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DATOS DE ZAFRA

Inicio de Zafra 20-Feb


Fin de Zafra 20-Sep
Dias Calendario 212
Tiempo Aprovechado 85%
Dias Efectivos de Operación al año 180
Regimen de Operación Molinos 2
Regimen de Operación Planta de Trituracion 1
Piedra Triturada
Capacidad de proceso horario de Piedra Bruta 40
Capacidad de proceso diario de Piedra Bruta 480
Proceso de Piedra Bruta por zafra 86,400
Cal Agricola
Rendimiento 90%
Capacidad de proceso horario de Molinos de Cal Agricola 32
Produccion de Cal Agricola por dia 512
Produccion de Cal Agricola por mes 13,056
Produccion de Cal Agricola por año 78,336
MATERIA PRIMA
Precio de compra (Piedra Bruta puesto en Planta) 35
6.4
PRODUCTO FINAL
Precio de Venta Cal Agricola - A retirar 160
29.09

TASA DE CAMBIO 5,500

Turnos de Operación 1
2
3

Estructura de Instalacion de Molinos 1


2
dias 7 meses

dias
16 horas por dia
12 horas por dia

Ton/H
Ton/dia
Ton/año

Kg Cal/Kg de Piedra Bruta


Ton/H
Ton por dia
Ton por mes Exceso de Piedra Triturada en realcion a la produccion del Molino
Ton por año

Gs/Kg
USD/Ton Entre 30 y 35 Gs/Kg

Gs/Kg
USD/Ton

Gs/USD

12 horas por dia


16 horas por dia
24 horas por dia

01 Un Molino YGM160
02 Un Molino YGM160
Tiempo disponible mes 30 dias/mes
Tiempo Aprovechado 85%
Tiempo Efectivo por mes 26 dias/mes

dra Triturada en realcion a la produccion del Molino


cuadro N° 6
RE
Salario
Ítem Descripción Cantidad Condicion mensual (US$)
Mano de obra directa
A1 Gerente Industrial 1 P 4,000
A2 Asistente técnico de Gerencia Industrial 1 P 850
A3 Supervisor 1 Z 1,000
A4 Operadores 6 Z 850
A5 Ayudantes 6 Z 450
Sub total 15

Mano de obra indirecta


A9 Jefe de laboratorio de Control de Calidad 1P 2,000
A11 Laboratorista 1Z 750
A14 Oficiales de Mantenimiento 1P 850
A15 Ayudante de Mantenimiento 1P 450
A16 Operador de Báscula 2P 750
A17 Ayudante de depósito de mat e insumos 0P 450
Sub total 6
Total RRHH del área de producción 6

Administración y Ventas
A20 Gerente Comercial 1P 4,000
A25 Supervisor Administrativo 1P 850
A26 Asistentes y auxiliares 2P 450
A29 Servicios Generales 1P 450
Total RRHH del área administrativa 5
Total general 11
Z Personal Zafrero
RECURSOS HUMANOS
Meses por Sub Total anual CARGAS Total anual
año (US$) SOCIALES (US$)

12 48,000 16,877 64,877


12 10,200 3,586 13,786
8 8,000 2,813 10,813
8 40,800 14,345 55,145
8 21,600 7,595 29,195
128,600 45,216 173,816

12 24,000 8,438 32,438


8 6,000 2,110 8,110
12 10,200 3,586 13,786
12 5,400 1,899 7,299
12 18,000 6,329 24,329
12 - - -
63,600 22,362 85,962
63,600 22,362 85,962

12 48,000 16,877 64,877


12 10,200 3,586 13,786
12 10,800 3,797 14,597
12 5,400 1,899 7,299
74,400 26,159 100,559
138,000 48,521 186,521
P Personal Permanente
Z Personal Zafrero

