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INDICE
CAPITULO I
1
22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
3 TAMAÑO .................................................................... 28
3.1 DEFINICION .................................................................................................................................. 28
3.2 OBJETIVO ..................................................................................................................................... 28
3.2.1 OBJETIVO GENERAL ......................................................................................................... 28
3.2.2 OBJETIVO ESPECIFICO .................................................................................................... 28
3.3 TAMAÑO DEL PROYECTO ........................................................................................................ 28
3.4 FACTORES QUE CODICIONAN EL TAMAÑO ........................................................................ 29
3.5 TAMAÑO DE MERCADO ............................................................................................................ 29
3.6 TAMAÑO Y MATERIA PRIMA..................................................................................................... 29
3.7 TAMAÑO Y FINANCIAMIENTO .................................................................................................. 30
3.8 TAMAÑO TECNOLOGICO .......................................................................................................... 31
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
6. OBETIVOS .................................................................. 52
6.1 OBJETIVO GENERAL.................................................................................................................. 52
6.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ....................................................................................................... 52
6.3 INVERSIONES .............................................................................................................................. 52
6.3.1 CRONOGRAMA DE INVERSIONES ................................................................................. 52
8 OBJETIVOS ................................................................. 57
8.1 OBJETIVOS GENERALES.......................................................................................................... 57
8.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS ....................................................................................................... 57
8.3 COSTOS................................................................... 57
8.4 CLASIFICACIÓN DE COSTOS POR EL OBJETO DEL GASTO ........................................... 57
8.5 DEPRECIACIÓN ........................................................................................................................... 58
8.6 COSTOS ANUALES PROYECTADOS POR OBJETO DE GASTO ...................................... 58
8.7 COSTO UNITARIO DE PRODUCCIÓN ..................................................................................... 58
8.8 INGRESOS ANUALES PROYECTADOS ................................................................................. 59
8.9.1 PRECIO DE VENTA ............................................................................................................. 59
8.9.2 PRECIO DE VENTA (SIN IVA): .......................................................................................... 60
8.10 ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS ............................................................................... 60
8.11 ESTADOS DE FLUJO DE FUENTES Y USOS....................................................................... 61
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
9 OBJETIVOS ................................................................. 66
9.1 OBJETIVO GENERAL.................................................................................................................. 66
9.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS ....................................................................................................... 66
9.3 EVALUACION ECONOMICA E FINANCIERA.......................................................................... 66
9.4 EVALUACIÓN SOCIAL ............................................................................................................... 66
9.5 EVALUACIÓN AMBIENTAL ........................................................................................................ 67
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
1 PERFIL DE PROYECTO
1.1 INTRODUCCION
1.2 ANTECEDENTES:
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1.4 JUSTIFICACION
1.6 OBJETIVO:
Reducir la contaminación causada por las llantas que se producen debido a las
acumulaciones irracionales de estos residuos peligrosos lo cual el objetivo es
obtener a partir de llantas para reciclar polvo de llanta reciclado con una calidad
de 0,5/0,6 mm aproximadamente. Durante la realización de este proceso se
obtendrá el producto con la finalidad de producir cemento asfaltico.
1.7 ALCANCE:
1.7.1 ESPACIAL
1.7.2 TEMPORAL
1.7.3 SUSTANTIVO
1.8 METODOLOGIA
1.9 METAS
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
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CAPITULO II
ESTUDIO DE
MERCADO
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
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2 ESTUDIO DE MERCADO
El término mercado tiene diversos significados, pero se dirá que es el área (física
o virtual) en donde confluyen las fuerzas de la oferta y la demanda, para realizar
las transacciones de compra y venta de bienes y servicios a precios
determinados. Cabe señalar que mercado, desde el punto de vista de un
proyecto de inversión, no solo es el lugar donde convergen vendedores y
compradoras, sino que también, se refiere a la población consumidora que puede
ser una nación, región o localidad, un conjunto de personas de un sector o
actividad y persona de determinada edad, sexo o costumbre.
