CON RECONOCIMIENTO DE VALIDEZ OFICIAL DE ESTUDIOS OTORGADO POR EL EJECUTIVO DEL

GOBIERNO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN, DE FECHA 22 DE ABRIL DE 2010, MODIFICADO EN JULIO DE
2010 Y PUBLICADO EN EL DIARIO OFICIAL EL 13 DE DICIEMBRE DE 2010

“ESTUDIO SOBRE LA CULTURA DE LA

PREVISIÓN DEL AHORRO PARA EL
RETIRO”

TESIS
QUE PARA OBTENER EL GRADO DE:
MAESTRÍA EN IMPUESTOS

PRESENTA:
ABRIL ANGÉLICA NAVA RAMÍREZ

MONTERREY, N. L., MÉXICO MARZO DE 2018

Aceptada por los Asesores de Tesis de la División de Posgrado e Investigación
del Instituto de Especialización para Ejecutivos; S. C., Plantel Monterrey, en
cumplimiento parcial de los requisitos para alcanzar el grado de Maestría en
……………

ASESORES DE TESIS

_____________________________________
M.A. y M. E. Felipe de Jesús Rivera Viezcas

Dado que fue aprobada por los Asesores de Estudios de la Tesis

correspondientes, la División de Posgrado e Investigación otorga la autorización
de impresión de esta Tesis.

_____________________________________
Dr. Salvador Leaños Flores

Monterrey; N. L. Marzo del 2018

ii
DEDICATORIA

iii
AGRADECIMIENTOS

iv
 ÍNDICE GENERAL
AUTORIZACIÓN DE IMPRESIÓN DE TESIS………………………………………ii
DEDICATORIA……………………………………………………………..…………..iii
AGRADECIMIENTOS…………………………………………………………………iv
RESUMEN Y PALABRAS CLAVE……………………..……………………………vii
1. ANTECEDENTES…………………………………………………………………...1
2. INTRODUCCIÓN………………………………………………………………….1
2.1 Enunciado del problema.............................................................................1
2.2 Objetivo General y Particulares..................................................................2
2.3 Justificación de la elección del tópico........................................................2
2.4 Límites y alcances de la Tesis....................................................................3
2.5 Hipótesis.....................................................................................................4
3. MARCO TEÓRICO.........................................................................................8
3.1 Marco Normativo………………………………………………….....…….9
3.2 Marco Referencial…………………………………………………….….16
3.3. Diagnóstico de la Situación Actual……………………………………18
4. DISEÑO DE LA INVESTIGACIÓN DE CAMPO..........................................23
4.1 Instrumentos de medición........................................................................24
4.2 Definición de variables.............................................................................25
4.3 Tamaño de la Muestra y Plan de Muestreo..............................................26
4.4 Viabilidad de la Tesis…………………………………………………………26
4.4 Recolección, procesamiento y análisis de la información........................26
5. RESULTADOS………………………………………………………………..……30
6. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES...............................................41
6.1 Conclusiones............................................................................................41
6.2 Recomendaciones....................................................................................42
FUENTES DE CONSULTA..................................................................................43

v
LISTADO DE TABLAS.........................................................................................45
LISTADO DE FIGURAS......................................................................................46
ANEXO A: (Descripción del Anexo).....................................................................48
ANEXO B: (Descripción del Anexo)....................................................................49
GLOSARIO..........................................................................................................50

vi
Estudio sobre la Cultura de la Previsión del Ahorro para el Retiro

RESUMEN

PALABRAS CLAVE:

vii
 1. ANTECEDENTES

El ahorro es un factor de suma importancia para el desarrollo y

fortalecimiento de cualquier economía. Éste se refiere al excedente que resulta
de los ingresos de una persona menos sus gastos. Una de sus principales
ventajas es que permite sustentar gastos futuros.

El impacto del ahorro se da tanto a nivel personal como empresarial y

como consecuencia afecta a la economía del país y del mundo. En principio, el
ahorro genera mayor inversión, lo cual a su vez genera un mayor crecimiento
económico.

En México, la gran mayoría de la población no tiene el hábito del ahorro.

Una de las causas de ello está directamente relacionada con el nivel de
ingresos, la inflación, el desempleo y otros factores económicos que afectan la
economía familiar y personal. Aunado a esto, también se tiene poco
conocimiento sobre las herramientas disponibles para ahorrar, la nula formación
educativa en previsión y la falta de visión personal acerca del futuro.

Por otra parte, el retiro, es una etapa en que las personas terminan su
vida laboral y se dedican a proyectos personales, esparcimiento o a descansar.
La mayoría de las personas anhela esta etapa como el momento de sus vidas
en que se tendrá tranquilidad, suficiente tiempo para realizar actividades
agradables y en general ser feliz. Sin embargo, muy pocas personas hacen un
plan económico para su retiro.

La creencia general es que el retiro está garantizado con el pago de la

jubilación y se supone que este monto será suficiente para satisfacer las

1
necesidades que se tengan en ese momento. Aunque en la realidad puede
observarse que lejos de esta creencia, los gastos de un adulto mayor no son
necesariamente menores a los que se tienen durante la vida laboral, ya que se
siguen teniendo gastos fijos de rentas, servicios, mantenimientos, alimentación,
etc., y además, se incrementan considerablemente los gastos por servicios
médicos y medicinas.

Otro tema importante es que el monto que se recibe como jubilación es de

menos de la mitad del último sueldo percibido (la información a detalle se
muestra en el marco teórico), por lo que de un inicio el ajuste en los gastos es
significativo e impacta directamente al bienestar de los jubilados y sus familias.

Pese a esta situación, la mayor parte de los mexicanos no cuenta con un hábito
de ahorro y mucho menos con un plan de previsión para su retiro. Mediante
este proceso de investigación, se buscará entender los factores que motivan a
los mexicanos a tomar una postura de despreocupación o desinterés en la
previsión de su futuro retiro. Además de buscar herramientas que coadyuven a
encontrar una forma planificada e inteligente para ahorrar e invertir para este
momento tan importante en la vida.