Cargas sociales
IPS 16.5%
Vacaciones 3.33%
Aguinaldo 8.33%
Indemnización y preaviso 2.00%
Bonificación Familiar 5.00%
Cargas sociales 35.16%
CUADRO DE INVERSION EN ACTIVOS
Ítem Descripción Un Cantidad
A.1 Terreno hás 2
A.2 Tareas preliminares Gl 1
A.3 Movimiento de suelo m3 3,000
A.4 Camino de Acceso Gl -
A.5 Camineros internos - Empedrado m2 -
A.6 Estacionamiento de Camiones m2 -
A.8 Obras civiles Industria (Fundaciones, drenajes, etc) Gl 1
A TOTAL TERRERNO Y OBRAS CIVILES
B.1 Planta Trituradora Movil M39PE46PY900YA1548 Gl 1
B.2 Molino YGM160 Molino de alta presión Completo Gl 2
B.3 Sistema Eléctrico - 283,7 Kw Gl 1
B.4 Alimentacion al Molino Gl 1
B.5 Montaje y Puesta en Marcha Gl 1
C TOTAL SERVICIOS MAQUINAS Y SERVICIOS
D.1 Montacargas Gl 1
D.2 Equipos y Herramientas de Mantenimiento Gl -
D.4 Muebles y Útiles Gl -
D RODADOS, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
E.1 Gastos de Pre-Inversion Gl -
E.2 Licencia Ambiental Gl 1
E.3 Servicios de Ingeniería Gl -
E.4 Tecnología de la Información Gl -
E.5 Implementación del Sistema de Gestión de Calidad Gl -
E INVERSION INTANGIBLES

F Total inversiones
G Gerenciamiento (% de inversión total) 0.0%
H TOTAL GENERAL INVERSIONES
OS
Unitario Gs Total Gs
2,727 5,455
1,818 1,818
5 16,364
-
-
-
50,000 50,000
73,636
165,000 165,000
212,150 424,300
15,000 15,000
50,000 50,000
20,000 20,000
674,300
35,000 35,000
- -
- -
35,000
- -
10,000 10,000
- -
-
-
10,000

792,936
-
792,936
Descripcion Capacidad Nominal
Planta Trituradora Movil M39PE46PY900YA1548 40 Ton/H
Molino YGM130 Molino de alta presión Completo 10 Ton/H
Molino YGM160 Molino de alta presión Completo 15 Ton/H
Precio Unitario CIF-Paraguay
150,000 15,000
49,900 12,200
96,650 18,850
CUADRO DE INVERSIONES Y FUENTE DE RECURSOS

Vida útil Inversión total


Ítem Conceptos (años) Propuesto
A1 Terrenos ** 5,455
A2 Obras civiles 40 68,182
A3 Maquinarias y equipos 10 674,300
A4 Rodados, equipos y herramientas 5 35,000
A Sub total (Inversión fija física) 782,936
B1 Gastos de Inversión 10,000
B2 Servicio de Ingenieria -
B3 Gerenciamiento -
B4 Impuesto
B5 Préstamo no reembolsable -
B Total inversión intangible 5 10,000
D Total inversiones (A+B) 792,936
C Gastos financieros durante el periodo de instalación
D Total inversiones (A+B+C) 792,936
E Capital de Trabajo 283,065
F Total inversiones fijas y capital de trabajo (C+D) 1,076,002
G Participación 100.00%
DE RECURSOS

Recursos Recursos Recursos


propios Comerciales Financieros
5,455 - -
- - 68,182
- - 674,300
- - 35,000
5,455 - 777,482
- - 10,000
- - -
- - -
- - -
- - -
- - 10,000
5,455 - 787,482
- - -
5,455 - 787,482
- - 283,065
5,455 - 1,070,547
0.51% 0.00% 99.49%
COMPROMISOS FINANCIEROS - inversin propuesta
Fuente de Período de gracia
USD Plazo (años)
recursos Meses
Fuente 1 1,076,002 5 0
Fuente 2 - - 0
Total pasivo financiero 1,076,002
Tasa anual 12.0%

RESUMEN ANUAL DEL SERVICIO DE LA DEUDA


Años Saldo de la deuda Interés sobre saldo Amortización

Año 1 1,076,002 129,120 215,200


Año 2 860,801 103,296 215,200
Año 3 645,601 77,472 215,200
Año 4 430,401 51,648 215,200
Año 5 215,200 25,824 215,200
Año 6 - - -
Año 7 - - -
Año 8 - - -
Año 9 - - -
Año 10 - - -