2.2 OBJETIVOS
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
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La materia prima es decir las llantas usadas, para la elaboración del producto de
este proyecto se obtendrán de la Ciudad de Santa Cruz de la Sierra, ya que es
muy provechoso para elevar la vida útil del pavimento y su resistencia.
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CUADRO Nº 1
DEMANDA HISTORICA DEL PRODUCTO (CEMENTO)
(EXPRESADO EN BOLSA DE 50 KG.)
DEMANDA HISTORIA
TIEMPO DEMANDA
AÑOS
X Y
2013 1 135.678,00
2014 2 161.048,00
2015 3 186.418,00
2016 4 211.788,00
2017 5 237.158,00
TOTAL 15 932.090,00
(Fuente: Elaboración propia)
En el cuadro que se presenta se puede demostrar que el incremento de la
demanda fue satisfactoriamente en transcursos de los años
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Hoja de Encuesta
1. Datos Demográficos
Si
No
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La siguiente encuesta cuenta con una muestra de 80 personas, las cuales fue
realizados en distinto punto estratégico de mayor influencia de gente como:
(mercado central, universidad, y plaza central).
1. Datos Demográficos
GRAFICO Nº 1
40%
60% HOMBRE
MUJERES
GRAFICO Nº 2
44%
56% SI
NO
El 56% dijeron que SI tiene vehículo y el 44% dijeron que NO cuenta con
vehículo.
15% GRAFICO Nº 3
40%
Por lo que en la encuesta respondieron el 45% una vez al mes, 40% cuando es
necesario, 15% una vez cada semana.
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GRAFICO Nº 4
35%
SI
65% NO
De la pregunta realizada el 35% dijeron que SI está bien elabora y 65 dijeron que
NO.
GRAFICO Nº 5
48%
52% SI
NO
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GRAFICO Nº 6
35%
SI
65%
NO
GRAFICO Nº 7
24%
42%
CALIDAD
17% ECONOMICO
RESISTENCIA
17%
TODO
Las personas encuestadas expresaron en un 42% que les interesa, al 24% les
importa la calidad y en un 17% la economía del producto y 17% que tenga
resistencia.
(∑𝒀)(∑𝑿𝟐 ) − (∑𝑿)(∑𝑿𝒀)
𝒂=
𝐧(∑𝐗 𝟐 ) − (∑𝑿)𝟐
(932.090,00)(55) − (15)(3.049.970,00)
𝑎=
5(55) − (15)2
𝐚 = 𝟏𝟏𝟎. 𝟑𝟎𝟖, 𝟎𝟎
𝒏∑𝑿𝒀 − (∑𝑿)(∑𝒀)
𝒃=
𝐧(∑𝐗 𝟐 ) − (∑𝑿)𝟐
5(3.049.970,00) − (15)(932.090,00)
𝑏=
5(55) − (15)2
𝐛 = 𝟐𝟓. 𝟑𝟕𝟎, 𝟎𝟎
𝐏𝐘 = 𝐀 + 𝐁𝐗
CUADRO Nº 2
DEMANDA PROYECTADA
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
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CUADRO Nº 3
CEMENTO ACTUALES EN EL MERCADO
(EXPRESADO EN BOLSA DE 50 KG.)
NOMBRES CONTENIDOS
FANCESA 50 KGrs
CAMBA 50KGrs
VIACHA 50KGrs
(Fuente: Elaboración propia)
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CUADRO Nº 4
OFERTA HISTORICA DEL PRODUCTO (CEMENTO)
(EXPRESADO EN BOLSA DE 50 KG.)
OFERTA HISTORIA
TIEMPO OFERTA
AÑOS
X Y
2013 1 13.568,00
2014 2 18.128,00
2015 3 22.688,00
2016 4 27.248,00
2017 5 31.808,00
TOTAL 15 113.440,00
(Fuente: Elaboración propia)
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CUADRO Nº 5
CALCULO PARA PROYECTAR LA OFERTA
(EXPRESADO EN BOLSA DE 50 KG.)
