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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN AGUSTÍN

ESCUELA PROFESIONAL DE INGENIERÍA INDUSTRIAL

CAPITULO I: PRODUCCIÓN DEL JUGO DE AGUAJE

I.- INFORMACIÓN GENERAL

1. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO


DJENNA S.A.C. – D´JENNA
• La empresa posee 2 locales, el primero es la planta de producción ubicado en Calle San Juan
Santa Clara cruce con Calle las Flores S.N, Urbanización Simón Bolívar, IquitosLoreto, Perú.
Además posee el local de almacén y oficinas administrativas ubicado en Calle Alfa N° 2632,
Los Olivos, Perú.
• Djenna se dedica a la Venta de Frutos Selváticos Procesados

2. MERCADO PROVEEDOR
Se ha elegido a las comunidades “20 de Enero” y “Parinari” ubicadas en la Reserva Nacional
Pacaya Samiria de la selva peruana como principales proveedores del fruto del aguaje dado que
son conocidos por haber desarrollado métodos de ascenso basados en correas y tirantes que
facilitan la recolección de los frutos permitiendo aprovechar la totalidad de los racimos y
prolongar la vida útil de la palmera1. Además se ha tenido en cuento la cercanía a nuestro centro
de producción ubicado en Iquitos, solo se ha elegido a las comunidades que cumplan estos
requisitos.

3. INVERSION
Para iniciar las operaciones del proyecto se requiere un monto total de $ 635,298.00 de nuevos
soles, el cual se encuentra repartido en inversión en intangibles por $ 35,181.00 de nuevos soles,
inversión en activos fijos tangibles por $ 312,390.00 de nuevos soles y $ 276,432.00 de nuevos
soles en capital de trabajo.

II.- ESTUDIO DE MERCADO

1. PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO


DJENNA entra al mercado de los supermercados de NSE A y B, con un precio de venta al
consumidor de S/. 30.01 nuevos soles, y con un valor de venta a los mencionados retails de S/.
21.19 nuevos soles.

2. COMERCIALIZACIÓN Y PROMOCIÓN
La empresa realiza “distribución selectiva” para su comercialización, dado que nos dirigimos a
un reducido número de supermercados (distribuidores), donde principalmente rige la elección de
los mismos de poder comprar y vender la misma categoría de producto de un competidor directo
o indirecto.

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3. MERCADO

Año Año Año Año Año


2013 2014 2015 2016 2017
Total Ingresos (en US$) 594,067 758,801 741,791 778,566 948,632
Ventas (en unidades) 78,143 81,336 79,746 84,824 81,636
Valor venta a retail / US$ x 7.85
unidad

4. IDENTIFICACIÓN Y MATRIZ FODA DEL PRODUCTO

Fortaleza Debilidad Oportunidad Amenaza


D´JENNA - Planta de - Falta de - Incremento de - Factor
fabricación experiencia en el la preocupación del climático, dado a
ubicada cerca rubro del producto. consumidor por las variaciones
del centro de - Bajo poder de consumir productos naturales de la
acopio. - negociación con naturales. selva peruana,
Capacidad de los supermercados - Disponibilidad puede afectar el
a pagar 123% más
producción para al ser empresa traslado fluvial
por el tipo de
una mayor nueva. de la materia
producto.
demanda en el prima.
futuro.

III.- INFORMACION FINANCIERA

1. FLUJO DE CAJA
Lo resultados demuestran que el proyecto muestra una cifra negativa el primer año con (-S/.
142,440.00) debido principalmente a los altos gastos de marketing del nuevo negocio, sin
embargo para los siguientes años se posee cifras positivas, lo cual indica que el negocio brinda
beneficios.
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos 1´602,201 2´046,487 2´000,611 2´099,794 2´054,528
Egresos 1´733,346 1´760,947 1´724,837 1´786,668 1´810,726
Utilidad (- 285,540 275,774 313,126 747,735
Operativa 131,145)
Flujo de Capital (- (-11,434) 5,625 (-17,963) 11,278 460,524
624,003)
Flujo Caja (- (- 291,164 257,810 324,404 1’217,259
Económico 624,003) 142,440)

El primer año el flujo financiero posee una cifra negativa de (S/. 240,597.00), debido
principalmente al servicio de la deuda y además que la empresa posee ingresos a partir del tercer
mes del inicio de operaciones, dado que los cobros son a los 90 días.

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Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Servicio de la deuda 110,164 110,164 110,164
Flujo Caja (-386,884) (-240,597) 188,904 150,647 324,404 1’217,259
Financiero

2. INVERSION INICIAL
Se posee en el año pre-operativo un monto total de inversión de S/. 635,298.00, donde se reparte
en S/. 312,390.00 para activos fijos tangibles, S/. 35,181.00 para activos intangibles y S/.
276,432.00 como capital de trabajo inicial.

Inversión Inicial Inversión (US$) Inversión (%)


Activos Tangibles (fijos) 312,390 49
Activos Intangibles 35,181 6
Capital de Trabajo Inicial 276,432 45
Total Inversión Inicial US$ 635,298 100

FINANCIAMIENTO Y ESTRUCTURA DE CAPITAL


Para proceder a las operaciones del proyecto se ha optado por financiar parte de la inversión total,
designando un monto de S/. 254,119.00 de nuevos soles, equivalente al 40% del monto total, el
cual será pagado en un plazo de 3 años, a una tasa de 19.5% en cuotas de S/. 9,180.00 nuevos
soles.

Financiamiento Monto (US$) %


Capital Propio 381,060 60
Deuda 254,119 40

Tasa interés anual =19.5%

INDICADORES DE RENTABILIDAD
Mediante el indicador de rentabilidad como es la tasa interna de retorno, se verifica que el
proyecto presentado es rentable y atractivo, siendo este un 34.05%, poniéndolo encima del COK
por 20 puntos porcentuales.