TOTAL 387,361 645,601


ta
Período de gracia
Años
-

Pago anual

344,320
318,496
292,672
266,848
241,024
-
-
-
-
-

800,545
CUADRO DE INSUMOS
Ítem Descripción
1 Capacidad de proceso horaria de Piedra Bruta
2 Cantidad de horas por día
3 Capacidad de proceso diario de Piedra Bruta{
4 Días de trabajo por año
5 Proceso anual nominal de Piedra Bruta
6 Producción anual de Cal Agricola
8 Precio promedio de compra por ton. Piedra Bruta (en planta)
9 Costo anual de la materia prima
10 Cantidad anual de Cal Agricola en Big Bag
15 Precio compra por bolsa (cada bolsa de 1000Kg)
18 Costo anual bolsas
21 Costo anual de Insumos
22 Total costos materia prima e Insumos
23 Costo promedio x tonelada de Cal Agricola procesada
24 Precio de venta de Cal Agricola
26 Ingreso anual por venta de Cal Agricola
28 Ingreso anual por ventas

29 Relación costo materia prima y materiales sobre ingreso


OS
Cantidad Medida
40 TCH
16 Horas
640 TCD
180 16 horas por dia
86,400 Ton/año
77,760 Ton/año
35 Gs/Kg
549,818 USD
77,760 Unidades
20,000 Gs/Un
282,764 US$
282,764 US$
832,582 US$
10 US$/Ton
29.09 US$/Ton
2,262,109 US$
2,262,109 US$

37%
CONSUMO DE ENERGÍA ELÉCTRICA
Ítem Descripción
A1 Potencia Instalada 1,000
A2 Consumo Entre zafra 15% 150
B Horas por día 24
C Días de Zafra - Calendario 212
D Dias de entrezafra 153

CUADRO DE CONSUMO

Ítem Concepto Año1 Año2


1. Consumo de E Electrica GS 762,970,400 762,970,400
Consumo de E Electrica USD 138,722 138,722
1.1 Potencia Contratada 206,208,000 206,208,000
1.2 Consumo previsto zafra 416,654,000 416,654,000
1.3 Consumo previsto entrezafra 140,108,400 140,108,400

ZAFRA
Hs Consumo
Potencia Instalada Kw
Potencia Contratada Gs/Kw mes
Consumo dia (p de carga) 4 Gs/Kw
Consumo dia (f p de carga) 16 Gs/Kw
Consumo domingos (fpc) 24 Gs/Kw

Potencia Contratada
Equipo Potencia HP
Primaria 75
Secundaria 75
Molino 300
Varios 200
Total HP 650
Total KW 484.25
POTENCIA CONTRATADA - KW 500
Potencia Instalada
Equipo Potencia HP
Planta Movil 125
Molino 01 285
Molino 02 285
Varios 200
Total HP 895
Total KW 666.78
KW/h
KW/h

7 meses
5 meses

CUADRO DE CONSUMO DE ENERGIA ELECTRICA (Cat 372 - Industrial en MT)

Año3 Año4 Año5 Año6 Año7


681,240,500 681,240,500 681,240,500 681,240,500 681,240,500
123,862 123,862 123,862 123,862 123,862
206,208,000 206,208,000 206,208,000 206,208,000 206,208,000
416,654,000 416,654,000 416,654,000 416,654,000 416,654,000
58,378,500 58,378,500 58,378,500 58,378,500 58,378,500

ZAFRA
Precio Consumo Monto Mes Horas de Consumo
1,000
34,368 500 17,184,000
228.90 1,000 22,890,000 4
91.58 1,000 36,632,000 12
91.58 - - 12

Horario de Punta de Carga Verano De 18:00 a 22:00


Invierno De 17:00 a 21:00
Horario Fuera de Punta de Carga Verano De 22:00 a 24:00 y de 0:00 a 1
Invierno De 21:00 a 24:00 y de 0:00 a 1
Domingos 24 Hs
Año8 Año9 Año10
681,240,500 681,240,500 681,240,500
123,862 123,862 123,862
206,208,000 206,208,000 206,208,000
416,654,000 416,654,000 416,654,000
58,378,500 58,378,500 58,378,500

