CORPORACION FABRIL, S.A.

INFORME RESUMEN
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
Por el mes de Agosto de 20__ (año a revisar)

Cuenta
número Nombre de la cuenta y sub-cuentas Parcial Debe Haber
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 1,200,000
Polines medida "A" 178,500
Estucos medida "B" 117,200
Tablas medida "C" 312,260
Madera laminada 350,200
Crucetas cromadas 121,500
Pieles curtidas color negro 110,500
Pegamento núm. 6900 9,840

IVA POR RECUPERAR (ACREDITABLE) 120,000

PROVEEDORES 1,320,000
Maderas Finas del Sureste 668,756
Maderas Laminadas Mia-Mica 385,220
Bases Metálicas Rodantes 133,650
Pieles y Cueros de León 121,550
Pegamento Resistodo 10,824

Reporte resumen de las compras de materias primas del mes, amparadas con vales
de entrada al almacén, generado por el ERP

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INFORME RESUMEN
CONSUMOS DE MATERIAS PRIMAS, MANO DE OBRA Y GASTOS DE FABRICACION
Por el mes de Agosto de 20__ (año a revisar)

Cuenta
número Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber
PRODUCCION EN PROCESO 619,632
Materias Primas 501,072
Sueldos 58,000
Gratificaciones 4,800
Seguro Social 6,300
INFONAVIT 2,900
SAR 1,160
Depreciación 24,250
Materiales indirectos 6,500
Energía eléctrica 9,000
Refacciones 5,000
otros 650

ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 501,072

Polines medida "A" 67,602
Estucos medida "B" 66,690
Tablas medida "C" 133,200
Madera laminada 129,500
Crucetas cromadas 60,080
Pieles curtidas color negro 44,000

ACREEDORES DIVERSOS 62,800

Sueldos por aplicar 58,000
Gratificaciones 4,800

IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR 10,360

Seguro Social 6,300
INFONAVIT 2,900
SAR 1,160

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO 3,000

DEPRECIACION ACUMULADA
DE MAQUINARIA Y EQUIPO 21,250

BANCOS 21,150

Reporte (resumen) de los consumos de materias primas del mes, para la producción en proceso,
y de la mano de obra y gastos de fabricación aplicados a la producción en proceso, en el mes,
amparadas con vales de salidas del almacén y cálculos de la aplicación de mano de obra
 y gastos de fabricación, generado por el ERP

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INFORME RESUMEN
VENTAS Y COSTO DE VENTAS
Por el mes de Agosto de 20__ (año a revisar)

Cuenta
número Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber
CLIENTES 1,575,200
Mueblería Económica de Centro 325,600
Mobiliario y Equipo del Noroeste 294,800
Muebles Tapatíos 154,000
Muebles de la Huasteca 246,400
Sultana de Muebles 215,600
Salas y Recámaras Confortables 123,200
Muebles Tropicales 30,800
Muebles Señoriales del DF 184,800

VENTAS 1,432,000
Escritorios (50) 1,000,000
Sillones (54) 432,000

IVA POR PAGAR 143,200

COSTO DE VENTAS 834,640

PRODUCTOS TERMINADOS 834,640

Escritorios (50) 583,000
Sillones (54) 251,640

Reporte (resumen) de las Ventas y el Costo de ventas del mes, amparadas con copias
de las facturas emitidas y cálculos del costo de ventas relativo, generado por el ERP

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INFORME RESUMEN
PAGO DE NOMINA DEL PERSONAL ADMINISTRATIVO
Por el mes de Agosto de 20__ (año a revisar)

Cuenta
número Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber
GASTOS GENERALES 132,500
Sueldos 132,500

ACREEDORES DIVERSOS 58,000

Sueldos por aplicar 58,000

BANCOS 175,361

DEUDORES DIVERSOS 3,000

Jorge Camino 3,000

IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR 12,139

Impuesto sobre Productos del Trabajo 7,172
Seguro Social 4,967

Reporte (resumen) de las nóminas del personal administrativo, pagadas en el mes,

amparadas con dichas nóminas y las transferencias bancarias a las cuentas personales
relativas, generado por el ERP.

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INFORME RESUMEN
OTROS PAGOS
Por el mes de Agosto de 20__ (año a revisar)

Cuenta
número Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber
GASTOS GENERALES 84,300
Honorarios a Auditores 10,000
Honorarios a Notarios 58,000
Honorarios a Abogados 2,000
Papelería y útiles de oficina 5,000
Teléfonos y correos 7,500
Energía eléctrica 1,000
Otros 800

IVA POR RECUPERAR (ACREDITABLE) 1,350

IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR 10,982

SAR 3,810
Impuesto Sobre Productos del Trabajo 7,172

BANCOS 96,632

Reporte (resumen) de otros pagos efectuados en el mes, amparados con los recibos
y facturas relativas, debidamente requisitadas, generado por el ERP.

