FACULTAD DE ECONOMÍA Y CONTABILIDAD

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

 CRÉDITO
Operación MONTO
ACREEDOR DEUDOR
financiera DE DINERO

ACREEDOR MONTO + DEUDOR

INTERES

un acreedor
presta una
cantidad
determinada de
dinero a un
deudor.
¿QUÉ CRITERIOS UTILIZO PARA ELEGIR UN CRÉDITO?

Tasa de
interés
Tiempos
forzosos
Plazo del
crédito
Cálculo
Costo
de interés
Anual
Total
Comisión
Monto de Apertura
total a
pagar
TIPOS DE CRÉDITO
 CRÉDITO BANCARIO

Son aquellos otorgados por las

empresas del sistema financiero a las
distintas empresas para invertir, así
como también a personas que necesitan
recursos para financiar sus actividades,
sean estas personas naturales o
jurídicas.
 1.PRESENTARSE ANTE EL FUNCIONARIO
CORRESPONDIENTE CON LOS DATOS SIGUIENTES:

A) FINALIDAD DEL PRÉSTAMO

B) LA CANTIDAD QUE SE REQUIERA
C) UN PLAN DE NEGOCIOS DEFINIDO
D) PRUEBAS DE SOLVENCIA DE LA EMPRESA
E) UNA LISTA CON AVALES Y GARANTIAS
QUE LA EMPRESA ESTA DISPUESTO A
OFRECER
CARACTERISTICAS
1. El vencimiento
2. El monto
3. Garantía
4. Condiciones de pago
5. Saldos mínimos
•ESTÁN AL ALCANCE
DE MUCHAS
PERSONAS •UN PRÉSTAMO
NATURALES COMO BANCARIO PUEDE
JURÍDICAS. USARSE EN
MUCHAS MANERAS.
• TE PERMITEN FINANCIAR LA
COMPRA DE BIENES O EL
DESARROLLO DE PROYECTOS,
PARA LOS QUE NO SE CUENTA
CON SUFICIENTE EFECTIVO EN
EL MOMENTO.
 •A VECES LOS
INTERESES
• UN CRÉDITO PUEDEN IR
BANCARIO ORIGINA VARIANDO
TASAS PASIVAS QUE
LA EMPRESA DEBE
CANCELAR.

•LOS TRÁMITES •EL BANCO ES

PARA CONSEGUIR MUY ESTRICTO
UNO SE PUEDEN EN SUS
VOLVER CONDICIONES.
COMPLICADO.
 Casa hipotecada
por el entidad
financiera

Tasa de interés
mensual
Todos presentaran estos documentos:
1

5
 Se encarga de los
Pagar al mes subsiguiente seguros de la propiedad Cancelar antes de la
de la firma de escritura o y del deudor. fecha establecida,
el mes indicado. para evitar moras.
CRÉDITO AL CONSUMO

Es un contrato en el que el prestamista

concede o se compromete conceder a
un consumidor un crédito bajo la forma
de pago aplazado.
CRÉDITO AL CONSUMO REVOLVENTE

Es un tipo de crédito que no

tiene un numero fijo de cuotas
en contraste al crédito
convencional.
 VENTAJAS DESVENTAJAS

Hay mayor Las tasas no son fijas.

flexibilidad que otros
créditos ya que los
pagos no son fijos.
El dinero se puede
utilizar virtualmente
para cualquier cosa.
CRÉDITO AL CONSUMO
NO REVOLVENTE

Es un crédito que se otorga a personas

naturales para fines distintos de la actividad
empresarial.
Ingreso
mínimo  Documento de Identidad: DNI
neto:
$5000  Recibo de luz o gua

 Recibo por honorario

Ser mayor
de 18
años
CREDITO PERSONAL

Un Crédito personal
es aquel en donde la
entidad financiera
pone a disposición
del cliente una suma
de dinero que podrá
usar libremente.
 CARACTERÍSTICAS

• Tipo de interés.
• Comisiones de apertura y cancelación (total o parcial).
• Otros gastos.
• Plazo de amortización (el tiempo para devolver el dinero
prestado).
• Importe de la cuota mensual (vendrá determinado por la
TAE y el plazo).
 TIPO DE INTERÉS

• El tipo de interés es el precio que la entidad

financiera le cobrará por prestarle el dinero
que solicita.
 GARANTÍA

• El que contrata un préstamo personal ofrece como garantía

todos sus bienes, presentes y futuros.
• Los préstamos personales se diferencian de los préstamos
hipotecarios por la garantía que tiene la entidad de crédito
en caso de producirse un impago.
DOCUMENTOS