ENTRE- ZAFRA
Horas de Consumo precio Consumo Monto Mes
Kw 150
Gs/Kw mes 34,368 500 17,184,000
Gs/Kw 228.90 150 3,433,500
Gs/Kw 91.58 150 4,121,100
Gs/Kw 91.58 150 4,121,100

0 a 22:00
0 a 21:00
0 a 24:00 y de 0:00 a 18:00
0 a 24:00 y de 0:00 a 17:00
COSTOS DE

Ítem Conceptos / años Mensual Año 1


A1.1 Gerente Industrial 4,000 48,000
A1.2 Asistente técnico de Gerencia Industrial 850 10,200
A1.3 Jefes de secciones 1,000 8,000
A1.4 Operadores 850 40,800
A1.5 Ayudantes 450 21,600
Sub-Total mano de Obra Directa 128,600
A1.8 Cargas sociales 35.16% 45,216
A1 Mano de obra directa 173,816
A2.1 Jefe de laboratorio de Control de Calidad 2,000 24,000
A2.2 Laboratorista 750 6,000
A2.3 Oficiales de Mantenimiento 850 10,200
A2.4 Ayudante de Mantenimiento 450 5,400
A2.5 Operador de Báscula 750 18,000
A2.6 Ayudante de depósito de mat e insumos 450 -
Sub-Total mano de Obra Indirecta 63,600
A2.11 Cargas sociales 35% 22,362
A2 Mano de obra indirecta 85,962
A Mano de obra y cargas sociales 259,778
B Productos directos (Piedra Bruta) 467,345
C1 Bolsas de empaque - 1000Kg 242,129
C5 Aceite para lubricación 909 7,273
C6 Productos de laboratorio 909 7,273
C7 Combustible 2,545 20,364
C8 Reparación y mantenimiento 25,000 25,000
C Productos indirectos - Insumos 302,039
D1 Comunicaciones 1,091 1,091
D2 Servicios de terceros - -
D Costos Varios 1,091
E Energia Electrica 138,722
F Costos de producción 1,167,883
G Costo promedio porTon de Cal Agricola 18
H Costo de produccion Sobre ventas 60.3%
COSTOS DE PRODUCCIÓN