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INFORME RESUMEN
COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS Y ACTIVO FIJO
Por el mes de Septiembre de 20__ (año a revisar)

Cuenta
número Nombre de la cuenta y sub-cuentas Parcial Debe Haber
ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 400,000
(No se detallan los diversos materiales
comprados en este mes, por no ser
necesario para esta Práctica)

MAQUINARIA Y EQUIPO
2 Aserradoras eléctricas, con sierra de 450,000
banda, marca T-corto, número de serie
TC-141312 y TC 141311 350,000
Una Cepilladora eléctrica, marca C-pillo,
número de serie C-3745 100,000

IVA POR RECUPERAR (ACREDITABLE) 85,000

PROVEEDORES 935,000
Maquinaria para la Industria 495,000
Otros, proveedores de Materia Prima 440,000

Reporte (resumen) de las compras de materias primas y Activos fijos, del mes, amparadas
con vales de entrada al almacén, generado por el ERP

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INFORME RESUMEN
PAGOS A PROVEEDORES, ACREEDORES, BANCOS E IMPUESTOS
Por el mes de Septiembre de 20__ (año a revisar)

Cuenta
número Nombre de la cuenta y sub-cuentas Parcial Debe Haber
PROVEEDORES 980,000
Maderas Finas del Sureste 500,000
Maderas Laminadas Mia-Mica 300,000
Bases Metálicas Rodantes 69,500
Pieles y Cueros de León 110,500

BANCOS 980,000

Reporte (resumen) de los pagos efectuados a Proveedores, en el mes, amparados con

las copias de facturas relativas, debidamente requisitadas. (Se omiten los pagos a
Acreedores y otros, por no ser necesarios para esta Práctica), generado por el ERP.

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INFORME RESUMEN
PAGO Y COMPENSACIÓN DEL IVA
Por el mes de Septiembre de 20__ (año a revisar)

Cuenta
número Nombre de la cuenta y sub-cuentas Parcial Debe Haber
IVA POR PAGAR 123,400

IVA POR RECUPERAR (ACREDITABLE) 123,400

Traspaso de la segunda cuenta a la primera,

para compensar el IVA por recuperar, al
31 de Agosto de 20__ (año a revisar)

IVA POR PAGAR 19,800

BANCOS 19,800

Reporte (resumen) del pago, en el presente mes, del IVA por pagar y compensación
del IVA por recuperar (Acreditable), del mes anterior (Agosto de 20__ (año a revisar),
amparado con los cálculos relativos, que muestran un IVA por recuperar (acreditable)
de $123,400, lo que produjo un IVA por pagar, neto, de $19,800. (Generado por el ERP)

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INFORME RESUMEN
DEPOSITOS EN BANCOS POR COBROS A CLIENTES Y EMPLEADOS
Por el mes de Enero de 20__ (año siguiente al que se revisa)

Cuenta
número Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber
BANCOS 1,035,000

CLIENTES 1,025,000
Muebles Peninsulares 24,000
Mueblería Económica Cubilete 80,000
Mueblería Económica del Centro 85,000
Slas y Recámaras confortables 90,000
Muebles de la Huasteca 72,000
Muebles Señoriales del DF 108,000
Muebles Tropicales 44,000
Proveedora de Muebles 45,000
Equipos Para Oficina 73,000
Mueblería económica del Bajío 60,000
Sultana de Muebles 90,000
Muebles Tapatíos 106,000
Mobiliario y Equipo del Noroeste 128,000
Equipos y Ajuares Tarahumara 20,000

DEUDORES DIVERSOS 10,000

Luis Vendetta 2,500
Simón Gastón 3,000
Manuel Medina 2,000
Mario Pélikan 2,500

Reporte (resumen) de los depósitos efectuados en la cuenta de Bancos, por la cobranza

a Clientes y Empleados, en el mes, amparados con las fichas de depósito y las transferencias
bancarias informadas por el Banco, informado por el ERP.

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 CORPORACION FABRIL, S.A.
INFORME RESUMEN
PAGOS A PROVEEDORES, ACREEDORES, BANCOS E IMPUESTOS
Por el mes de Enero de 20__ (año siguiente al que se revisa)

Cuenta
número Nombre de la cuenta Parcial Debe Haber
PROVEEDORES 682,750
Maderas Finas del Sureste 200,000
Maderas Laminadas Mia-Mica 180,000
Bases Metálicas Rodantes 25,000
Esponjas y Productos Químicos 11,000
Resortes Boing-Boing 8,250
Pegamentos Resistodo 11,000
Máquinas para la Industria 247,500

DOCUMENTOS POR PAGAR A BANCOS 50,000

Banco Unico, S.A. Ptmo refaccionario No. 1 50,000

ACREEDORES DIVERSOS 27,000

Despacho de Contadores Públicos A.C. 10,000
Teléfonos de México 7,000
Comisión Federal de Electricidad 10,000

IMPUESTOS ACUMULADOS POR PAGAR 85,245

Seguro Social 41,600
INFONAVIT 28,575
SAR 7,620
Impuesto Sobre Productos del Trabajo 7,450

BANCOS 844,995

Reporte (resumen) de los pagos efectuados a Proveedores, Acreedores, Bancos e Impuestos,

en el mes, amparados con las copias de facturas y recibos relativos, debidamente requisitados.
Generado por el ERP.

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