• DNI
• Presupuesto o factura pro forma del producto o servicio
que desea adquirir con el préstamo
• Comprobante de ingresos.
• Copia del contrato de trabajo.
• Relación de su patrimonio en el momento de solicitar el
préstamo
• Recibos de pago
 FINALIDAD,
IMPORTE Y PLAZO

Las entidades financieras también miran

que haya coherencia entre la finalidad, el
importe y el plazo del préstamo solicitado.
REQUISITOS PARA OBTENER EL CRÉDITO:
• El Ingreso Mínimo para dependientes es de S/. 1,200 y de
Independientes S/. 2,500.
• Tener entre 21 y 70 años de edad si ya cuentas con algún producto de
crédito bancario. Si aún no estás bancarizado deberás tener entre 26
y 70 años.
• Copia y original del Documento Oficial de Identidad, del solicitante y
su cónyuge.
• Copia y original del último recibo de servicios cancelado (luz, agua o
teléfono).
• Presentación de documentos que el Banco solicite.
 Créditos a Créditos a pequeñas
microempresas empresas:
Es un crédito otorgado Personas jurídicas o
a personas jurídicas o naturales
naturales para fines de Cuyo endeudamiento en el
iguales a los de las SF sea de al menos s/. 20
pequeñas empresas, mil y menor a s/. 300 mil
salvo que en este caso en los últimos seis meses.
el endeudamiento en el
SF debe ser menor de
s/. 20 mil.
HACER CLICK
 PROGRAMAS PARA EL FINANCIAMIENTO DE LAS
MYPES
Propem Cofigas
Multisectorial Soles Promover proceso de
transformación
Financiamiento del Mejoramiento de sus
productiva y consumo
establecimiento actividades.
económico

Coficasa Crédito Subordinado Comex Exportación

Otorga créditos para el Personas naturales y
fortalecimiento de las
Requerimientos a largo jurídicas exportadoras,
Instituciones
plazo Especializadas financiamiento de pre y
post embarque.

Comex Importación
Personas naturales y
jurídicas importadoras,
financiamiento para la
importación de bienes.
 INSTITUCION
FINANCIERA FUNCIONES
INTERNACIONAL
 PERSONAS PERSONAS
JURIDICAS NATURALES

Documento
que acredite la Documento de
personería identidad
Jurídica. MONTO vigente.

Fiador con Documento de

casa propia o PLAZA casa o fiador con
local comercial casa propia o
propio a local comercial
nombre de propio.
Persona
Natural.
 REQUISITOS:

Calificación en el Sistema
Financiero 100% normal, durante
los últimos 06 meses.
Endeudamiento con 04 entidades
del Sistema Financiero.

CREDITOS MONTO

GRANDE EDAD

EMPRESA PLAZO
Tarjetas de crédito
Es un instrumento material de identificación, que puede ser una
tarjeta de plástico con una banda magnética , un microchip y un
número en relieve. Es emitida por un banco entidad financiera
que autoriza a la persona a cuyo favor es emitida, a utilizarla
como medio de pago en los negocios adheridos al sistema,
mediante su firma y la exhibición de la tarjeta
CARACTERÍSTICAS:
Los usuarios tienen límites con
respecto a la cantidad que
pueden cargar de acuerdo a la
política de riesgos existente en
cada momento y a las
características personales y de
solvencia económica de cada
usuario.
La mayor ventaja es la
flexibilidad que le da al
usuario, quien puede
pagar sus saldos por
completo en su fecha
límite mensual o puede
pagar una parte
FORMA
Y
ORIGEN
Número de la tarjeta:
De la numeración de la
tarjeta, el primer número
representa el tipo de
tarjeta por el rango de
emisor.

Los primeros siete dígitos de Todos los siguientes números, son

todas las tarjetas se el código interno de la entidad
corresponden con el número para asociar la tarjeta al
de emisor de la empresa o cliente y corresponden con sus
entidad financiera y el país. propios criterios de numeración.
REQUISITOS:
Ingreso mínimo
bruto individual
o conyugal de:

Tener entre 20 y
70 años Clásica 1,000 S/.1,000.00
cumplidos al
solicitar la Clásica S/.1,800.00
tarjeta.

Oro S/.2,500.00
DOCUMENTOS NECESARIOS:
Copia simple de DNI.
Copia de último recibo de servicios.
PARA DEPENDIENTES:
Copia de boletas de pago de los últimos 3 meses (vendedores y
comisionistas deben presentar las últimas 3 boletas)
PARA INDEPENDIENTES:
Copia de formularios de pago de impuestos por honorarios profesionales,
ventas o rentas de los últimos 3 meses o copia de la última declaración jurada
de impuesto a la renta.
Copia de ficha de inscripción RUC.
¿QUÉ ES UNA NOTA DE CRÉDITO?

