Programa de Examen Oral - Periodo Lectivo 2015

Bolilla 1

a) Imposición al Consumo. Distintas modalidades de imposición.

Específicos, generales. Etapa única y múltiple. Acumulativos
y no acumulativos. Modalidades de imposición en una sola
etapa. El impuesto tipo Valor Agregado. Modalidades de
determinación. El IVA en la legislación Argentina.
b) IVA. Débito Fiscal. Diferentes casos. Reintegro de crédito.
c) Impuesto sobre los Ingresos Brutos. Objeto. Sujetos.
Exenciones. Base. Bases especiales. Alícuotas.

Bolilla 2

a) IVA. Objeto. Territorialidad - Concepto de Venta. Operaciones

no incluidas en el objeto.
b) IVA. Crédito Fiscal. Casos generales. Prorrateo de créditos
fiscales. Casos especiales.
c) Impuesto sobre los Ingresos brutos. Imputación. Deducciones.
Liquidaciones. Periodo fiscal. Alícuotas. Ingreso.

Bolilla 3

a) IVA. Objeto. Locaciones y prestaciones de servicios.

Locaciones y prestaciones no alcanzadas. Servicios conexos
relacionados.
b) IVA. Saldos a favor, naturaleza, utilización. Inscripción,
cancelación.
c) Convenio Multilateral. Ámbito de aplicación. Régimen general.

Bolilla 4

a) IVA. Objeto. Trabajos sobre inmueble ajeno. Obras. Locación

de obra. Obtención de bienes de la naturaleza.
b) IVA. Periodo Fiscal. Alícuotas: Diferentes casos.
c) Convenio Multilateral. Ámbito de aplicación. Regímenes
especiales. Vinculación con régimen municipal o comunal.

Bolilla 5

a) IVA. Sujetos Pasivos del tributo. Enumeración y análisis de

cada uno.
b) IVA. Importación definitiva de cosas muebles. Importación de
servicios. Tratamientos.
c) Impuestos provinciales. Impuesto a los sellos: Objeto,
sujetos, base imponible, exenciones.
Bolilla 6

a) IVA. Generación del débito fiscal. Concepto. Ventas de cosas

muebles y sus excepciones. Prestaciones y locaciones de
servicios, casos generales. Locación de obra.
b) IVA. Exportación de bienes y servicios: tratamiento.
c) Tributos municipales: Sistemas de determinación y
recaudación. TEM: Concepto. Objeto. Sujetos. Base Imponible.
Liquidación del gravamen.

Bolilla 7

a) IVA. Generación del débito fiscal. Prestaciones y locaciones

de servicios, excepciones. Restantes hechos imponibles
previstos en la ley.
b) Impuesto sobre los ingresos brutos. Tratamiento de las
cesiones de uso y goce de bienes inmuebles. Cesiones onerosas
y gratuitas. Exclusiones. Base imponible. Presunciones.
c) Régimen Simplificado para pequeños contribuyentes. Objeto.
Sujetos. Parámetros. Definición de Ingresos Brutos. Fuentes
de Ingreso: definición y cálculo. Categorías de
encuadramiento. Causas de exclusión. Renuncia. Reingreso.

Bolilla 8

a) IVA. Exenciones, Clasificación: Objetivas y Subjetivas.

Concepto. Condiciones. Exenciones en el caso de Venta de
Cosas Muebles. Exenciones en el caso de locaciones y
prestaciones.
b) IVA. Servicios de asistencias médicas y similares. Servicios
gravados: generación del Débito Fiscal. Alícuotas.
Exenciones: condiciones, prestaciones y bienes incluidos en
el beneficio. Concepto de coseguro.
c) Impuestos provinciales. Impuesto a los sellos: Objeto,
sujetos pasivos, base imponible, exenciones.

Bolilla 9

a) IVA. Base imponible. Generalidades. Casos especiales.

Servicios integrantes del precio. Conceptos que no integran
precio.
b) IVA. Empresas Constructoras: Definición. Obras sobre inmueble
propio y trabajos de sobre inmuebles de terceros. Sujetos
Pasivos. Modalidades. Generación del Débito fiscal en cada
caso. Alícuotas.
c) Régimen Simplificado para pequeños contribuyentes. Objeto.
Sujetos. Parámetros. Definición de Ingresos Brutos. Fuentes
de Ingreso: definición y cálculo. Categorías de
encuadramiento. Causas de exclusión. Renuncia. Reingreso.
Bolilla 10

a) IVA. Base imponible. Obra sobre inmueble propio. Casos de

pagos diferidos. Inmuebles por accesión. Locación de
inmuebles. Otros casos.
b) IVA. Intermediarios: Clasificación. Sujetos que comercializan
cosas muebles. Sujetos que prestan servicios. Liquidación.
Locación de inmuebles: Gravabilidad y exenciones. Generación
del Débito Fiscal.
c) Régimen Simplificado para pequeños contribuyentes. Inicio y
cese. Categorización y recategorización: oportunidad y
efectos. Situación de las sociedades. Régimen especial de la
Seguridad Social para contribuyentes del Régimen
Simplificado.