Tasa Interna de Retorno (TIR) 34.05%

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES FINANCIERAS


Con los resultados mostrados tanto de los flujos económicos y financieros positivos en la mayoría
de los años, y al añadir que el proyecto obtiene un 34.05% como TIR, se concluye que el proyecto
es viable a nivel de rentabilidad y legalidad, lo cual hace de este un proyecto altamente atractivo
para los inversionistas.
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CAPÍTULO II: INFORMACIÓN GENERAL

INFORMACION DE LA EMPRESA
Razón social: DJENNA S.A.C.
Nombre comercial: D’JENNA

ACTIVIDAD ECONÓMICA, CÓDIGO CIIU, PARTIDA ARANCELARIA


Actividad Económica: Venta de Frutos Selváticos Procesados.
Código CIIU: 1030

DEFINICIÓN DEL NEGOCIO


Producción y comercialización del fruto selvático “aguaje”, procesando su pulpa para
convertirlo en jugo, ubicando la planta de procesado en Iquitos, Loreto-Perú con sucursal de
almacenaje en Los Olivos, Lima, Lima-Perú; de donde se distribuye a los supermercados de
Wong, Vivanda y Paza Vea de los distritos de Santiago de Surco, La molina, San Isidro,
Miraflores y San Borja de Lima Metropolitana.

DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO


La elaboración de los productos comienzan con la extracción de las frutas en su punto de
maduración (cosecha) realizado por diferentes comunidades de la selva peruana, conocida por
haber desarrollado métodos de ascenso basados en correas y tirantes que facilitan la recolección de
los frutos permitiendo aprovechar la totalidad de los racimos y prolongar la vida útil de la palmera.
Estos son cuidadosamente transportados hacia nuestra planta ubicada en Iquitos, en donde es
recepcionado, seleccionado, lavado e inicia el proceso de cocción y se extrae la pulpa, para luego
ser procesada agregando insumos adicionales que aseguren su conservación. Posteriormente se
envasa el producto en presentaciones de 500 gramos, donde es sellado y etiquetado
herméticamente. Se embala en cajas y es almacenado en lugares ventilados hasta ser transportado a
Lima, donde se almacena para luego proceder a su comercialización en los supermercados Wong,
Metro, Vivanda de los distritos de San Borja San Isidro, La Molina, Miraflores y Surco.

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Cuadro: Composición química y valor nutricional


Cada 100 g de pulpa fresca de aguaje contienen:
ELEMENTO UNIDAD VALOR
AGUA % 53 – 71
CALORÍAS Cal 123 – 283
PROTEÍNAS G 2.3 – 2.5
GRASAS G 25 – 31
FIBRA G 10 – 23
CENIZA G 0.9 – 2.4
CALCIO mg 74 – 158
FÓSFORO mg 27 – 44

HIERRO mg 0.5

TIAMINA mg 0.1
mg 0.17
RIBOFLAVINA
mg 0.3
NIACINA
mg 50 – 52
VITAMINA C
mg 4.6 – 30
VITAMINA A

Fuente: Instituto de Investigación de la Amazonia Peruana ,Anexo: Algunas descripciones técnicas


de Aguaje, www.iiap.org.pe/promamazonia/SBiocomercio/Upload/.../61.doc

OFERTA:

Región Loreto: El Aguaje es una planta que se encuentra en zonas tropicales, es nativa
de la amazonia peruana y habita en los pantanos de inundación permanente. Se encuentra a lo
largo de la región Loreto ocupando un área de tres millones de hectáreas de aguajales densos y
mixtos. Esto representa aproximadamente 900,000 hectáreas de rodales productivos. En la
actualidad la mayor oferta de este fruto en sus diversas presentaciones (masa, chupetes, helados,
aguajina, curichis) es en la departamento de Loreto debido a su alta demanda.

Lima: A diferencia de la ciudad de Iquitos, en Lima el consumo de este producto es menor


debido a la falta de información sobre las propiedades nutricionales, además de la precaria
distribución realizada mayormente en mercados, sin contar con los requisitos mínimos de
salubridad. Su comercialización en Lima se realiza en dos presentaciones:
• Masa; la cual no cuenta con registro sanitario, además de incluirse las escamas (cascara).
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• Fruto fresco; el cual debe de pasar por el proceso de maduración realizado por el
consumidor final.
El precio promedio de la masa en el Mercado Central de Frutas ubicado en el distrito de La
Victoria, fluctúa entre los S/. 13.00 Y S/. 15.00 el kilo y el precio del fruto fresco fluctúa entre los
S/. 10.00 Y S/. 12.00 el kilo. Cabe señalar que la región de la cual proviene los frutos no es
conocido por los compradores. Desde hace unos años el aguaje viene siendo comercializado por
algunas empresas como producto terminado, algunos son;
• Cápsulas
• Harina
• Extracto
• Helados
Estas ofrecen sus productos enfocándose en las mujeres del mercado peruano e internacional,
atribuyendo el beneficio de poder mejorar los rasgos femeninos, aunque no existan estudios que lo
comprueben. La marca más conocida en nuestro mercado es Santa Natura, enfocada en la venta de
productos naturales, esta ofrece extracto de Aguaje y crema facial con perlas aguaje y calcio,
aprovechando sus propiedades para la piel y para la salud.