• es un documento legal que se utiliza en transacciones de

compraventa donde interviene un descuento posterior a la
emisión de la factura, una anulación total, un cobro de un
gasto incurrido de más, devolución de bienes.

Es un comprobante que una empresa envía a su cliente para

acreditar la devolución de un valor determinado por el
concepto que se indica en la misma nota.
 ¿CUÁNDO SE EMITE?

• Cuando se aprecian fallos en la facturación: Se factura un

importe más alto y posteriormente se corrige mediante la nota.
• Cuando se produce una devolución.
• Cuando se aplica un descuento o bonificación.
• En caso de avería o rotura de las mercancías.
¿PARA QUE SIRVE UNA NOTA DE
CRÉDITO?

• Es un comprobante comercial, que se complementa

con las facturas, y que se emplea para reducir los
importes fijados en recibos que han sido emitidos
previamente.
¿Como llenar una nota de
crédito?
 PERECIBLES
90 días

5000.oo
No
PERECIBLES
180 días
 Permite el ejercicio en cualquier momento
Otorga a su poseedor el derecho, no la
hasta el vencimiento del contrato.
obligación, de comprar un numero determinado
-su posibilidad de ejercicio amplia se refleja
de títulos sobre un activo, a un precio
en un mayor valor por las primas pagadas
establecido, en una fecha prefijada.
en warrants americano

WARRANT WARRANT
AMERICANO CALL

WARRANT WARRANT
EUROPEO PUT

Solo permite el ejercicio en el Otorga a su poseedor el derecho, no la

momento del vencimiento del obligación, a vender un numero determinado
de títulos sobre un activo, a un precio
contrato establecido, en una fecha prefijada
 LIBRADOR
ARTÍCULO 170
AL 174 DE LA PERSONAS
LEY DE QUE BENEFICIARIO
TITULOS Y INTERVIENEN O TENEDOR
OPERACIONES EN EL PAGARÉ
DE CRÉDITO

AVALISTA
Los requisitos que debe contener un pagaré están establecidos en el artículo
170 de la Ley y son los siguientes:
I. La mención de ser pagaré, inserta en el texto del documento.
II. La promesa incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
III. El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago.
IV. La época y el lugar de pago.
V. La fecha y el lugar en que se suscriba el documento.
VI. La firma del suscriptor o de la persona que firme a su ruego o en su
nombre.
FORMAS DE VENCIMIENTO

A CIERTO TIEMPO A DÍA FIJO.

• Pagadero DE VISTA. • Pagadero en el
mediante su plazo que se
presentación • Debe presentarse fije después de • Es el más
si no se dentro de los seis una
meses siguientes a común,
indica fecha determinada señalando un
su fecha de fecha.
de pago. expedición para día
fijar su fecha de A CIERTO TIEMPO determinado
A LA VISTA. vencimiento. FECHA.
ACCIONES EN EL PAGARÉ

Directa. De
Se ejercita en contra
Se da contra el regreso. de los demás
suscriptor y el aval si signatarios del pagaré
existe. Prescribe en tres para el caso de que
años, contados a partir hubiese circulado por
del vencimiento. endoso en propiedad o
cesión ordinaria.
MODELO DEL PAGARÉ
PRESTAMO_EFECTIVO_
PAGARE.PDF
LETRA DE CAMBIO
Es un documento mercantil por el que una persona, librador, ordena a
otra, librado, el pago de una determinada cantidad de dinero, en una
fecha determinada o de vencimiento
LAS PERSONAS QUE INTERVIENEN

Librador
Liberado
Tomador o beneficiario
Endosante
Endosatario
Avalista
REQUISITOS
• La denominación
• La orden de pagar una suma determinada
• Nombre, apellido y dirección del librador
• La fecha de vencimiento
• Lugar donde el pago debe ejecutar
• Nombre y apellido del beneficiario
• Lugar y fecha donde se emitió
• firma
PROTESTO

Es un acto notarial que sirve para

acreditar que se ha producido
la falta de aceptación o de pago de la
letra de cambio. El protesto notarial
puede ser sustituido por una declaración
firmada por el librado en la que conste
su negativa a aceptar o pagar la letra.
Adquiere:
ACTIVOS FIJOS

MUEBLES

INMUEBLES

Optimiza:

MANEJO FINANCIERO

TRIBUTARIO DE NEGOCIOS
 Depreciación acelerada de los bienes en • Al final del contrato se le cobra un
Arrendamiento Financiero
monto adicional

