Conciliación Bancaria.

Operaciones que generan diferencias a nivel de Saldos:

1.- Registros por la entidad bancaria y que no han sido contabilizadas

por la empresa. Ejemplo: Notas de Debito, Notas de Crédito.
2.- Transacciones registradas en los libros de la empresa y que no han
sido registrado por la entidad bancaria. Ejemplos:
a) Cheques emitidos y/o entregados a sus beneficiarios que no
lo han hecho efectivo (Cheques en Transito).
b) Depósitos que se encuentran pendiente por consignar al
banco, pero que ya se encuentran registrados en los libros.
3.- Errores que se originan por registros contables equivocados.
Ejemplos:
a) Falta de registro de un cheque en los libros.
b) Omisión de registro de un deposito realizado en el banco, el
cual aparecen en el Edo. De cuenta y no en los libros
contables.
c) Registros en los libros de un cheque por cifras distintas por
cual se emitió ( + o - ).
d) Registro de un deposito por una cantidad distinta a la que
aparece en la planilla original del deposito. ( + o - ).
e) Registro de notas de debito y credito por cantidades distintas
al monto por el cual fueron emitidas.
4.- Errores que puede realizar el banco al registrar las operaciones.
Ejemplos.
a) Registro de Cheques por cantidades diferentes a las que
fueron emitidas.
b) Registros de depósitos con cifras diferentes a las que reflejan
los documentos originales.
c) Abono por el banco de un deposito o notas de credito por
distintos conceptos que no correspondas a la compañía.
d) Omisiones por parte del banco del registro de cheques
emitidos o depósitos o entregados.

Métodos de Conciliación Bancaria.

1.- Saldos Encontrados: Consiste en partir del saldo del libro hasta
llegar al saldo del estado de cuenta y viceversa.

2.- Saldos Ajustados: Consiste en partir al mismo tiempo de los

saldos que reflejan los libros y el estado de cuenta bancario para llegar a
los saldos coincidentes que independientemente de los montos iniciales
ser iguales.
 Método de Saldos Encontrados

Empresa XXX, C.A.

Conciliación bancaria
Banco X Cta. xxxxxx
Al xx - xx - xx

Saldo según Libros xxx

Mas: Cheques en transito (no cobrados) xxx
Notas de crédito no contabilizadas xxx
Depósitos que no corresponden xxx
Depósitos no Contabilizados xxx
Cheques anulados o devueltos xxx
Diferencia en depósitos Reg. De menos por la empresa xxx
Diferencia en depósitos Reg. De mas por el banco xxx
Diferencia en cheques Reg. De mas por la empresa xxx
Diferencia en cheques Reg. De menos por el banco xxx
Otras partidas o diferencias xxx xxx
Sub-Total xxx
Menos:Depósitos en transito (no cobrados) xxx
Notas de Debito no contabilizadas xxx
Cheques cargados por error xxx
Cheques no contabilizados xxx
Diferencia en depósitos Reg. De menos por el banco xxx
Diferencia en depósitos Reg. De mas por la empresa xxx
Diferencia en cheques Reg. De mas por el banco xxx
Diferencia en cheques Reg. De menos por la empresa xxx
Otras partidas o diferencias xxx (xxx)
Saldo según Banco xxx

Saldo según Banco xxx

Mas: Depósitos en transito (no cobrados) xxx
Notas de Debito no contabilizadas xxx
Cheques cargados por error xxx
Cheques no contabilizados xxx
Diferencia en depósitos Reg. De menos por el banco xxx
Diferencia en depósitos Reg. De mas por la empresa xxx
Diferencia en cheques Reg. De mas por el banco xxx
Diferencia en cheques Reg. De menos por la empresa xxx
Otras partidas o diferencias xxx xxx
Sub-Total xxx
Menos: Cheques en transito (no cobrados) xxx
Notas de crédito no contabilizadas xxx
Depósitos que no corresponden xxx
Depósitos no Contabilizados xxx
Cheques anulados o devueltos xxx
Diferencia en depósitos Reg. De menos por la empresa xxx
Diferencia en depósitos Reg. De mas por el banco xxx
 Diferencia en cheques Reg. De mas por la empresa xxx
Diferencia en cheques Reg. De menos por el banco xxx
Otras partidas o diferencias xxx (xxx)
Saldo según Libros xxx

Saldos Ajustados

Empresa XXX, C.A.

Conciliación bancaria
Banco X Cta. xxxxx
Al xx - xx - xx

Saldo según libros xxx Saldo según Banco xxx

Notas de crédito no
Mas: contabilizadas xxx Mas: Depósitos en transito xxx
Depósitos que no corresponden xxx Cheques que no corresponden xxx
Depósitos no Contabilizados xxx Notas de Debito que no corresponden xxx
Diferencia en depósitos Reg. De menos
Cheques anulados o devueltos xxx por el banco xxx
Diferencia en depósitos Reg. De Diferencia en cheques Reg. De mas por
menos por la empresa xxx el banco xxx
Diferencia en cheques Reg. De
mas por la empresa xxx Otras partidas o diferencias xxx xxx
Otras partidas o diferencias xxx xxx Sub-Total xxx
Sub-Total xxx

Notas de Debito no
Menos: contabilizadas xxx Menos: Cheques no Cobrados xxx
Cheques cargados por error xxx Notas de crédito que no corresponden xxx
Cheques no contabilizados xxx Depósitos que no corresponden xxx
Diferencia en depósitos Reg. De Diferencia en depósitos Reg. De mas
mas por la empresa xxx por el banco
Diferencia en cheques Reg. De Diferencia en cheques Reg. De menos
menos por la empresa xxx por el banco
Otras partidas o diferencias xxx (xxx) Otras partidas o diferencias (xxx)
Saldo Real Ajustado al xx-xx-xx xxx Saldo Real Ajustado al xx-xx-xx xxx