AÑO TIEMPO OFERTA CALCULOS
N X Y X 2 XY
2013 1 13.568,00 1 13.568,00
2014 2 18.128,00 4 36.256,00
2015 3 22.688,00 9 68.064,00
2016 4 27.248,00 16 108.992,00
2017 5 31.808,00 25 159.040,00
TOTAL 15 113.440,00 55 385.920,00
(Fuente: Elaboración propia)
(∑𝒀)(∑𝑿𝟐 ) − (∑𝑿)(∑𝑿𝒀)
𝒂=
𝐧(∑𝐗 𝟐 ) − (∑𝑿)𝟐
(113.440,00)(55) − (15)(385.920,00)
𝑎=
5(55) − (15)2
𝐚 = 𝟗. 𝟎𝟎𝟖, 𝟎𝟎
𝒏∑𝑿𝒀 − (∑𝑿)(∑𝒀)
𝒃=
𝐧(∑𝐗 𝟐 ) − (∑𝑿)𝟐
5(385.920,00) − (15)(113.440,00)
𝑏=
5(55) − (15)2
𝐛 = 𝟒. 𝟓𝟔𝟎, 𝟎𝟎
𝐏𝐘 = 𝐀 + 𝐁𝐗
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CUADRO Nº 6
OFERTA PROYECTADA
(EXPRESADO EN BOLSA DE 50 KG.)
OFERTA PROYECTAD
AÑOS CANTIDAD
2018 36.368,00
2019 40.928,00
2020 45.488,00
2021 50.048,00
2022 54.608,00
(Fuente: Elaboración propia)
Por lo que refleja el cuadro anterior podemos observar que va en crecimiento
continuamente cada año.
CUADRO Nº 6
BALANCES DE OFERTA Y DEMANDA HISTORICA
(EXPRESADO EN BOLSA DE 50 KG.)
AÑOS DEMANDA OFERTA DIFERENCIA DIFERENCIA
OFERTA DEMANDA
2013 135.678,00 13.568,00 -122.110,00 122.110,00
2014 161.048,00 18.128,00 -142.920,00 142.920,00
2015 186.418,00 22.688,00 -163.730,00 163.730,00
2016 211.788,00 27.248,00 -184.540,00 184.540,00
2017 237.158,00 31.808,00 -205.350,00 205.350,00
(Fuente: Elaboración propia)
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CUADRO Nº 7
BALANCES DE OFERTA Y DEMANDA PROYECTADA
(EXPRESADO EN BOLSA DE 50 KG.)
AÑOS DEMANDA OFERTA DEMANDA
INSATISFECHA
2.018 262.528,00 36.368,00 226.160,00
2.019 287.898,00 40.928,00 246.970,00
2.020 313.268,00 45.488,00 267.780,00
2.021 338.638,00 50.048,00 288.590,00
2.022 364.008,00 54.608,00 309.400,00
(Fuente: Elaboración propia)
Por lo cual esta sujetas a las leyes de la oferta y demanda, por lo tanto es un
elemento esencial para la estrategia comercial en la definición de la rentabilidad
del proyecto, para definir la última instancia del grado de ingresos.
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Los precios que ofrece el proyecto deben ser determinados con relación a los
costos de producción del proyecto. El establecimiento del precio es de suma
importancia pues este influye más en la percepción que tiene el consumidor final
sobre el producto o servicio por lo que estará en forma a una variable económica
donde se referencia a la competencia porque el proyecto pretende comercializar
el producto a un precio accesible para todo tipo económico.