DEMANDA:
Worldpanel, reveló que los “peruanos pagan hasta 123% más en la compra de productos
saludables, versus otras opciones no saludables”, esto nos demuestra un incremento en la
preocupación de la población por los valores nutricionales de los productos que compra.
Actualmente el consumo promedio de este producto mensual solo en la ciudad de Iquitos supera
las 20 toneladas diarias y este se realiza masticando directamente el mesocarpio del fruto. La
demanda de este fruto aumenta de acuerdo al crecimiento poblacional de la región, sin embargo
este podría decrecer si no se ofrece mayor variedad en sus productos terminados, ya que solo el
15% de la población consume el producto regularmente. Es por ello que se ha detectado una
oportunidad de mercado donde pretendemos ofrecer un producto de calidad con las medidas de
salubridad necesarias y en lugares de compra más accesibles.

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CAPÍTULO III: CUANTIFICACIÓN DE LA DEMANDA

INVESTIGACIÓN DE MERCADO (2016)


Objetivo: Conocer que tan dispuesto estaría nuestro mercado objetivo a consumir
pulpa de aguaje envasada en frascos de 500 g, con el fin de controlar la mayoría de los
sintomas desagradables producidos durante la etapa del climaterio. El presente trabajo
busca indagar cuales serían las principales razones para la compra de jugo de aguaje
envasada en frascos de 500 g.

CUANTITATIVA-DESCRIPTIVA
Para cuantificar nuestra demanda, realizamos encuestas en los distritos de
Miraflores, Santiago de Surco, La Molina, San Borja y San Isidro. Los objetivos son
determinar los hábitos de compra de la pulpa de fruta con valores nutricionales y si
estarían dispuesto a comprar pulpa de aguaje por sus valores nutricional y los componentes
hormonales requerido por las personas a puertas del climaterio. Estas encuestas se
realizaron a personas que pertenecen a los niveles socioeconómicos A y B, que residen en
los distritos de Miraflores, Santiago de Surco, La Molina, San Borja y San Isidro.

Método de encuestas: La encuesta es un método de investigación que permite obtener


información de fuentes primarias a manera de recopilación de datos mediante el uso de
cuestionarios diseñados en forma previa al lanzamiento del producto. Las encuestas
elaboradas contienen preguntas filtro, preguntas de aceptación, preguntas sobre frecuencia,
promoción y por último datos de control.

Muestra: La muestra estuvo compuesta por 384 mujeres encuestadas, pertenecientes a


todos los distritos seleccionados de los NSE A y B. Dicha muestra se determinó a través
de la siguiente fórmula de poblaciones infinitas.

Cuadro: Encuestados por Distrito de los NSE A y B (Expresado en


porcentaje)
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Distritos Población Participación A B NSE NSE


A B
La Molina 18,951 21.23% 63.50% 13.23% 12,034 2,507
Miraflores 10,456 11.71% 63.50% 13.23% 6,640 1,383
San Borja 13,394 15.00% 63.50% 13.23% 8,506 1,772
San Isidro 7,148 8.01% 63.50% 13.23% 4,539 946
Surco 39,337 44.06% 63.50% 13.23% 24,980 5,204
Total 89,286 100% 56,698 11,812
Fuente: Elaboración Propia (Datos INEI - APEIM)

Cuadro: Cálculo de las Cuotas


(Expresado en porcentajes)
Distritos Población Participación # Encuestas NSE A NSE B Total
La Molina 18,951 21.23% 82 67 14 82
Miraflores 10,456 11.71% 45 37 8 45
San Borja 13,394 15.00% 58 48 10 58
San Isidro 7,148 8.01% 31 25 5 31
Surco 39,337 44.06% 169 140 29 169
Total 89,286 100% 384 318 66 384
Fuente: Elaboración Propia

DEMANDA PRESENTE (2017)


Para poder realizar la proyección para los próximos 5 años, se tomó como base la
proyección de INEI al 2012 de la población de los distritos de La Molina, Miraflores, San
Borja, San Isidro y Santiago de Surco, información obtenida del INEI17, como se muestra en
lo siguiente:

Cuadro: Resultado de la R^2


DISTRITO R^2
LA MOLINA 0.9995
MIRAFLORES 0.9999
SAN BORJA 1
SAN ISIDRO 0.9999
SURCO 0.9999
Fuente: Elaboración Propia

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Por los resultados de las R^2, procedemos a trabajar con el resultado de la progresión lineal.

Cuadro N° 20: Regresión lineal


Regresión Lineal
LA MOLINA Y=4,207.40x+144,725
MIRAFLORES Y=-821.21x+869.29
SAN BORJA Y=120x+111,208
SAN ISIDRO Y=-795.11x+58,937
SURCO Y=5548.9x+310,068
Fuente: Elaboración Propia

CUANTIFICACIÓN ANUAL DE LA DEMANDA

Para poder cuantificar la demanda, procedimos a hallar la frecuencia y el consumo promedio,


con la que nos comprarían, esta información nos la brindo la pregunta 10 y 11. Obteniendo la
siguiente información para poder:

Mercado Objetivo x Frecuencia x Cantidad promedio de compra

Cuadro N° 50: Frecuencia de Compra


(Expresado en porcentaje)

Frecuencia N° de encuestas Cantidad /Frecuencia % de encuestas Frecuencia


Semanal 45 52 13.20% 6.8622
Quincenal 149 24 43.70% 10.4868
Mensual 141 12 41.35% 4.9619
Semestral 4 2 1.17% 0.0235
Anual 2 1 0.59% 0.0059
Total 341 100.00% 22.3402
Fuente: Elaboración Propia

La Frecuencia de consumo anual en promedio es 22.3402 veces al año.