 Flexibilidad en las cuotas de acuerdo con la

generación del cliente. • Existencia de cláusulas penales
previstas por incumplimiento de
 Tasas competitivas. obligaciones contractuales.
 REQUISITOS
DE EVALUACION

RESEÑA DOCUMENTOS
INFORMATICA LEGALES DE LA
DE LA EMPRESA EMPRESA

DOCUMENTOS
FINANCIEROS
LEASING
VEHICULAR
Plazo máximo: 48 meses
(de acuerdo al tipo de
vehículo).
Cuota inicial mínima
recomendada 20%
Beneficio Tributario:
Depreciación Acelerada en
el plazo del contrato
(mínimo 2 años).
Los vehículos deben estar
asegurados por el plazo del
contrato.
LEASING DE LEASING INMOBILIARIO LEASEBACK
MAQUINARIAS
Plazo Máximo Financiamos todo tipo de Destinado principalmente
Depende del tipo de bien inmueble de uso para recuperar capital
Activo comercial. de trabajo invertido en la
adquisición de activos
La cuota inicial mínima Plazo Máximo de fijos.
recomendada es 20% del financiamiento: 84 meses.
valor venta
Beneficio Tributario: Además del contrato de Toda operación de
Depreciación acelerada Arrendamiento Financiero, leaseback debe contar
en el plazo del contrato se deberá firmar un con una tasación del bien
(Mínimo 2 años). contrato de Compra a financiar.
Venta.
La maquinaria debe estar Financiamos también la Estas operaciones no
asegurada por el plazo ampliación de cuentan con el beneficio
del contrato. plantas,almacenes, tributario de la
locales depreciación acelerada
de los activos
 LEASING OPERATIVO
El activo esta fuera del balance del arrendatario, El activo y depreciación ingresa al balance del
el activo lo deprecia el fondo al ser de su
propiedad y no ocupa líneas de banco.
Amortiza entre 50%-80% del valor del bien
durante el plazo, esto baja el costo.
Los responsables o supervisores de la reparación
y mantenimiento es el proveedor especializado
(dealer).
El alquiler no afecta los ratios financieros. Se
incluye como parte del ciclo productivo
No asume riesgo de obsolescencia del activo,
renueva flota periódicamente.
LEASING FINANCIERO
arrendatario y ocupa lÍneas de banco.
Amortiza el 100% del valor del bien durante el
plazo del contrato.
La reparación y mantenimiento es
responsabilidad del arrendatario.
Aumenta ratios de apalancamiento y reduce
ROA.
Asume el riesgo de obsolescencia del activo.
 EL CHEQUE

Un cheque es un documento de
naturaleza bancaria que posee,
especificada, una orden escrita de
pago, mediante la cual el titular de
una cuenta bancaria, también
llamado librador, habilita a otra
persona, conocida como beneficiario,
MODELO DE UN CHEQUE
 Contenido del Cheque:
El número o código de identificación

La indicación del lugar y de la fecha de su emisión.

La orden pura y simple de pagar una cantidad

El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se

emite

El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el

Cheque.

La indicación del lugar de pago

El nombre y firma del emitente

 ●CHEQUE PARA ABONO EN CUENTA

Es la colocación de estas palabras en el

documento y significa que el cheque no
puede ser pagado en efectivo, sino
solamente puede ser depositado en una
cuenta (de cualquier banco) a nombre
del beneficiario.
 Una vez que la leyenda ”para abono en cuenta“ haya sido escrita en el
cheque, ésta no se puede borrar o alterar, de lo contrario el documento no
será valido para su cobro en el banco, por lo que es recomendable estar
completamente seguro antes de realizar esta indicación.
 ●CHEQUE INTRANSFERIBLE

●Si el cheque contiene las frases “intransferible”, “no

negociable”. “no a la orden” u otra similar
denominación, sólo debe ser pagado a la persona en
cuyo favor se emitió; o, a pedido de ella, puede ser
acreditado en cuenta corriente u otra cuenta de la que
sea su titular.
 Cheque de Gerencia
●

●Las empresas del Sistema Financiero

autorizadas al efecto pueden emitir Cheques
de Gerencia a cargo de ellas mismas,
pagaderos en cualquiera de sus oficinas del
país. Estos documentos de pago son
transferibles y no pueden ser girados a favor
de la propia empresa, ni al portador.
Es un cheque al cual se le trazan dos líneas recta paralelas y
en diagonal en el frente. Al hacer esto el cheque no se puede
cobrar en efectivo y solo se puede depositar a una cuenta.
Es aquel cheque que garantiza la firma y la
existencia de fondos para su pago.