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PRODUCTOR CONSUMIDOR
MAYORISTA
CONSUMIDOR
PRODUCTOR
FINAL
MINORISTA
CUADRO Nº 8
COSTO DE COMERCIALIZACION DE PUBLICIDAD
(EXPRESADO EN $us)
ITEM DETALLE CANTIDAD UNIDAD COSTO COSTO TOTAL
UNITARIO TOTAL MES AÑO
1 Publicidad TV 12 MES 50,00 50,00 600,00
y Radio
2 Afiches 12 MES 200,00 200,00 2.400,00
TOTAL 3.000,00
(Fuente: Elaboración propia)
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
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Considerando las características del producto, como ser, tipo de producto, tipo
de uso, industria a la que pertenece, y similitudes del mercado competitivo, se
ha desarrollado el siguiente diseño de marca para el producto de la Empresa
“CEMENTO ASFALTICO J-4”
2.9.8 EMPAQUE
Imagen
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CAPITULO III
TAMAÑO DEL
PROYECTO
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3 TAMAÑO
3.1 DEFINICION
3.2 OBJETIVO
En este sentido con el fin de avanzar y determinar el tamaño óptimo que deba
tener el presente proyecto se realizara un análisis minucioso de las
condicionantes del tamaño del proyecto, en este caso de la fábrica de producción
de cemento asfaltico de llantas usadas aplicando las siguientes variables:
Tamaño y mercado
Tamaño y materias primas
Tamaño y financiamiento
Tamaño y tecnología
CUADRO Nº 9
DEMANDA INSATISFECHA Y OFERTA DEL PROYECTO
(EXPRESADO EN BOLSA DE 50 KG.)
AÑO DEMANDA OFERTA DEL %
INSASTISFECHA A- PROYECTO
B
2016 226.160,00 219.375,20 97%
2017 246.970,00 239.560,90 97%
2018 267.780,00 262.424,40 98%
2019 288.590,00 282.818,20 98%
2020 309.400,00 303.212,00 98%
(Fuente: Elaboración propia)
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suficiente para cubrir las necesidades del proyecto producir la cantidad requerida
durante el año de vida del mismo.
Montos de $us
Interés 10%
Plazo 5 años
Por lo tanto el 30% del presupuesto total de inversión será de recurso propios
por el socio mayoritario del proyecto de la fábrica de producción de Cemento
Asfaltico de Llantas Usadas
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CAPITULO IV
LOCALIZACION
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4.1 OBJETIVOS
4.2 MACRO-LOCALIZACION
4.2.1 DEFINICION:
Consiste en evaluar el sitio que ofrece las mejores condiciones para la ubicación
del proyecto, en el país o en el espacio rural y urbano de alguna región.
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Ubicación geográfica
BOLIVIA
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BOLIVIA
Bolivia se halla situada en la zona central de América del Sur, entre los
meridianos 57º 26´ y 69º 38´ de longitud occidental del meridiano de Greenwich
y los paralelos 9º 38´ y 22º 53´ de latitud sur, por lo tanto abarca más de 13º
geográficos. La extensión territorial es de 1. 098,581 kilómetros cuadrados.
Limita al Norte y al Este con el Brasil, al sur con la Argentina, al Oeste con el
Perú, al Sudeste con el Paraguay y al Sudoeste con Chile.
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4.5.1.2 INFRAESTRUCTURA
4.5.2.1 LICENCIAS
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4.5.2.2 PERMISO
4.5.3.2 COMPETENCIA
4.6.1 DEFINICION.
CAPITULO V
INGENERIA
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5.1 OBETIVOS
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PROCESO DE PRODUCCIÓN
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5.5.2 TRITURADOR
Para realizar las operaciones de vaciado de almacén, estos los llenaremos hasta
una altura de 1 metro aproximadamente, completando hasta 3 metros en caso
necesario.
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5.5.4 PREGANULADOR
Después del separador magnético, los trozos de neumáticos son llevados hasta
un pre granulador, en esta máquina los trozos de neumáticos obtenidos
anteriormente son reducidos hasta un tamaño de entre 15 y 100 mm.
Los trozos de neumáticos obtenidos del molino pre granulador son conducidos
hasta un separador ciclónico donde es separado los restos textiles del resto del
producto.
5.5.7 GRANULADOR
En este punto la grana de neumático (15 a 100 mm) debe sufrir una reducción
de tamaño hasta 0,5-0,6 mm. Para ello se emplean molinos granuladores
específicos, estos molinos tienen una capacidad máxima de 600 kg/h; por ello
debemos instalar 4 molinos granuladores.