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7


48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
8,000 8,000 8,000 8,000 8,000 8,000
40,800 40,800 40,800 40,800 40,800 40,800
21,600 21,600 21,600 21,600 21,600 21,600
128,600 128,600 128,600 128,600 128,600 128,600
45,216 45,216 45,216 45,216 45,216 45,216
173,816 173,816 173,816 173,816 173,816 173,816
24,000 24,000 24,000 24,000 24,000 24,000
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
- - - - - -
63,600 63,600 63,600 63,600 63,600 63,600
22,362 22,362 22,362 22,362 22,362 22,362
85,962 85,962 85,962 85,962 85,962 85,962
259,778 259,778 259,778 259,778 259,778 259,778
467,345 494,836 494,836 494,836 494,836 494,836
242,129 256,372 256,372 256,372 256,372 256,372
7,273 7,273 7,273 7,273 7,273 7,273
7,273 7,273 7,273 7,273 7,273 7,273
20,364 20,364 20,364 20,364 20,364 20,364
25,000 25,000 25,000 25,000 25,000 25,000
302,039 316,281 316,281 316,281 316,281 316,281
1,091 1,091 1,091 1,091 1,091 1,091
- - - - - -
1,091 1,091 1,091 1,091 1,091 1,091
138,722 123,862 123,862 123,862 123,862 123,862
1,167,883 1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757
18 17 17 17 17 17
60.3% 58.3% 58.3% 58.3% 58.3% 58.3%
Año 8 Año 9 Año 10
48,000 48,000 48,000
10,200 10,200 10,200
8,000 8,000 8,000
40,800 40,800 40,800
21,600 21,600 21,600
128,600 128,600 128,600
45,216 45,216 45,216
173,816 173,816 173,816
24,000 24,000 24,000
6,000 6,000 6,000
10,200 10,200 10,200
5,400 5,400 5,400
18,000 18,000 18,000
- - -
63,600 63,600 63,600
22,362 22,362 22,362
85,962 85,962 85,962
259,778 259,778 259,778
494,836 494,836 494,836
256,372 256,372 256,372
7,273 7,273 7,273
7,273 7,273 7,273
20,364 20,364 20,364
25,000 25,000 25,000
316,281 316,281 316,281
1,091 1,091 1,091
- - -
1,091 1,091 1,091
123,862 123,862 123,862
1,194,757 1,194,757 1,194,757
17 17 17
58.3% 58.3% 58.3%
Cuadro N° 11
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VE
(En GS$)
Ítem Conceptos / años Mensual Año 1 Año 2
A.1 Gerente General 4,000 48,000 48,000
A.3 Supervisores Administrativos 850 10,200 10,200
A.4 Asistentes y auxiliares 450 10,800 10,800
A.5 Servicios Generales 450 5,400 5,400
Cargas sociales 35% 26,159 26,159
A Recursos humanos de administración 100,559 100,559
B1 Papelería y útiles de oficina 100 800 800
B3 Movilidad del personal 1,500 18,000 18,000
B5 Elementos de Limpieza e higiene 100 800 800
B Gastos generales administrativos 19,600 19,600
C Total gastos de administración 120,159 120,159
D Sobre ventas 6.2% 6.2%
Cuadro N° 11
DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS
(En GS$)
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000 48,000
10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200 10,200
10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800 10,800
5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
26,159 26,159 26,159 26,159 26,159 26,159 26,159 26,159
100,559 100,559 100,559 100,559 100,559 100,559 100,559 100,559
800 800 800 800 800 800 800 800
18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000 18,000
800 800 800 800 800 800 800 800
19,600 19,600 19,600 19,600 19,600 19,600 19,600 19,600
120,159 120,159 120,159 120,159 120,159 120,159 120,159 120,159
5.9% 5.9% 5.9% 5.9% 5.9% 5.9% 5.9% 5.9%
CUADRO RESU
(En
Ítem Conceptos / años Año 1 Año 2 Año 3
A.1 Mano de obra directa 173,816 173,816 173,816
A.2 Mano de obra indirecta 85,962 85,962 85,962
A Mano de obra y cargas sociales 259,778 259,778 259,778
B Productos directos (caña de azúcar) 467,345 467,345 494,836
C Productos indirectos 302,039 302,039 316,281
D Servicios y Energia Electrica 138,722 138,722 123,862
E Total Costos de producción 1,167,883 1,167,883 1,194,757
F.1 Recursos humanos de administración 100,559 100,559 100,559
F.2 Gastos generales administrativos 19,600 19,600 19,600
G Total gastos de administración 120,159 120,159 120,159
H TOTAL COSTOS 1,288,042 1,288,042 1,314,916

I Costo promedio por Tonelada 19.34 19.34 18.65


J Costo de produccion Sobre ventas 66.5% 66.5% 64.1%
CUADRO RESUMEN DE COSTOS
(En uS$)
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
173,816 173,816 173,816 173,816 173,816 173,816
85,962 85,962 85,962 85,962 85,962 85,962
259,778 259,778 259,778 259,778 259,778 259,778
494,836 494,836 494,836 494,836 494,836 494,836
316,281 316,281 316,281 316,281 316,281 316,281
123,862 123,862 123,862 123,862 123,862 123,862
1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757
100,559 100,559 100,559 100,559 100,559 100,559
19,600 19,600 19,600 19,600 19,600 19,600
120,159 120,159 120,159 120,159 120,159 120,159
1,314,916 1,314,916 1,314,916 1,314,916 1,314,916 1,314,916

18.65 18.65 18.65 18.65 18.65 18.65


64.1% 64.1% 64.1% 64.1% 64.1% 64.1%
Año 10 ACUMULADO
173,816 1,738,158
85,962 859,618
259,778 2,597,775
494,836 4,893,382
316,281 3,134,329
123,862 1,268,339
1,194,757 11,893,825
100,559 1,005,590
19,600 196,000
120,159 1,201,590
1,314,916 13,095,415

