“Contadores Públicos Asociados de Hidalgo S.C.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO “SITUACIÓN FISCAL” 42.1-1/3

COMPAÑÍA: GRUPO CONSTRUCTOR INOBILIARIO VELMA, S.A. DE C.V.

FECHA: 31-DIC-2008 -04 FEB-2009. PERIODO CUBIERTO: ENERO-DICIEMBRE 2008

HECHO POR: JUDITH LUNA ANGELES

SECCIÓN PROCEDIMIENTO SI NO N/A

Existe un control presupuestal de los gastos de operacion:

42.1
A) Variables ( ) ( X ) ( )
B) Fijos
Los gastos de operación están divididos por funciones a
42.2 quienes beneficiaron (administración, ventas , compras) ( ) ( X ) ( )

Existe un plan establecido para dar condiciones al

42.3 programa ( ) ( X ) ( )

42.4
Las comisiones se contabilizan adecuadamente ( ) ( ) ( X )

42.5 Se verifican los cargos o resultados por concepto

De depreciación o amortizacion (X X ) ( ) ( )

42.6 Se cuenta con un programa autorizado para gastos

De publicidady promocion ( X ) ( ) ( )
Se verifican los cargos a resultados por conceptos de
Impuestos a cargo de la empresa ( cuota patrimonial,
42.7 IMSS) ( X ) ( ) ( )

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO “SITUACIÓN FISCAL” 42.1-2/3

COMPAÑÍA: GRUPO CONSTRUCTOR INOBILIARIO VELMA, S.A. DE C.V.

FECHA: 31-DIC-2008 -04 FEB-2009. PERIODO CUBIERTO: ENERO-DICIEMBRE 2008

HECHO POR: JUDITH LUNA ANGELES

SECCIÓN PROCEDIMIENTO SI NO N/A

Si tiene contrato con alguna compañía por servicios fijos

42.8
A nombre de la empresa ( X ) ( ) ( )

( X ) ( ) ( )
42.9 Todos los gastos son autorizados por algún funcionario

( X ) ( ) ( )
Se verifican que los comprobantes de gastos cumplan con los
42.10 Requisitos fiscales

42.11
Se verifican la clasificación contable de los costos ( ) ( X) ( )

42.12 Todos los comprobantes de gastos se apegan a sus politicas

( X ) ( ) ( )
Se verifican los cargos a resultados por indemnizaciones
42.13 Gratificaciones y prima de antigüedad
( ) ( ) ( X)
42.14
Se tiene un análisis completo por subcuentas de gastos ( X ) ( ) ( )

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO “SITUACIÓN FISCAL” 42.1-3/3

COMPAÑÍA: GRUPO CONSTRUCTOR INOBILIARIO VELMA, S.A. DE C.V.

FECHA: 31-DIC-2008 -06 ABR-2009. PERIODO CUBIERTO: ENERO-DICIEMBRE 2008

HECHO POR: JUDITH LUNA ANGELES

SECCIÓN PROCEDIMIENTO SI NO N/A

42.15 Los auxiliares de gastos son verificados mensualmente contra ( X ) ( ) ( )

Se establece un plan de supervisión de las cuentas de gastos

42.16 Para excluir gastos extraordinarios de ejercicios ( X ) ( ) ( )
Anteriores no autorizados

42.17 Todos los gastos de la misma naturaleza tiene siempre la

Misma aplicación contable. ( ) ( X) ( )

CONCLUSIÓN: Desde el momento del registro contable a la cuenta de gastos se verifico que reuna los

Requisitos fiscales y si es indispensable y si no lo reúne se manda directamente a GND

JLA

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