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5.5.9 TAMIZADORA
MATERIA PRIMA
MATERIAL DIRECTO
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MATERIAL INDIRECTO
GASTO DE ADMINISTRACIÓN
Son los gasto necesario que se realiza cada mes como pago de agua, luz,
electricidad, internet y gas que se darán de acuerdo a la elaboración del producto
final por lo que se estima un monto valorado a los $us 12.132,00 ya que se toma
en cuenta la distancia por lo que se piensa el servicio o gasto que serán de
mucha ayuda para la elaboración de producto.
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
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COMERCIALIZACION Y PUBLICIDAD
INVERSIÓN DIFERIDO
También vienen a formar parte del proceso productivo, del bien. Ya que son
inversiones para estudio del proyecto que se estimará el 10% del total de
inversiones por lo que se sumara la inscripción de funda empresa, pago de NIT
que se realizara al comiendo del estudio del proyecto, los gasto de organización,
puesto en marcha y por último los impuesto y patente que serán necesario para
la instalación de la fábrica de Cemento Asfaltico.
Cuadro Nº 10
INVERSION DIFERIDA
(Expresado en $us)
Nª DESCRIPCION UNIDAD DE MEDIDA COSTO TOTAL
1 Estudio e investigación Proyecto 242.216,13
2 Gasto de Organización Viatico Personal 1.000,00
3 Balance de Apertura para Obtener el NIT Patente y Licencia 550,00
4 Tramites de inscripción para Funda Empresa Patente y Licencia 950,00
5 Gasto de puesto en Marcha Calibración de equipo 500,00
6 Impuesto y Patentes Impuesto y Patentes 4.000,00
TOTAL 249.216,13
FUENTE: Elaboración propia
5.7 REQUERIMIENTO EN INVERSIÓN FIJA
Son todos aquellos activos que están permanentes en la empresa, los cuales
están sujetos a depreciaciones que con los años sufrirán desgaste hasta que se
den baja y serán destinados para el uso de la empresa. Así los activos fijos que
la empresa utilizará para el presente proyecto son los siguientes:
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
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Cuadro Nº 11
INVERSION FIJA
(Expresado en $us)
DESCRIPCION TOTALES
TERRENO 160.000,00
EDIFICIO 527.600,00
MAQUINARIA Y EQUIPO 738.254,00
MUEBLES ENSERES 38.238,00
VEHICULOS 361.000,00
HERRAMIENTA 24.410,00
EQUIPO DE COMPUTACION 6.880,00
ACCIONES POR CONEXIÓN 1.950,00
TOTALES 1.858.332,00
FUENTE: Elaboración propia
TERRENO
EDIFICIOS E INSTALACIÓN
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MUEBLES Y ENSERES
VEHÍCULOS
HERRAMIENTA
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
CONEXIÓN DE SERVICIOS
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CAPITULO VI
INVERSIONES Y
FINANCIAMIENTO
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6. OBETIVOS
6.3 INVERSIONES
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los años continuo durante los 5 años y el pago de los gasto al comienzo del
proyecto que son parte fundamental para la implantación de la fábrica.
Cuadro Nº 30
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO DE PROYECTO
(Expresado en $us)
Nº DETALLE FUENTES TOTAL
INTERNA EXTERNA
1 Inversiones de activos fijos 556.914,60 1.301.417,40 1.858.332,00
Terreno 48.000,00 112.000,00 160.000,00
Edificio e instalaciones 158.280,00 369.320,00 527.600,00
Maquinaria y equipo 221.476,20 516.777,80 738.254,00
Muebles y enseres 11.471,40 26.766,60 38.238,00
Vehículos 108.300,00 252.700,00 361.000,00
Herramienta 7.323,00 17.087,00 24.410,00
Equipo de Computación 2.064,00 4.816,00 6.880,00
Acciones por conexión 0,00 1.950,00 1.950,00
2 Inversiones diferidas 72.664,84 176.551,29 249.216,13
Estudio del proyecto 72.664,84 169.551,29 242.216,13
Gasto patentes y Licencias (NIT, 0 1.500,00 1.500,00
Funda empresas)
Gastos de organización 0 1.000,00 1.000,00
(Constitución, P.J)
Puesta en marcha 0 500,00 500,00
Impuestos y Patentes 0 4.000,00 4.000,00
3 Inversión de capital de trabajo 205.147,14 478.676,66 683.823,80
TOTAL DE INVERSION 834.726,58 1.956.645,35 2.791.371,93
29,90% 70,10% 100,00%
FUENTE: Elaboración propia
El periodo del préstamo (corto mediano y largo plazo), las garantías exigidas, los
interese aplicados y el tiempo de diferencia miento (años de gracias) otorgado
donde solo se cancela de intereses y no así capital.