18.65
64.1%
CAPITAL OPERATIVO O DE TRABAJO

Ítem Conceptos / años Año 1 Año 2 Año 3


B1 Productos directos 60 dias 77,891 77,891 82,473
B3 Productos terminados 90 dias 205,174 205,174 205,020
C Necesidad de capital 283,065 283,065 287,493
D Variación anual 283,065 - 4,428
E1 Recursos propios 0% - - -
E2 Recursos bancarios 100% 283,065 283,065 287,493
E3 Recursos comerciales 0% - - -
F Recursos totales 283,065 283,065 287,493
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
82,473 82,473 82,473 82,473 82,473 82,473
205,020 205,020 205,020 205,020 205,020 205,020
287,493 287,493 287,493 287,493 287,493 287,493
- - - - - -
- - - - - -
287,493 287,493 287,493 287,493 287,493 287,493
- - - - - -
287,493 287,493 287,493 287,493 287,493 287,493
Año 10
82,473
205,020
287,493
-
-
287,493
-
287,493
CUADRO ANUAL DE PRODU
Ítem Conceptos / años Potencial Año 1 Año 2 Año 3
A Molienda anual de Piedra Bruta 86,400 73,440 73,440 77,760
B Producción de Cal Agricola 78,336 66,586 66,586 70,502
E Productividad 100% 85% 85% 90%

CUADRO DE VENTAS
(En USD)
Ítem Conceptos / años Unitario Año 1 Año 2 Año 3
A Venta de Cal Agricola 29.09 1,937,036 1,937,036 2,050,979
C Total Ingresos 1,937,036 1,937,036 2,050,979
O ANUAL DE PRODUCCIÓN
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760 77,760
70,502 70,502 70,502 70,502 70,502 70,502 70,502
90% 90% 90% 90% 90% 90% 90%

CUADRO DE VENTAS
(En USD)
Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979
2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979
CUADRO AMORTIZACIÓN

1 2
Vida util
Ítem Conceptos / años Año 1 Año 2
Años
A1 Obras civiles 40 1,705 1,705
A2 Maquinarias y equipos 10 67,430 67,430
A3 Rodados, equipos y herramientas 5 7,000 7,000
A Sub total 76,135 76,135
B Revaluo del Terreno 5% 273 273
C Total

Periodo de Instalacion Años


CUADRO AMORTIZACIÓN POR DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

3 4 5 6 7 8
Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

1,705 1,705 1,705 1,705 1,705 1,705


67,430 67,430 67,430 67,430 67,430 67,430
7,000 7,000 7,000 - - -
76,135 76,135 76,135 69,135 69,135 69,135
273 273 273 273 273 273
9 10
Valor residual y activo
Año 9 Año 10 no depreciado
1,705 1,705 51,136
67,430 67,430 -
- - -
69,135 69,135 51,136
273 273 8,182
59,318
CUADRO DE ESTADO DE RE

Ítem Conceptos / años Año1


A.1 Ingreso por ventas 1,937,036
A.2 Total Costos 1,288,042
A Resultado bruto de contribución - EBITDA 648,993
Sobre ventas 33.5%
B.1 Depreciación y amortización 76,135
B Resultads despues de depreciacion - EBIT 572,859
Sobre ventas 29.6%
C.1 Gastos financieros en periodo de Operación 129,120
C Resultado despues de Gastos Financieros - EBT 443,738
Sobre ventas 22.9%
D.1 Impuesto a la Renta 10% 44,374
D.1 Resultado Neto despues de Tasas e Impuestos 399,365

Indice de rentabilidad (Margen de Beneficio Neto) 20.6%


CUADRO DE ESTADO DE RESULTADOS - Inversion Propuesta

Año2 Año3 Año4 Año5 Año6 Año7


1,937,036 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979
1,288,042 1,314,916 1,314,916 1,314,916 1,314,916 1,314,916
648,993 736,063 736,063 736,063 736,063 736,063
33.5% 35.9% 35.9% 35.9% 35.9% 35.9%
76,135 76,135 76,135 76,135 69,135 69,135
572,859 659,928 659,928 659,928 666,928 666,928
29.6% 32.2% 32.2% 32.2% 32.5% 32.5%
103,296 77,472 51,648 25,824 - -
469,562 582,456 608,280 634,104 666,928 666,928
24.2% 28.4% 29.7% 30.9% 32.5% 32.5%
46,956 58,246 60,828 63,410 66,693 66,693
422,606 524,210 547,452 570,694 600,235 600,235