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CAPÍTULO IV: PLAN DE COMERCIALIZACIÓN

ESTRATEGIAS DE LANZAMIENTO

Estrategia: Estrategia de Especialización


DJENNA busca entrar a un nicho de mercado, dado que el producto que la empresa
ofrece posee se dirige a un target altamente segmentado, al presente no existe un producto
similar en el mercado, más si existen producto que satisfacen la misma necesidad. Al igual
que muchos productos con nichos de mercado, el trabajo principal es hacer conocer el
producto y principalmente sus beneficios.

MEZCLA DE MARKETING

Producto

Nombre del producto: DJENNA


Slogan: Mejor y saludable

Precio

Para el producto se hace uso de la estrategia de fijación del precio basada en la


percepción de valor.

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Para el uso de esta estrategia, se realizan preguntas a los potenciales clientes acerca de la
percepción de valor del producto, como efecto se obtiene un precio percibido en el mercado,
dado esta resultado se trata de adecuar los costos para brindar el producto mostrado
inicialmente.

Cuadro : Cuadro de costos para el mercado interno -2017


S/.
Costo unitario de producción del producto 11.66
Costo total unitario 17.21
Margen de utilidad unitario 8.46%

Margen de utilidad del retail 20%


Precio de venta unitario al retail S/.21.19
Precio de venta unitario al consumidor S/.30
final
Precio de la competencia unitario al S/.25-S/. 50
consumidor final
Fuente: Elaboración propia

La empresa decide vender directamente a los supermercados, donde el consumidor podrá


acceder al producto, eliminando así el encarecimiento del producto al no poseer
intermediarios.

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Proceso de distribución: La distribución y recolección de pedidos del producto de DJENNA


S.A.C. se explica mediante los siguientes cuadros.

Se posee dos opciones para el trasalado de la producción:


Opcion1: almacenar la producción directamente en la planta ubicada en Iquitos, luego se
contrata un transporte para que el mismo lo dirija al puerto Franco(ex puerto Nauta), donde
pasara a un buque que lo trasladará al puerto Callao (Pucalpa), donde existe desde este punto
una ruta terrestre, aquí el camión lo trasladará directamente a los almacenes de Los Olivos –
Lima.
Opción 2: De el almacén se traslada via camión al aeropuerto de Iquitos, la mercadería es
recogida por un camión el aeropuerto de Lima, el cual lo llevará directamente al almacén de
los olivos.
La empresa opta por la opción 2, dado que es menos riesgosa, además que se obvia
inconvenientes externos como paro regional vehicular o cambios extremos climáticos .

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Una vez en el almacén se tranporta terrestremente la mercaderia a cada uno de los mercados,
a continuación la explicación detallada:

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1. En el almacén ubicado en el distrito de los Olivos, se mantiene en óptimas


condiciones los frascos de pulpa de aguaje embalados en cajas de 24 unidades,
preparadas para su distribución.
2. Con un día de anterioridad a la entrega del producto, se prepara la ruta de
repartición para ser lo más eficiente posibles en variables de tiempo y costos
(gasolina y mano de obra). La rotación de la repartición se da semanalmente.
3. Se transporta toda la mercadería necesaria al vehículo de la compañía, el mismo que
recorrerá distrito a distrito respetando la elección de ruta previamente formada por
el área administrativa de la empresa.
4. El producto embalado es entregado a los almacenes de los supermercados. donde
los almacenes entregarán una nota de cargo que verifique que el producto haya
llegado en las condiciones exigidas y cantidades acordadas.

De igual manera, cuando sea necesario suplir con más mercadería a algún almacén de un
retail antes del tiempo acordado, este nuevo cargo será añadido a la ruta de entrega más
próxima del día siguiente.

f) Canales de comercialización del mercado: En productos similares indirectos se ha


estudiado y observado que la forma de distribución que utilizan suele también ser la
distribución selectiva, debido que estos productos se dirigen a nichos y no a un mercado
masivo. Entre las opciones se encuentra lo siguiente:
A. Supermercados
B. Tiendas naturistas y/o especializadas
C. Mercados

TAMAÑO MÁXIMO
El tamaño máximo dependerá de la capacidad que tiene cada una de las máquinas de
extracción y procesamiento de la pulpa de aguaje teniendo en cuenta que se laborara 8 horas
durante 6 días de la semana.

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La capacidad de cada una de las maquinas es la siguiente:


a) Maquina lavadora de frutas: Capacidad máxima de 200kg.
b) Marmita 1: Capacidad máxima de 200kg.
c) Pulpeadora: Capacidad máxima de 200kg.
d) Marmita 2: Capacidad máxima de 100kg.
El proceso de producción inicia con el requerimiento de 200 Kilos de materia prima, debido a
que la maquina lavadora (maquina con la que se inicia el proceso) tiene esta capacidad, luego
de todo el proceso de producción, el cual toma 116.67 minutos, la materia prima es procesada
y envasada en frascos de 500 gramos.
A continuación se muestra el tiempo requerido para producir un frasco:

Cuadro: Tamaño maximo


(Expresado en kilos)
Periodos Kilos de Aguaje Lavado Escaldado Pulpeado Mezclado Dosificado Tot. Minutos
70 Frascos 200 15 25 60 5 11.67 116.67
Aguaje

01 Frasco Aguaje/Minutos 1.67

CAPACIDAD INSTALADA DE MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Los equipos requeridos para efectos de la empresa no son de requerimiento extras, dado que

la cantidad de producción y tamaño de las máquinas no excede lo normal.

