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EJERCICIO 2017
1 Incorporación de saldos de actualización del ejercicio anterior, en esquemas de mayor.
2 Actualización del activo fijo.
3 Determinación de la depreciación acumulada del activo fijo
4 Actualización del capital contable
5 Actualización del costo por servicios.
6 Actualización de la depreciación del ejercicio del activo fijo
7 Determinación del resultado por posición monetaria.
8 Actualización complementaria del resultado del ejercicio 2017
9 Resumen actualizado del estado de resultados del ejercicio 2017
10 Elaboración de asientos de diario por ajustes derivados
11 Elaboración de esquemas de mayor
12 Elaboración de estado de resultados con cifras al 31 de diciembre de 2017, comparando cifras
reexpresadas contra cifras histórica para verificar diferencias ajustadas
13 Elaboración de estado de posición financiera con cifras al 31 de diciembre de 2017, comparando
cifras reexpresadas contra cifras histórica para verificar diferencias ajustadas
14 Elaboración de estado de posición financiera con cifras al 31 de diciembre de 2017, a pesos de
cierre de diciembre de 2017
15 Elaboración de estado de resultados con cifras al 31 de diciembre de 2017, a pesos de cierre
de diciembre de 2017
16 Elaboración de estado de posición financiero comparativo reexpresado por los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
17 Elaboración de estado de resultados integral comparativo reexpresado por los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
18 Estado de cambios en el capital contable reexpresado al 31 de diciembre de 2017
19 Estado de flujo de efectivo reexpresado al 31 de diciembre de 2017 por los dos métodos
Información adicional
1 La integración del activo fijo se encuentra en cédula anexa. INFGRAL 6
2 La sociedad fue constituida el 1 de junio de 2014, fecha de aportación del capital social
3 El primer ejercicio comprende del 1 de junio al 31 de diciembre de 2014
4 Su giro es la compraventa de refacciones, la rotación de inventarios es menor a 25 días
5 En 2016 se aportó un terreno con un valor de $2´000,000 como parte del incremento de capital de fecha 31-dic-1
DE LA REEXPRESIÓN
RCICIOS 2017 Y 2016
DICES Y MÉTODO INTEGRAL
OS
)
CIRCULANTE
6, comparando
NO CIRCULANTE
arando cifras
7, comparando
7, a pesos de
os de cierre
INFGRAL 1
= 13.85
= 25.99 = 0.8661736719
"ACTUALIZANDO MI EMPRESA", S.A. DE C.V.
ACTIVO
RCULANTE
Efectivo y equivalente de efectivo
Clientes
Deudores diversos
Contribuciones a favor
Inventarios
Pagos anticipados
Depósito en garantías
Intereses por devengar
O CIRCULANTE
Propiedades, planta y equipo (NOTA INFGRAL 6)
Depreciación acumulada
Total activo
APITAL CONTABLE
Capital social
Resultados acumulados
2017 2016
$ 1,503,252.30 $ 1,481,310.90
630,936.00 564,313.60 Menos:
65,199.10 81.20
6,256.20 13,590.90
1,351,422.70 1,225,679.40
36,913.20 1,478.40
78,400.00 -
67,549.00 28,416.70 Menos:
3,739,928.50 3,314,871.10
4,780,175.30 3,903,456.00
(782,241.00) (318,872.00)
Menos (más)
3,997,934.30 3,584,584.00
$ 7,737,862.80 $ 6,899,455.10
Menos:
Menos:
$ 98,542.00 $ 253,663.70
116,751.30 271,325.60
330,406.70 551,451.60
500,000.00 500,000.00
1,045,700.00 1,576,440.90
3,500,000.00 3,500,000.00
3,192,162.80 1,823,014.20
6,692,162.80 5,323,014.20
$ 7,737,862.80 $ 6,899,455.10
INFGRAL 2
- -
"ACTUALIZANDO MI EMPRESA", S.A. DE C.V.
2017 2016
GASTOS DE OPERACION
INFGRAL 3
CUENTAS
SUMAS IGUALES
Ventas
Costos de ventas
Utilidad bruta
Gastos de administración
Depreciaciones
Otros ingresos
Gastos financieros (intereses)
Impuesto a la utilidad
"ACTUALIZANDO MI EMP
ESTADO DE RESULTADOS ME
(VALOR HISTO
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
114,587
Equipo de transporte
$ (0.00)
$ 1,913,750.00 $ -
-
167,585.00
$ 243,833.30 $ -
-
$ 622,592.00 $ 7,732.00
-
$ 2,780,175.30 $ 7,732.00
$ 1,903,456.00
A. DE C.V.
INFGRAL 6
"ACTUALIZANDO MI EMPRESA", S.A. DE C.V.
CONTROL DE CAPITAL CONTABLE
(VALOR HISTORICO)
Capital social
31-Dec-14 $ 500,000.00
31-Dec-15 700,000.00
31-Dec-16 2,300,000.00
Saldo al 31-DIC-2016 3,500,000.00
$ 3,192,162.80
-
INFGRAL 7
Aportación de terreno por $2'000,000
ÍNDICE Nacional de Precios al Consumidor
Última actualización de esta página: Enero 2018
3.9740 109.2001
4.0813 113.5884
2.1308 116.6788
3.3603 119.9711
6.7730 127.2191
INCREM.ANUAL PROM.ANUAL
"ACTUALIZANDO MI EMPRESA", S.A. DE
PAPEL DE TRABAJO POR REEXPRESIÓN
MÉTODO INTEGRAL
EJERCICIO BASE 2016
ACTIVOS NO MONETARIOS
TERRENO
Dec-16 Terreno $ 2,000,000.00 122.51500
Equipo de transporte
Suma $ 1,181,250.00
Equipo de cómputo
Suma
Gran total
Propuesta de ajuste:
AJ-1a
Equipo de transporte
Actualización de equipo de transporte
Equipo de cómputo
Actualización de equipo de cómputo
Equipo de exhibición y oficina
Actualización de equipo de oficina
Corrección por reexpresión
"ACTUALIZANDO MI EMPRESA"
PAPEL DE TRABAJO POR REE
MÉTODO INTEGRAL
EJERCICIO BASE 20
DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS NO
Equipo de transporte
Suma
Equipo de cómputo
Suma $ -
-
Gran total $ -
Propuesta de ajuste:
-AJ/2a-
Corrección por reexpresión
Depreciación acumulada de equipo de transporte
Actualización de depreciación acumulada de equipo de transporte
Depreciación acumulada de equipo de cómputo
Actualización de depreciación acumulada de equipo de cómputo
Depreciación acumulada de equipo de exhibición y oficina
Actualización de depreciación acumulada de equipo de oficina
Ajuste por reexpresión inicial
MPRESA", S.A. DE C.V.
POR REEXPRESIÓN
NTEGRAL
BASE 2016
MONETARIOS
INPC FECHA
DE ADQUISICION FACTOR DE CIFRA DIFERENCIA
O ULTIMA ACTUALIZACION REEXPRESADA POR AJUSTAR
ACTUALIZACION 31-Dec-16
122.51500 1 $ 2,000,000.00 $ -
$ 1,208,792.80 $ 27,542.80
CMI-1
$ - $ -
-
$ - $ -
-
$ - $ -
-
DIFERENCIA
POR AJUSTAR
$ 4,027.48
$ -
$ -
$ -
CMI-2