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El documento presenta una tabla con 13 indicadores de gestión utilizados por la auditoría interna. Cada indicador incluye el nombre, objetivo, tipo, periodicidad y responsables. Los indicadores miden la eficiencia de revisiones programadas relacionadas a recibos de caja, conciliaciones bancarias, cheques, consignaciones, comprobantes de egreso, chequera, facturas y arqueo de caja.
El documento presenta una tabla con 13 indicadores de gestión utilizados por la auditoría interna. Cada indicador incluye el nombre, objetivo, tipo, periodicidad y responsables. Los indicadores miden la eficiencia de revisiones programadas relacionadas a recibos de caja, conciliaciones bancarias, cheques, consignaciones, comprobantes de egreso, chequera, facturas y arqueo de caja.
El documento presenta una tabla con 13 indicadores de gestión utilizados por la auditoría interna. Cada indicador incluye el nombre, objetivo, tipo, periodicidad y responsables. Los indicadores miden la eficiencia de revisiones programadas relacionadas a recibos de caja, conciliaciones bancarias, cheques, consignaciones, comprobantes de egreso, chequera, facturas y arqueo de caja.
DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Revisiones de recibos de caja Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de recibos de caja que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones programadas en cuanto a recibos de caja. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Revisiones de recibos de caja realizadas / Revisiones de recibos de caja programadas Datos requeridos Numero de revisiones de recibos de caja efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno
DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Revisiones de conciliaciones bancarias Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de conciliaciones bancarias que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones programadas en cuanto a conciliaciones bancarias. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Revisiones de conciliaciones bancarias realizadas / Revisiones de conciliaciones bancarias programadas Datos requeridos Numero de revisiones de conciliaciones bancarias efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR Nombre Revisiones de cheques recibidos. Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de cheques que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de cheques programadas. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Revisiones de cheques realizadas / Revisiones de cheques programadas Datos requeridos Numero de revisiones de cheques efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno
DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Revisiones de consignaciones. Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de consignaciones que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de consignaciones programadas. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Revisiones de consignaciones realizadas / Revisiones de consignaciones programadas Datos requeridos Numero de revisiones de consignaciones efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR Nombre Revisiones de comprobantes de egreso. Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de comprobantes de egreso que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de comprobantes de egreso programadas. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Revisiones de comprobantes de egreso realizadas / Revisiones de comprobantes de egreso programadas Datos requeridos Numero de revisiones de comprobantes de egreso efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno
DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Revisiones de chequera Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de chequera que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de chequera programadas. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Revisiones de chequera realizadas / Revisiones de chequera programadas Datos requeridos Numero de revisiones de chequera efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR Nombre Revisiones de facturas Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de facturas que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones de facturas programadas. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Revisiones de facturas realizadas / Revisiones de facturas programadas Datos requeridos Numero de revisiones de facturas efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno
DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Arqueo de caja Objetivo Verificar el cumplimiento de los arqueos de caja que fueron programados. Interpretación Medir el cumplimiento de los arqueos de caja programados. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Arqueos de caja realizados / Arqueos de caja programados. Datos requeridos Numero de arqueos de caja efectuados. Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan el arqueo. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR Nombre Revisiones de software Objetivo Verificar el cumplimiento de las revisiones de software que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las revisiones programadas en cuanto al software. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Revisiones de software realizadas / Revisiones de software programadas Datos requeridos Numero de revisiones efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno
DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR
Nombre Mantenimiento de software y equipos Objetivo Verificar el cumplimiento de los mantenimientos de software y equipos que fueron programados. Interpretación Medir el cumplimiento de los mantenimientos programados en cuanto al software y equipos. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Mantenimientos de software y equipos realizados / Mantenimientos de software y equipos programados Datos requeridos Número de mantenimientos efectuados Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno DATOS DEL INDICADOR QUÉ SE QUIERE OBTENER CON EL INDICADOR Nombre Verificación y evaluación de saldos de cuentas de nomina Objetivo Corroborar el cumplimiento de las verificaciones y evaluaciones de saldos de cuentas de nomina que fueron programadas. Interpretación Medir el cumplimiento de las verificaciones y evaluaciones de saldos de cuentas de nomina que fueron programadas. Tipo Eficiencia Nivel de comparación Tesorería Periodicidad Cada vez que la auditoria interna visite una dependencia Definición Operacional Verificaciones y evaluaciones de saldos de cuentas de nomina realizadas / Verificaciones y evaluaciones de saldos de cuentas de nomina programadas Datos requeridos Numero de verificaciones y evaluaciones de saldos de cuentas de nomina efectuadas Fuente de datos Informes presentados por los funcionarios que realizan la revisión. Responsable de generar los datos Funcionario de Auditoria interna Responsable de generar los indicadores Auditor interno Responsable toma de decisiones Auditor interno