A continuación detallamos la maquinaria requerida para nuestro proceso;

 Maquina lavadora de frutas


 Maquina lavadora para
enjuagar las frutas o Marmita
 Pulpeadora
 Marmita
 Dosificadora

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Cuadro: Capacidad instalada de maquinaria y equipos

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PORCENTAJE DE UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD INSTALADA

Cuadro N° 64: Porcentaje de utilización de la capacidad instalada


Periodos 2013 2014 2015 2016 2017
Ventas 78,143 81,336 79,746 84,824 81,636
Capacidad Máxima Planta 269,560 269,560 269,560 269,560 269,560
% Utilizado 28.99% 30.17% 29.58% 31.47% 30.28%

Fuente: Elaboracion Propia

PROCESOS

Diagrama de Flujo de Proceso de Producción. Descripción

Respecto a los procesos que involucran la elaboración de pulpa de aguaje, debemos


mencionar que existe labor tanto manual como de máquina. Se detalla a continuación:
A. Selección y clasificación: La materia prima, que previamente fue adquirida en las
comunidades “20 de Enero” y “Parinari”. ubicadas en la Reserva Nacional Pacaya
Samiria, es recepcionada en la planta. Posteriormente, se procede a seleccionar y
clasificar los frutos. Esta etapa representa el primer control de calidad que se hace en el
proceso.

B. Primer control de calidad: Es necesario inspeccionar la materia prima en fruto verde,


ya que de esta manera podemos verificar las fallas presentadas en algunos frutos
producidos por el transporte, estos deben de ser retirados antes de iniciar el proceso de
producción a fin de brindar un producto de calidad.

C. Lavado y desinfección: Los frutos, una vez seleccionados, son lavados con agua potable
e hipoclorito de sodio a 15 ppm, en una máquina lavadora la cual permite eliminar la
tierra, bichos, hojas o cualquier cosa que se encuentre encima de la cáscara. Para ello, el
fruto es colocado previamente en una tolva casi al nivel del suelo la cual facilita el
depósito del fruto. La máquina lavadora consiste en una cápsula giratoria con canales

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helicoidales que revuelven la fruta y la transportan hasta el otro extremo de la cápsula


donde, mediante un boquete, son depositados en la siguiente máquina.
D. Enjuagado: Después que los frutos son lavados y desinfectados, se procede a
enjuagarlos mediante una máquina muy similar a la de lavado. La finalidad de este
proceso es retirar todo el hipoclorito de sodio de los frutos para poder pasarlos a la
mermita donde serán sometidos a un proceso de escaldado.

E. Segundo control de calidad: En este proceso se verificara la calidad del lavado de los
frutos, que estos no cuenten con restos, para que puedan pasar al escaldado.

F. Escaldado: Se somete el producto a una inmersión en agua de 60ºC por 15 minutos, con
la finalidad de ablandar la textura del fruto.2 Asimismo, gracias a este proceso, se logra
destruir la actividad enzimática permitiendo que éste mantenga todas sus propiedades
nutritivas y su color. También, mediante este proceso, se reduce el número de
microorganismos contaminantes, entre mohos, levaduras y formas bacterianas
vegetativas de la superficie, contribuyendo a la conservación de procesos posteriores.

G. Pulpeado: Este proceso consiste en la separación de la pulpa, semilla y cáscara. Para


ello, se utiliza una máquina pulpeadora cuyo sistema consiste en un conjunto de paletas
que giran alrededor de un eje generando una fuerza centrífuga que impulsa la masa
contra una malla logrando así que el fluido pase a través de los orificios. La malla, por lo
tanto, funciona como un colador y las paletas, como cucharas que repasan la
pulpasemilla para, de esta manera, filtrar toda la pulpa. Asimismo, gracias a la ayuda de
un PH metro, se mide el nivel de PH. Según el resultado, se agrega ácido cítrico para
nivelarlo. Finalmente, todo es recibido en una batea.

2
Igunza (2009). Extracción, caracterización y refinación de aceite de pulpa y cáscara de aguaje. (Tesis de
titulación). Universidad Agraria la Molina.

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H. Preparado: Luego del pulpeado, se vierte toda la pasta a una mermita para
inmediatamente después ser mezclada con el bisulfito de sodio, la sacarosa y Sorbato de
potasio, estos son preservantes que ayudan a mantener el producto en óptimas
condiciones.
I. Tercer control de calidad: En este tercer control, se realiza una evaluación de la pulpa
terminada, se verificara que la mezcla de todos los insumos se hallan realizado
correctamente.

J. Dosificado: Este proceso consiste en verter la mezcla ya preparada en frascos de vidrio


de 500 gramos mediante una faja lineal que los acopia en una faja circular donde son
recibidos y retirados por un operario de producción para ser tapados.

K. Envasado, etiquetado y embalaje: Finalmente, los envases son tapados y se les coloca
las etiquetas laterales. Luego, son colocados en cajas de cartón corrugado grueso para
finalmente ser embalados y almacenados hasta su traslado a Lima.

L. Cuarto control de calidad: Este control se realizara luego de que el producto terminado
haya sido envasado y embalado, a fin de verificar alguna falla durante el proceso.

M. Almacenaje de producto terminado: Durante este proceso se almacenara los productos


terminados en un área de 70 m2 para luego ser transportado al almacén en Lima.

N. Despacho de la mercadería a Lima: Luego de que el producto ha sido almacenado,


pasará a ser transportado a Lima vía aérea y a través de un operador logístico
especializado que opere en la Selva Amazónica, cuyo costo será de USD 1.00 / Kilo
incluido IGV. El peso del frasco es de 0.7 kg incluido la tara. Por viaje, el transportista
cobra un flete de la planta al aeropuerto equivalente a S/100 + I.G.V. . Una vez que la
carga llega al aeropuerto de Lima, se tiene que transportar a los almacenes de Lima. El
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costo del flete es de S/.200 + I.G.V. el viaje. El tiempo que toma este proceso es de 6
horas. Si se valoriza al tipo de cambio, y descontando el I.G.V., el costo unitario de
transporte de la planta al almacén en Lima es de S/. 1.84 +I.G.V.