7.3 EL AMORTIZACIÓN
Es la extensión gradual de una deuda, dicho de otra forma es el capital del dinero
que corresponde a la devolución del capital del préstamo.
7.4 EL INTERÉS
54
22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
K
A=
N
Dónde:
A = Monto a pagar por periodo (capital e interés)
K = Capital obtenido mediante préstamo
n = Plazo del crédito (años)
1.956.645,35
A= =391.329,07 $us/año
5
7.8 PLAN DE AMORTIZACIÓN Y PAGO DE LA DEUDAS
Cuadro Nº 31
PAGOS DE DEUDAS
(Expresado en $us)
AÑO FINANCIAMIENTO INTERES DEUDA A L/P PAGO TOTAL
DE DEUDA
1 1.956.645,35 195.664,54 391.329,07 586.993,61
2 1.565.316,28 156.531,63 391.329,07 547.860,70
3 1.173.987,21 117.398,72 391.329,07 508.727,79
4 782.658,14 78.265,81 391.329,07 469.594,88
5 391.329,07 39.132,91 391.329,07 430.461,98
TOTAL 586.993,61 1.956.645,35 2.543.638,96
FUENTE: Elaboración propia
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CAPITULO VII
INGRESO DE
COSTO
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8 OBJETIVOS
Son los gastos que tienen relación con el proceso productivo en sus diferentes
etapas del producto, sea esta relación directa e indirecta, o variable e invariable.
Los costos se pueden clasificar de la siguiente manera:
8.3 COSTOS
Declara la diferencia entre directos e indirectos, es decir, los costos que tienen
relación directa en el proceso productivo y los indirectos que son necesarios para
obtener el producto pero no son esenciales para su obtención.
DIAGRAMA DEL CO
C Costos de
O
S
T
O
S
T
O
T Costos d
A
L
57
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de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
8.5 DEPRECIACIÓN
Todos los activos sufren desgaste en su vida útil cada año dependiendo el
porcentaje y de cuantos años tiene de vida útil por lo que el valor residual se va
sacando del año desgastado ya se presunta estimar un gasto de 5 años
continuos y los activos que sufren esta depreciación son:
Se realiza la proyección de los costos a un periodo anual para conocer los costos
de los años futuros que generara la producción de la empresa.
Cuadro Nº 33
COSTO ANUALES PROYECTADOS
(Expresado en $us)
Nº DETALLE FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5
1 COSTO DE 608.791,80 608.791,80 608.791,80 608.791,80 608.791,80
PRODUCCCION
Materia prima 135.075,00 135.075,00 135.075,00 135.075,00 135.075,00
Materiales directos 37.500,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00
Mano de obra directa 224.133,60 224.133,60 224.133,60 224.133,60 224.133,60
Materiales indirectos 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00
Mano de obra 195.583,20 195.583,20 195.583,20 195.583,20 195.583,20
indirecta
2 COSTOS DE 855.343,66 816.210,75 777.077,84 737.944,93 698.812,03
OPERACIÓN
Gastos De 12.132,00 12.132,00 12.132,00 12.132,00 12.132,00
Administración
Gastos De 62.900,00 62.900,00 62.900,00 62.900,00 62.900,00
Comercialización
Interés a L/P 195.664,54 156.531,63 117.398,72 78.265,81 39.132,91
Deuda A L/P 391.329,07 391.329,07 391.329,07 391.329,07 391.329,07
Depreciación 189.318,05 189.318,05 189.318,05 189.318,05 189.318,05
Impuestos Y Patentes 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00 4.000,00
3 COSTO TOTAL (1+2) 1.464.135,46 1.425.002,55 1.385.869,64 1.346.736,73 1.307.603,83
FUENTE: Elaboración propia
CTP
𝐂𝐔𝐏 =
Qt
Reemplazando:
CUP = Costo Unitario de Producción.