21.8% 25.6% 26.7% 27.8% 29.3% 29.3%


Año8 Año9 Año10
2,050,979 2,050,979 2,050,979
1,314,916 1,314,916 1,314,916
736,063 736,063 736,063
35.9% 35.9% 35.9%
69,135 69,135 69,135
666,928 666,928 666,928
32.5% 32.5% 32.5%
- - -
666,928 666,928 666,928
32.5% 32.5% 32.5%
66,693 66,693 66,693
600,235 600,235 600,235

29.3% 29.3% 29.3%


VENTA DE EQUILIBRIO DE

Ítem Conceptos / años Año 1 Año 2 Año 3


A Ingreso por Ventas 1,937,036 1,937,036 2,050,979
B2 Mano de obra directa (variable) 95,153 95,153 95,153
B3 Mano de obra indirecta (variable) 8,110 8,110 8,110
B4 Productos directos (caña de azúcar) 467,345 467,345 494,836
B5 Productos indirectos (variable) 302,039 302,039 316,281
B6 Servicios diversos (variable) 138,722 138,722 123,862
B Costos variables 1,011,368 1,011,368 1,038,242
C1 Mano de obra directa (fija) 78,663 78,663 78,663
C2 Mano de obra indirecta (fija) 46,225 46,225 46,225
C3 Total gastos de administración 120,159 120,159 120,159
C4 Amortización y gastos financieros 344,320 318,496 292,672
C5 Impuesto a la Renta 44,374 46,956 58,246
C6 Inversiones adicionales - - -
C Gastos fijos 633,741 610,500 595,965
D Egresos totales 1,645,109 1,621,868 1,634,207
E Venta de equilibrio del efectivo 1,326,156 1,277,521 1,206,939
Sobre ventas 68.5% 66.0% 58.8%
Volumen de venta en el punto de 45,586.60 43,914.78 41,488.52
equilibrio (Ton de Cal Agricola)
ENTA DE EQUILIBRIO DEL EFECTIVO A

Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9


2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979
95,153 95,153 95,153 95,153 95,153 95,153
8,110 8,110 8,110 8,110 8,110 8,110
494,836 494,836 494,836 494,836 494,836 494,836
316,281 316,281 316,281 316,281 316,281 316,281
123,862 123,862 123,862 123,862 123,862 123,862
1,038,242 1,038,242 1,038,242 1,038,242 1,038,242 1,038,242
78,663 78,663 78,663 78,663 78,663 78,663
46,225 46,225 46,225 46,225 46,225 46,225
120,159 120,159 120,159 120,159 120,159 120,159
266,848 241,024 - - - -
60,828 63,410 66,693 66,693 66,693 66,693
- - - - - -
572,723 549,482 311,740 311,740 311,740 311,740
1,610,965 1,587,724 1,349,982 1,349,982 1,349,982 1,349,982
1,159,870 1,112,802 631,330 631,330 631,330 631,330
56.6% 54.3% 30.8% 30.8% 30.8% 30.8%
39,870.54 38,252.55 21,701.98 21,701.98 21,701.98 21,701.98
Z
P

Año 10
2,050,979
95,153
8,110
494,836
316,281
123,862
1,038,242
78,663
46,225
120,159
-
66,693
-
311,740
1,349,982
631,330
30.8%
21,701.98
FUENTE Y USO DE FO