O. Almacenaje antes de distribución a Supermercados: Luego de haber transportado los


productos terminados, estos serán almacenados en un local ubicado en Calle Alfa N°
2632, Los Olivos, que cuenta con un área de 92 m2.

P. Despacho de la mercadería a Supermercados: Luego de haber terminado con el


proceso, nuestros productos terminados pasan a ser despachados a los supermercados en
donde venderemos nuestros productos.

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DIAGRAMA DE FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN

Fuente: Elaboración Propia


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FLUJO DE PRODUCCIÓN DE LAS PULPA DE AGUAJE:

Recepción de la Selección de Lavado y Escaldado Pulpeado Preparado


materia prima frutos Desinfección
defectuosos

Adición de agua Adición de


con Acido Bisulfito de
Cítrico sodio

Adición de
Sacarosa y
Sorbato de
Potasio

Termino Envasado y Dosificación en


Embalaje el envase

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PROGRAMA DE PRODUCCIÓN

El programa de producción está dado por el nivel de ventas proyectado. Para


ello, se toma como punto de partida el programa de ventas estimado para cada año A
continuación, se presenta el programa de producción mensual, teniendo en cuenta que
existe una producción constante del fruto.

Cuadro: Programa de producción 2017


Mes Ventas Mes % 2017
Enero 5.00% 3,987
Febrero 8.00% 6,379
Marzo 8.00% 6,379
Abril 8.00% 6,379
Mayo 8.00% 6,379
Junio 9.00% 7,176
Julio 9.00% 7,176
Agosto 9.00% 7,176
Septiembre 9.00% 7,176
Octubre 9.00% 7,176
Noviembre 9.00% 7,176
Diciembre 9.00% 7,176
Total 100.00% 79,738
Fuente: Elaboracion Propia

RELACIÓN DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS A UTILIZAR. CONSUMOS


UNITARIOS Y MERMAS

Por producto final en unidades físicas


La relación de materias primas e insumos que se utilizan se mantienen iguales, el
cambio se ve reflejado en la cantidad requerida debido al aumento en el volumen de la
producción teniendo en cuenta que las ventas proyectadas aumentan. El siguiente cuadro
muestra el requerimiento de materia prima e insumos para la elaboración de un envase de
pulpa de aguaje.

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Cuadr: Materias primas e insumos a utilizar


(Expresado en unidades)

Insumos Unidad de Consumo por Merma Requerimiento por frasco en la


medida frasco unidad de medida
MP Aguaje Kilo 2.86 10% 3.17
Sorbato de Potasio Kilo 0.008 0% 0.01
Bisulfito de Sodio Kilo 0.011 0% 0.01
Sacarosa Kilo 0.22 0% 0.22
Acido Cítrico Litro 0.009 0% 0.01
Frascos Unidades 1.00 2% 1.02
Tapas Unidades 1.00 1% 1.01
Etiqueta Unidades 1.00 1% 1.01
Fuente: Elaboracion Propia

REQUERIMIENTO DE MANO DE OBRA

Cuadro N° 69: Requerimiento de mano de obra


Personal Cantidad Área Sueldo mensual
Jefe de Producción 1 Producción 2,500
Almacenero planta 2 Producción 1,200
Personal de Línea 10 Producción 9000
Gerente General 1 Administración 3,000
Jefe de ventas 1 Ventas 2,500
Contador 1 Administración 2,000
Almacenero Lima 1 Producción 1,200
Analista de MKT 1 Ventas 1,500
Total 17 22,900
Fuente: Elaboracion Propia

TECNOLOGÍA PARA EL PROCESO

Maquinarias y Equipos
Las maquinarias y equipos a utilizar para la elaboración de pulpa de aguaje, son
establecidas luego de elaborar el proceso de producción. En el siguiente cuadro
presentamos los equipos que serán utilizados en el área administrativa y para la
producción del jugo.

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Cuadro : Cuadro de Activos


Activos Cantidad
Maquina lavadora de frutas – Marca AALINAT 2
Maquina pulpeadora – Marca AALINAT 1
Marmita – Marca AALINAT 2
Maquina Dosificadora de pasta AALINAT 1
PH - metro 1
Mesa de acero 2
Sillas 2
Escritorios 2
Armarios personales 1
Impresora Multifuncional 2
Computadora 2
Fuente: Elaboración Propia

Herramientas
Las herramientas a utilizar en el proceso, son artículos para uso administrativo
como para la producción de nuestro producto.
Cuadro: Cuadro de Herramientas

Herramientas Cantidad
Guantes de cocina 2
Pizarra 2
Tacho de basura industrial 4
Javas azules 10
Javas Rojas 10
Javas blancas 10
Javas Amarillas 10
Javas Celestes 10

Fuente: Elaboración Propia

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Terrenos e Inmuebles

6.4.1. Descripción del Centro de Operaciones


La planta de procesamiento se ubica en Iquitos en un local que cuenta con área de
1000 m2. La división del local será la siguiente:

• Recepción de insumos: Dimensión de 52.17 m2 en la cual se realizará la recepción


de los frutos verdes para luego pasar a la elaboración de la pulpa.
• Almacén de insumos frescos: Dimensión de 100m2, donde se almacenará la materia
prima a utilizar antes de iniciar el proceso.
• Almacén de insumos no frescos: Dimensión de 100m2, donde se almacenan los
insumos como el hipoclorito de Sodio, Bisulfito de Sodio, Ácido cítrico y Sorbato
de Potasio.
• Área de producción: Dimensión de 418 m2, donde se instalan las máquinas para
poder procesar el fruto.
• Almacén de producto terminado: Dimensión de 70.4 m2, donde se almacena el
producto terminado antes de ser transportado a Lima.
• Oficina de almacenero / vigilancia : Dimensión de 4.5 m2, donde se registra el
ingreso de los productos terminados.
• Despacho de mercadería: Dimensión de 60 m2, donde se realiza el despacho de los
productos hacia Lima.
• Servicios Higiénicos: Dos servicios higiénicos para la comodidad del capital
humano.
• Área Común: Dimensión de 60 m2.