CTP = Costo Total de Producción.
Qt = Cantidad Total que se espera producir.
Cuadro Nº 34
CALCULO DEL COSTO UNITARIO
(Expresado en $us)
AÑO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO
UNITARIO
CT= CF+ CV Qt Cup = CT/ Qt
1 1.464.135,46 219.375 6,67
2 1.425.002,55 239.561 5,95
3 1.385.869,64 262.424 5,28
4 1.346.736,73 282.818 4,76
5 1.307.603,83 303.212 4,31
COSTO TOTAL 26,98
COSTO PROMEDIO 5,30
FUENTE: Elaboración propia
Para determinar los Ingresos Anuales se debe establecer el precio de venta del
producto de la empresa, el cual conlleva un margen de utilidad o ganancia y con
este dato se proyecta los ingresos del proyecto en los años siguientes de
funcionamiento.
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𝐜𝐮𝐩
𝐏𝐬𝐢 =
𝟏−𝐔
Reemplazando:
𝟓,𝟑𝟎
𝑃𝑣𝑠𝑖 = = 7,07 $us.
1−0,25
Cuadro Nº 35
INGRESOS PROYECTADOS
(Expresado en $us)
AÑO CANTIDAD EN PRECIO) VENTA TOTAL)
UNIDADES
1 219.375 7,07 1.550.982,66
2 239.561 7,07 1.693.695,56
3 262.424 7,07 1.855.340,51
4 282.818 7,07 1.999.524,67
5 303.212 7,07 2.143.708,84
FUENTE: Elaboración propia
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de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
Cuadro Nº 36
ESTADO DE PERDIDA Y GANANCIA
(Expresado en $us)
N° DETALLE FUNCIONAMIENTO
1 2 3 4 5
1 INGRESOS 1.550.982,66 1.693.695,56 1.855.340,51 1.999.524,67 2.143.708,84
Ventas 1.550.982,66 1.693.695,56 1.855.340,51 1.999.524,67 2.143.708,84
2 COSTO TOTAL (A+B) 1.464.135,46 1.425.002,55 1.385.869,64 1.346.736,73 1.307.603,83
A) Gasto Producción 608.791,80 608.791,80 608.791,80 608.791,80 608.791,80
Materia prima 135.075,00 135.075,00 135.075,00 135.075,00 135.075,00
Materiales Directo 37.500,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00 37.500,00
Mano de Obra Directo 224.133,60 224.133,60 224.133,60 224.133,60 224.133,60
Materiales Indirecto 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00 16.500,00
Mano de obra 195.583,20 195.583,20 195.583,20 195.583,20 195.583,20
indirecta
B) Gasto Operación 855.343,66 816.210,75 777.077,84 737.944,93 698.812,03
3 UTILIDAD BRUTA (1- 86.847,21 66.401,87 100.336,78 130.626,54 160.916,30
2)
4 Impuestos 46.529,48 50.810,87 55.660,22 59.985,74 64.311,27
Transacciones (3%)
5 UTILIDAD IMPONIBLE 40.317,73 15.591,00 44.676,56 70.640,80 96.605,03
(3-4)
6 Impuestos Utilidades 10.079,43 3.897,75 11.169,14 17.660,20 24.151,26
25 %
7 UTILIDAD NETA (5-6) 30.238,30 11.693,25 33.507,42 52.980,60 72.453,78
FUENTE: Elaboración propia
Cuadro Nº 38
FLUJO DE CAJA ECONOMICO
(Expresado en $us)
N° DETALLE INSTALACIÓN FUNCIONAMIENTO
0 1 2 3 4 5
1 INGRESOS DE 0 1.550.982,66 1.693.695,56 1.855.340,51 1.999.524,67 3.577.324,39
EFECTIVOS
Ingresos por 1.550.982,66 1.693.695,56 1.855.340,51 1.999.524,67 2.143.708,84
ventas
Valor residual 749.791,75
Capital de trabajo 683.823,80