Ítem Conceptos / años Año 1 Año 2


A1 Ingreso por Ventas 1,937,036 1,937,036
A2 Recursos propios -
A3 Recursos bancarios 1,070,547 -
A4 Recursos comerciales - -
A Fuente de fondos 3,007,583 1,937,036
B1 Inversiones proyectadas 792,936 -
B2 Costos de producción 1,167,883 1,167,883
B3 Total gastos de administración 120,159 120,159
B4 Gastos financieros 129,120 103,296
B5 Amortización de préstamo 215,200 215,200
B6 Capital de trabajo - -
B7 Impuesto a la Renta 44,374 46,956
B Uso de fondos 2,469,673 1,653,495
C Saldo anual (A-B) 537,909 283,540
D Distribución de excedentes 70% 376,537 198,478
E Saldo neto (C-D) 161,373 85,062
F Saldo neto acumulado 161,373 246,435
FUENTE Y USO DE FONDOS

Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8


2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979
- - - - - -
1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757
120,159 120,159 120,159 120,159 120,159 120,159
77,472 51,648 25,824 - - -
215,200 215,200 215,200 - - -
4,428 - - - - -
58,246 60,828 63,410 66,693 66,693 66,693
1,670,262 1,642,593 1,619,351 1,381,609 1,381,609 1,381,609
380,717 408,386 431,628 669,370 669,370 669,370
266,502 285,870 302,140 468,559 468,559 468,559
114,215 122,516 129,488 200,811 200,811 200,811
360,650 483,166 612,654 813,465 1,014,276 1,215,087
Año 9 Año 10
2,050,979 2,050,979 -
- -
- -
- -
2,050,979 2,050,979
- -
1,194,757 1,194,757
120,159 120,159
- -
- -
- -
66,693 66,693
1,381,609 1,381,609
669,370 669,370
468,559 468,559
200,811 200,811
1,415,898 1,616,709
FLUJO
0
Ítem Conceptos / años Año 1
A1 Ingresos por Ventas 1,937,036
A2 Valor residual y recuperación del capital de trabajo -
A Total ingresos 1,937,035.64
B1 Costos de producción 1,167,883
B2 Gastos de administración 120,159
B3 Capital de trabajo -
B4 Impuesto a la Renta 44,374
B5 Inversiones totales 792,936
B Total egresos 2,125,353
C Saldo operativo (188,317)
D1 Recursos bancarios 1,070,547
D2 Amortización de préstamo 215,200
D3 Gastos financieros 129,120
D Total movimiento financiero 726,226

Flujo neto anual con financiamiento (C+D) 537,909


Acumulado 537,909

Flujo neto anual sin financiamiento ( C ) (188,317)


Acumulado (188,317)

Con
financiamiento
Tasa Interna de Retorno (anual) Err:523
Tiempo de recuperación del capital (años) Error
Valor actualizado neto 3,214,415
FLUJO DE CAJA
1 2 3 4 5 6
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7
1,937,036 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979
- - - - - -
1,937,036 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979 2,050,979
1,167,883 1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757 1,194,757
120,159 120,159 120,159 120,159 120,159 120,159
- 4,428 - - - -
46,956 58,246 60,828 63,410 66,693 66,693
- - - - - -
1,334,999 1,377,589 1,375,744 1,378,327 1,381,609 1,381,609
602,037 673,389 675,235 672,652 669,370 669,370
- - - - - -
215,200 215,200 215,200 215,200 - -
103,296 77,472 51,648 25,824 - -
(318,496) (292,672) (266,848) (241,024) - -

283,540 380,717 408,386 431,628 669,370 669,370


821,450 1,202,167 1,610,553 2,042,181 2,711,551 3,380,921

602,037 673,389 675,235 672,652 669,370 669,370


413,720 1,087,109 1,762,344 2,434,996 3,104,366 3,773,736

Sin
financiamiento
329%
0.3 Tasa Minima Exigida al Flujo de Caja 12%
3,348,990
7 8 9
Año 8 Año 9 Año 10
2,050,979 2,050,979 2,050,979
- - 59,318
2,050,979 2,050,979 2,110,297
1,194,757 1,194,757 1,194,757
120,159 120,159 120,159
- - -
66,693 66,693 66,693
- - -
1,381,609 1,381,609 1,381,609
669,370 669,370 728,688
- - -
- - -
- - -
- - -

669,370 669,370 728,688


4,050,291 4,719,660 5,448,348

669,370 669,370 728,688


4,443,106 5,112,475 5,841,163