Descripción del almacén y oficinas administrativas:


El Almacén y las oficinas administrativas son ubicadas en Lima, local de 92 m2,
cuenta con 2 pisos, en el primer piso se ubica el almacén de los productos terminados, en
el segundo piso son ubicadas las oficinas, donde laboran el personal administrativo.

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Plano del Proyecto: distribución de las máquinas y equipos


El plano del área de producción es distribuido estratégicamente a fin de mejorar la
productividad y la comodidad de los colaboradores. Cuenta con áreas de almacén de
materia prima, recepción de insumos, área de producción. almacén de producto terminado,
oficina de almacenero, despacho de mercadería, servicios higiénicos y área común.
Además del local en Los Olivos, donde se ubican las oficinas administrativas y el
almacén del producto terminado.

Grafico N° 22: Plano del proyecto – Área de producción

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Fuente: Elaboracion Propia

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CAPÍTULO V : ESTUDIO DE INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO


8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo


D’JENNA SAC invertirá en activos de tipo tangible e intangible, indispensables para
comenzar operaciones y que son adquiridos antes del inicio.
A continuación se muestra un cuadro detallado de todos los activos fijos. El monto total de
inversión es de S/. 312, 390 (incluido IGV)

Cuadro N° 73: Cuadro de activos Fijos


(Expressado en soles)

Activo Cantidad Valor Unit. Valor Total IGV Precio Total


Maquina lavadora de Frutas 2 S/. 17,396 34,791 6,262.43 S/. 41,054
200Kg
Maquina pulpeadora 200 Kg 2 S/. 10,518 21,037 3,786.59 S/. 24,823
Maquina Marmita 200 Kg 1 S/. 6,743 6,743 1,213.65 S/. 7,956
Maquina Marmita 100 Kg 1 S/. 5,394 5,394 970.92 S/. 6,365
Maquina Dosificada de pasta 1 S/. 13,485 13,485 2,427.30 S/. 15,912
Mesa de Acero 1 S/. 3,500 3,500 630.00 S/. 4,130
Escritorio Planta 2 S/. 500 1,000 180.00 S/. 1,180
Sillas Metálicas de Escritorio 2 S/. 280 560 100.80 S/. 661
Planta
Armario Personales Planta 1 S/. 2,300 2,300 414.00 S/. 2,714
Medidor de PH Metro 2 S/. 270 540 97.20 S/. 637
Computadoras Planta 2 S/. 1,200 2,400 432.00 S/. 2,832
Edificación Planta 1 S/. 20,000 20,000 3,600.00 S/. 23,600
Terreno (USD$ 35,000) 1 S/. 94,395 94,395 16,991.10 S/. 111,386
Escritorio Oficina 3 S/. 600 1,800 324.00 S/. 2,124
Sillas Metálicas de Escritorio 3 S/. 350 1,050 189.00 S/. 1,239
Oficina
Computadoras Oficina 3 S/. 1,500 4,500 810.00 S/. 5,310
Vehículo 2 TM 1 S/. 51,243 51,243 9,223.74 S/. 60,467
Total General S/. 264,737 S/. 312,390

Fuente: Elaboracion Propia

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8.1.2. Inversión Activo Intangible


La inversión en activo intangible está conformada por todos los gastos notariales,
licencias, gastos de capacitación y gastos pre-operativos; los cuales representan un total
de S/. 29, 814. A continuación se presenta el cuadro detallado.

Cuadro N° 74: Inversión en Activo Intangible


(Expresado en soles)

ACTIVOS FIJOS INTANGIBLE Total

Legalización de Libros de planilla S/. 8

Licencia municipal (4 años) - LOS OLIVOS S/. 122


Licencia municipal (4 años) - MAYNAS, IQUITOS S/. 98
Registro de marca (INDECOPI) S/. 439
Elaboración de Minuta, Constitución y Escritura Pública S/. 640
Inscripción Registros Públicos S/. 29
Certificación de Zonificación S/. 45
Tramite de Sunat S/. 82
Derechos de trámite S/. 36
Anuncio diario el Peruano S/. 25
Legalización de Libros Contables S/. 145
Certificado Defensa Civil S/. 97
Análisis de Laboratorio S/. 20,000
Inversión en MKT Pre-Operativo S/. 8,051
Total Intangible S/. 29,814
Fuente: Elaboracion Propia

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CAPÍTULO IX: ESTUDIO DE INGRESOS Y COSTOS


Ingresos anuales
Para determinar los ingresos por ventas anuales, la empresa considera la demanda
obtenida en el estudio de mercado así como las proyecciones realizada, en conjunto con el
precio por frasco, el cual, también se obtuvo de la investigación de mercado.
A continuación el cuadro desagregado con los ingresos anuales por ventas, durante los 5 años
que dura el proyecto:
Cuadro: Presupuesto de Ventas
(Expresado en nuevos soles)

DISTRITOS 2013 2014 2015 2016 2017


La Molina 774 818 814 878 856
Miraflores 409 417 401 417 393
San Borja 512 527 512 539 514
San Isidro 275 279 267 276 259
Surco 1,528 1,599 1,577 1,686 1,631
Total General 3,498 3,641 3,570 3,797 3,654
Frecuencia Anual 22.3402 22.3402 22.3402 22.3402 22.3402
Ventas Fcos 1/2 Kg 78,143 81,336 79,746 84,824 81,636
Ingreso en soles por
1,655,850 1,723,510 1,689,818 1,797,421 1,729,867
venta de frascos
Fuente: Elaboración Propia

COSTOS Y GASTOS ANUALES

Egresos Desembolsables

Presupuesto de materias primas y materiales


El siguiente cuadro muestra los costos de las materias primas que serán utilizadas para
la elaboración de nuestro producto.