2 EGRESO DE 2.791.371,93 744.432,71 742.532,42 754.653,16 765.469,74 776.286,32
EFECTIVO (a+b+c)
a) Inversión Total 2.791.371,93 0 0 0 0 0
Inversión Fija 1.858.332,00
Inversión Diferida 249.216,13
Capital de trabajo 683.823,80
b) Costo efectivo de 687.823,80 687.823,80 687.823,80 687.823,80 687.823,80
Producción
GASTO DE 608.791,80 608.791,80 608.791,80 608.791,80 608.791,80
PRODUCCION
GASTO DE 79.032,00 79.032,00 79.032,00 79.032,00 79.032,00
OPERACIÓN
c) IMPUESTO 56.608,91 54.708,62 66.829,36 77.645,94 88.462,52
NACIONALES
3 FLUJO DE CAJA - 806.549,95 951.163,15 1.100.687,35 1.234.054,93 2.801.038,07
ECONOMICO (1-2) 2.791.371,93
FUENTE: Elaboración propia
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
Cuadro Nº 39
FLUJO DE CAJA DE FINANCIAMIENTO
(Expresado en $us)
N° DETALLE INTALACIÓN FUNCIONAMIENTO
0 1 2 3 4 5
1 INGRESOS DE 1.550.982,66 1.693.695,56 1.855.340,51 1.999.524,67 3.577.324,39
EFECTIVOS
Ingresos por ventas 1.550.982,66 1.693.695,56 1.855.340,51 1.999.524,67 2.143.708,84
Valor residual 749.791,75
Capital de trabajo 683.823,80
2 EGRESO DE 933.039,93 1.331.426,32 1.290.393,12 1.263.380,95 1.235.064,62 1.206.748,30
EFECTIVO
(a+b+c+d)
a) Inversión aporte 933.039,93
propio
Inversión Fija 0
Inversión Diferida 249.216,13
Capital de trabajo 683.823,80
b) Costo efectivo de 883.488,34 844.355,43 805.222,52 766.089,61 726.956,71
Producción
GASTO DE 608.791,80 608.791,80 608.791,80 608.791,80 608.791,80
PRODUCCION
GASTO DE 274.696,54 235.563,63 196.430,72 157.297,81 118.164,91
OPERACIÓN
c) Impuesto 56.608,91 54.708,62 66.829,36 77.645,94 88.462,52
Nacionales
d) Deudas L/P 391.329,07 391.329,07 391.329,07 391.329,07 391.329,07
3 FLUJO DE CAJA -933.039,93 219.556,35 403.302,45 591.959,56 764.460,05 2.370.576,09
FINANCIERO (1-2)
FUENTE: Elaboración propia
𝐈. 𝐭
𝐩. 𝐫. 𝐜 =
𝐅. 𝐚
Dónde:
p.r.c.= periodo de reparación del capital
I.t.= Inversión total
F.a.= Flujo acumulado
63
22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
2.916.238,94
𝑭. 𝒂 = = 583.247,79
5
≫ 𝐅𝐥𝐮𝐣𝐨 𝐀𝐜𝐮𝐦𝐮𝐥𝐚𝐝𝐨 𝐏𝐫𝐨𝐦𝐞𝐝𝐢𝐨 𝐩𝐨𝐫 𝐚ñ𝐨 .
2.791.371,93
𝒑. 𝒓. 𝒄 = = 4.79 𝐴ñ𝑜𝑠
583.247,79
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
CAPITULO VIII
EVALUACION
65
22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
9 OBJETIVOS
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22 de noviembre PROYECTO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA
de 2017 FABRICA DE CEMENTO ASFALTICO”
A ser la ley de medio ambiente “Ley 1333”, la ley madre de la cual derivan las
especificaciones de legalidades ambientales, en el caso particular del proyecto
se define que no tendrá un impacto negativo ambiental, ya que las actividades
propias de la empresa ayudara a utilizar una forma de reciclaje para ayudar a
destruir la contaminación que hay hoy en el mundo entero.
67