NOMBRE:

GRUPO 2- ADMINISTRACION DE EMPRESAS

PRESUPUESTO- PROF. JAIRO ORELLANO HOJA 1

PRESUPUESTO MAESTRO

PRESUPUESTO DE VENTA

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

CANTIDAD A VENDER (UND)
Precio de venta unitario
Total de Venta
Venta de contado
Venta a credito

RECAUDO DE CAJA ESPERADOS

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

Cuentas por cobrar /96
Ventas 1er trimestre
Ventas 2do trimestre
Ventas 3er trimestre
Ventas 4to trimestre
RECAUDOS TOTALES

PRESUPUESTO DE PRODUCCION

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

Ventas presupuestadas
(+) Inventario final deseado
(=) Necesidades totales
(-) Inventario inicial
(=) Unidades a producir

PRESUPUESTO DE MATERIALES DIRECTOS

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

Unidades a producir
(X) Necesidades de material/Und
(=) Necesidades para producción Und
(+) Inventario final deseado
(=) Necesidades totales Uds
(-) Inventario Inicial Uds
(=) Materiales a comprar Uds
(x) Precio por unidad
(=) VALOR COMPRAS $
Compras de contado
Compras a crédito
NOMBRE
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PRESUPUESTO- PROF. JAIRO ORELLANO HOJA 2

EGRESO POR PAGO A PROVEEDORES

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

Cuentas por pagar a dic 31/
Compras 1er trimestre
Compras 2do trimestre
Compras 3er trimestre
Compras 4to trimestre
Egresos totales

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

Unidades a producir
(x) Horas de M.O.D. por unidad
(=) Horas totales de M.O.D.
(x) Costo por hora M.O.D
(=) COSTO TOTAL DE M.O.D

PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

Unidades a producir
(x) Tasa Variable del C.I.F. ($)
(=) C.I.F. variables presupuestados
(+) C.I.F. Fijos presupuestados
(=)Total C.I.F.
(-) Depreciación
(=) Desembolso en efectivo

COSTO UNITARIO DE PRODUCTO TERMINADO

CANTIDAD COSTO UNITARIO C.I.F. FIJO TOTAL COSTO UNIDAD

Materiales directos
M.O.D por unidad
C.I.F variables por unidad
C.I.F fijos por unidad
TOTAL COSTO UNITARIO PRODUCTO TERMINADO

VALORIZACION DE INVENTARIOS FINALES

CANTIDAD UNIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Materiales directos Libras
Productos terminados Unidades
NOMBRE
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ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

Inventario inicial de materiales

Más: compras de materiales
Material disponible
Menos: Inventario final de materiales
(=) Costo de materiales usados
Más: mano de obra directa
Más: C.I.F. totales
(=) Costos de producción
Más: Inventario inicial de productos en proceso
(=) Costos de productos en proceso
Menos: Inventario final de productos en proceso
(=) Costo de producto terminado
Más: Inventario inicial de productos terminados
(=) Costo de producto terminado disponible para la venta
Menos: Inventario final de productos terminados
(=) COSTO DE VENTA

PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

Ventas esperadas por unidad
(x) Comisión de ventas por unidad
(=) Gasto variable por comisión
(+) Sueldos administrativos
(+) Arrendamiento
(+) Útiles y papelería
(+) Depreciación de muebles
(=) TOTAL GASTOS
(-) Depreciación
(=) Desembolso en efectivo
NOMBRE
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PRESUPUESTO DE EFECTIVO

CONCEPTO TRIMESTRE1 TRIMESTRE2 TRIMESTRE3 TRIMESTRE4 TOTALES

VENTAS
Ingreso de efectivo
Recaudo contado
Cuentas por cobrar

Total Ingreso de Efectivo

Compras
Egresos de efectivo
Pago a proveedores
Mano de obra directa
Costos indirectos de fabricación
Gastos de administración y ventas
Compra de muebles y enseres
Impuesto de Renta

Total Egresos de Efectivo

(=) Balance
(+) Caja inicial
(=) Superávit o Déficit

(+) Préstamos
(-) Intereses préstamo
(-) Pago Préstamo
(-) Inversión
(+) Intereses/Inversión
(+) Liquidación Inversión

(-) Efectivo mínimo

(=) Caja Final Disponible

Saldo de Inversión
Saldo de Préstamo
NOMBRE
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ESTADO DE RESULTADOS POR COSTOS DE ABSORCIÓN

Ventas
(-) Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
(-) Gastos operacionales
(=) U.A.I.I. (utilidad operacional)
(+/-) Intereses
(=) U. después de intereses
(+) Otros ingresos
(-) Otros egresos
(=) U.A. Impuesto
(-) Impuesto
(=) UTILIDAD NETA
NOMBRE
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BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
DISPONIBLE CUENTAS POR PAGAR

CUENTAS POR COBRAR IMPUESTOS POR PAGAR

INVENTARIO DE MATERIALES
INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS TOTAL PASIVO CORRIENTE
INVERSIONES
PATRIMONIO
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES
APORTES SOCIALES
RESERVAS LEGALES
ACTIVOS FIJOS UTILIDADES ACUMULADAS
TERRENO UTILIDAD DEL EJERCICIO
MAQUINARIA Y EQUIPO
MUEBLES TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVOS FIJOS

TOTAL ACTIVOS TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PUNTO DE EQUILIBRIO

Precio de ventas Costos y Gastos Fijos

Menos: Costo variable por unidad Depreciación de maquinaria
Materiales directos Otros CIF
Mano de obra directa Sueldos Administrativos
C.I.F. Arrendamiento
Comisión por venta Útiles y papelería
Total Costo variable/unidad Depreciación de muebles
TOTAL AÑO
Margen de contribución TOTAL TRIMESTRE

Punto de equilibrio en unidades por año ……………………………………………………………………………. $

Punto de equilibrio en pesos por año ……………………………………………………………………………….. $
Punto de equilibrio en unidades por trimestre ……………………………….…………………………………….. $
Punto de equilibrio en pesos por trimestre …………………………………………………………………………. $