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Cuadro: Presupuesto de materias primas y materiales


Compra de Materia Prima 2013 2014 2015 2016 2017
Aguaje 274,778
253,136 263,479 258,328 264,451
Frascos 59,396 61,823 60,615 64,475 62,052
Tapas 16,914 17,605 17,261 18,360 17,670
Etiqueta 16,109 16,767 16,439 17,486 16,829
Sorbato de Potasio 10,884 11,329 11,107 11,815 11,371
Bisulfito de Sodio 2,333 2,428 2,381 2,533 2,437
Acido Cítrico 2,277 2,370 2,324 2,472 2,379
Sacarosa 43,856 45,648 44,755 47,605 45,816
Total Compra S/. 439,524
404,905 421,450 413,211 423,005
Fuente: Elaboración Propia

Presupuesto de Mano de Obra Directa


A continuación se muestra el cuadro con los costos anuales de la mano de obra que estará
directamente vinculado con la elaboración del producto.

Cuadro: Presupuesto de mano de obra directa


(Expresado en nuevos soles)

Personal 2013 2014 2015 2016 2017


Jefe de Producción 43,342 43,342 43,342 43,342 43,342
Almacenero planta 20,804 20,804 20,804 20,804 20,804
Personal de Línea 146,580 146,580 146,580 146,580 146,580
(10)
TOTAL 210,726 210,726 210,726 210,726 210,726
Fuente: Elaboración Propia

Presupuesto de Costos Indirectos

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Cuadro N° 92: Presupuesto de costos indirectos


(Expresado en nuevos soles)

Relación de CIF 2013 2015 2016 2017


Electricidad Planta 21,600 21,600 21,600 21,600
Agua Planta 10,800 10,800 10,800 10,800
Teléfono Planta 3,000 3,000 3,000 3,000
Gas Planta 15,000 15,000 15,000 15,000
Seguridad Planta 72,000 72,000 72,000 72,000
Mantenimiento de maquinarias 24,000 24,000 24,000 24,000
Depreciación equipos Planta 9,452 9,452 9,452 8,852
Materiales de planta 1,627 1,627 1,627 1,627
Mantenimiento Planta (Limpieza) 24,000 24,000 24,000 24,000
Flete Transporte a Lima 141,974 147,775 144,886 154,112
Total CIF 323,452 329,254 326,365 334,991
Fuente: Elaboración Propia

Presupuesto de Gastos de Administración


Cuadro : Presupuesto de gastos de administracion
(Expresado en nuevos soles)
Relación de Gastos Administrativos 2013 2015 2016 2017
Gerente General 52,010 52,010 52,010 52,010
Jefe de ventas 43,342 43,342 43,342 43,342
Contador 34,673 34,673 34,673 34,673
Almacenero Lima 20,804 20,804 20,804 20,804
Analista de MKT 26,005 26,005 26,005 26,005
Total Gasto Administrativo 176,834 176,834 176,834 176,834
Fuente: Elaboración Propia

Presupuesto de Gastos de Ventas

Cuadro N° 94 : Presupuesto de gasto de ventas


(Expresado en nuevos soles)

2013 2015 2016 2017


Gasto de Venta (MKT) 166,668 66,705 65,695 68,923
Fuente: Elaboración Propia

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Costo de producción unitario y costo total unitario


En el siguiente cuadro se detallan los costos de producción y los costos totales del
proyecto para los siguientes 5 años .

Cuadro : Costo de produccion unitario


(Expresado en nuevos soles)
Relación de Gastos 2013 2014 2015 2016 2017
MP 404,905 421,450 413,211 439,524 423,005
MO 210,726 210,726 210,726 210,726 210,726
CIF (Sin Depreciación) 314,000 319,801 316,913 326,139 320,346
Total 929,631 951,977 940,850 976,388 954,077
Unidades Producidas 79,738 82,996 81,373 86,555 83,302
Costo Unitario Producción 11.66 11.47 11.56 11.28 11.45
Fuente: Elaboración Propia

Cuadro : Costo Total Unitario (Expresado en


nuevos soles)
Relación de Gastos 2013 2014 2015 2016 2017
MP 404,905 421,450 413,211 439,524 423,005
MO 210,726 210,726 210,726 210,726 210,726
CIF (Sin Depreciación) 314,000 319,801 316,913 326,139 320,346
Gastos Administrativos 176,834 176,834 176,834 176,834 176,834
Costo Fijo (Sin 83,746 83,746 83,746 83,746 83,746
Depreciación)
Gastos Marketing 166,668 66,705 65,695 68,923 66,896
Amortización de - - - - -
intangible
Gastos Financieros - - - - -
(Intereses)
Depreciación 15,702 15,702 15,702 13,977 13,977
Total 1,372,580 1,294,964 1,282,825 1,319,866 1,295,529
Unidades Producidas 79,738 82,996 81,373 86,555 83,302
Costo Unitario Total 17.21 15.60 15.76 15.25 15.55
Fuente: Elaboración Propia

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CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

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