1. Introducción a los presupuestos: El presupuesto familiar.

1.1. Caso 1:
La familia Gómez, conformada por Jaime y Cecilia, además de sus 3 hijos, Juan, Miguel
y Anastasia cuenta con los ingresos mensuales de ambos padres. Los ingresos de Jaime
son fijos todos los meses y además recibe gratificaciones de un sueldo en julio,
diciembre y en el mes de su cumpleaños (febrero); su sueldo es de S/. 9,000. Cecilia se
dedica como psicóloga a atender a sus pacientes en su consultorio; los meses de abril
a noviembre le permiten tener unos ingresos de S/. 6,000 mensuales, y en los otros
meses sus ingresos son de S/. 5,200. Juan y Miguel dictan clases particulares todo el
año y se han comprometido en conjunto a aportar a la casa S/. 2,000 mensuales; menos
en los meses de diciembre y julio en el que no aportan. Conviene recalcar que la familia
tiene ahorros a la fecha de S/. 29,000.
Ellos viven en un departamento alquilado por el cual pagan S/. 1,100 mensuales. La
cuenta de teléfono de la casa que está asociada al cable y a internet cuesta S/.270. Por
la energía eléctrica se paga S/. 350 en los meses de Junio a Octubre y Cecilia logra
ahorrar 50 soles en los otros meses al usar menos la lavadora y no usar la estufa. Pero
con el agua sucede lo contrario; en los meses de junio a octubre se paga S/.200
mensuales pagándose más en verano por un monto de S/.32. Los 5 miembros de la
familia cuentan con celulares; pero Jaime no tiene que pagar por ello porque la
empresa se lo paga. El monto pagado mensualmente por celular. Cecilia cuenta con
conexión a internet en su consultorio, y cable, y ambos como dice ella los paga de sus
honorarios que considera dentro del presupuesto familiar, por internet paga S/.60
mensuales y por el cable un monto similar.

Este presupuesto corresponde al año 2014, se le sugiere guiarse de un calendario del

2014, la familia gasta por semana S/.500 semanales los cuales se pagan los domingos
de cada semana. Jaime le coloca gasolina todos domingos 7 galones de gasolina de 90
octanos que cuesta S/.13.80 y una vez al mes le hace mantenimiento a su auto por
aproximadamente S/.300 (en Julio durante sus vacaciones gasta además S/500 en
mantenimiento total del vehículo). Anastasia lleva lonchera a su colegio al igual que
Juan y Miguel y la lonchera se prepara con los alimentos de la casa, el único que gasta
S/. 12 diarios durante 5 días a la semana es Jaime para su alimentación en el trabajo,
no lleva lonchera. A los 3 hijos se les da S/.5 diarios para sus pasajes inclusive sábados
y domingos. Juan y Miguel, estudian en una universidad nacional y pagan S/.200 al
semestre como único pago en abril y agosto; Anastasia está en el colegio y la pensión
educativa es de S/.220, la que se paga de marzo a diciembre.

En cuanto a material educativo y gastos relativos a la educación de los hijos Jaime y

Cecilia consideran gastar S/. 1000 al año por Anastasia en febrero y con sus hijos
aproximadamente 800 por cada uno de ellos en mayo y setiembre. Cecilia no distingue
ente productos de higiene personal, productos de limpieza y otros gastos de
mantenimiento del hogar y considera un monto de S/. 110 mensuales en total.

La familia es aparentemente sana, si bien se paga un seguro por toda la familia de

S/5000 anuales, los cuales se prorratean en 8 meses sin pagar intereses a partir de
febrero inclusive. En vestimenta la familia no tiene datos exactos pero en todo caso el
 año pasado gastaron en promedio S/. 4000 durante todo el año, los cuales gastan en
julio y en diciembre con la gratificación de Jaime (Cecilia asume que este año el costo
de vida ha aumentado en 4%).

Cecilia solamente va a la peluquería una vez al mes, Anastasia cuando tiene fiestas
importantes (Aproximadamente 6 veces al año- se puede prorratear como media vez
al mes). Cada ida a la peluquería en promedio cuesta S/.48.

En general para gastos de ocio, los cuales consideran cines, paseos, conciertos, salidas
a comer y en general cualquier gasto, el año pasado se gastó S/.9500. Ahora se
pretende aumentar el 10%, y se prorrateara mensualmente pero considerando que en
los meses de enero, febrero, julio y diciembre se gastara el doble. Se han considerado
otros gastos promedio anuales S/.7500 los cuales se pueden prorratear mensualmente.

La familia no usa tarjetas de crédito, sin embargo se ha contraído el año pasado un

préstamo vehicular por el cual se pagan cuotas de S/.599 soles mensuales y se seguirán
pagado por 2 años más. Además se comprara un juego de muebles en agosto que
aproximadamente implicara pagar S/.200 mensuales por año y medio.

Contestar lo siguiente:

a. ¿La familia puede ahorrar?

b. ¿Qué es en lo que más gasta la familia?
c. ¿Le parece correcto el endeudamiento de la familia?
d. La familia quiere saber qué sucederá si compran una vivienda de S/.500.000 la cual
se pagara con una hipoteca a 10 años sobre la vivienda con un interés del 12% con
pagos mensuales constantes a partir de enero. Usted deberá elaborar el calendario
de pagos para la hipoteca que considerara en su presupuesto – se sugiere recordar
la fórmula de pagos constantes que aprendió en la asignatura de Matemática
financiera y Excel para finanzas.

Elaborado por Gino Foppiano.