NOTAS

POR:

ANGIE CAROLINA CERON HERRERA

A: MIGUEL SIERRA ALVAREZ

FACATATIVA

07 DE OCTUBRE DE 2016
NOTA 1

La sociedad XYZ Ltda. Identificada con Nit. 860.002.315-2, con domicilio en la ciudad de

Bogotá D. C, cuyo objeto social es el de la comercialización de muebles se constituyó

mediante la escritura pública No. 999 de la notaría 1122 de Bogotá., D.C. el 1 de Enero de

2000 con vigencia hasta el 31 de diciembre del año 2.100.

NOTA 2

POLÍTICAS Y PRÁCTICAS CONTABLES

SISTEMA CONTABLE

El Estado de Situación Financiera de apertura y sus revelaciones se presentan ajustadas al

nuevo marco normativo Decreto 2706 de 2012.

ACTIVOS

Representan los recursos obtenidos por la sociedad como resultado de sus operaciones y de

cuya utilización se esperan beneficios económicos futuros.

EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

Incorpora la existencia en dinero con disponibilidad inmediata, en el transcurso normal de

las operaciones de la empresa y a los depósitos realizados, tanto en cuentas corrientes como

en cuentas de ahorro.

INVERSIONES

Comprende los excesos de liquidez, representados en títulos valores y demás documentos,

con el fin de obtener rentas fijas o variables, las cuales se clasifican en el estado de

situación financiera como activos corrientes, cuando se rediman antes de un año y como no

corrientes cuando se rediman después de un año. Los derechos contractuales para recibir

dinero u otros activos financieros de terceros a partir de actividades generadas, sobre las

cuales debe determinarse su deterioro ante la incertidumbre de recuperación.

INVENTARIOS

Están constituidos por los bienes mantenidos para la venta en el curso normal de las

operaciones, adquiridos para su comercialización. Al final de cada período se evaluará la

obsolescencia y/o o deterioro, caso en el cual se reconocerá tal situación en los resultados

del ejercicio.

PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto

social, de acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida con base en el avalúo

técnico realizado y que sirvió de referencia para ajustar y reconocer como costo en los

estados financieros el valor atribuido; el cual se tomará como punto de partida para

reconocer su deterioro como consecuencia de la contribución a la generación de sus

ingresos, a través del método de depreciación de línea recta, en los casos en que

corresponda.

INTANGIBLES

Atendiendo lo dispuesto en el capítulo 2 del Decreto 2706 de 2012, referente a los

conceptos y principios generales, que en su numeral 2.2, las microempresas podrán utilizar

de acuerdo con las circunstancias, bases de medición que estén incluidas en las NIIF o en

las NIIF para PYMES, la sociedad optó por utilizar las NIIF plenas, para el reconocimiento

de sus intangibles.

PASIVOS

Agrupan las obligaciones a cargo de la microempresa originadas en desarrollo de su

actividad operacional, cuya exigibilidad es inferir a un año.

NOTA 3

Efectivo y equivalentes al efectivo: $ 17.291

Su saldo a fecha de apertura está conformado así:

Caja: $ 1.746

Bancos: $ 15.545

NOTA 4

Inversiones: $ 57.500

Corrientes: $ 114.700

Correspondiente a certificados de depósito a término:

Corresponde al exceso de liquidez depositado en el Banco de Bogotá, cuyo periodo de

maduración se dará en el mes de Febrero de 2013.

No corrientes: $ 127.000

Corresponde a inversión en la Cía. Ejercicio 501D Ltda., cuotas partes de interés social, con

una participación del 4%.

NOTA 5

Cuentas por cobrar: $ 33.426

El saldo de este rubro incluye los siguientes conceptos:

Deudores Comerciales: $ 32.409

Corresponde a valores a favor de la empresa por concepto de ventas de mercancía,

realizados en el desarrollo de sus operaciones, de acuerdo con el objeto social de la misma,

valores cuyo plazo de recuperación es en el presente ejercicio, conformada por:

Nombre del cliente

Cia. 1. $ 5.000

Cia. 2. $ 12.500

Cia. 3. $ 15.926
Se reconoció el deterioro del período sobre el 100% de la cartera de un cliente, que se

encuentra en estado de liquidación. Este valor debe reflejarse como un menor valor de las

cuentas por cobrar.

Deterioro: $ (3.000)

NOTA 6

Otras Cuentas por Cobrar: $ 1.983

Este rubro incluye de una parte el valor de la retención en la fuente practicada por nuestros

clientes a título de impuestos de renta, montos que son cruzados posteriormente con el

valor determinado en la respectiva declaración tributaria.

De renta y complementarios: 0

Así mismo integra este rubro los intereses causados sobre la inversión en el certificado de

depósito a término. Intereses por cobrar: 0

NOTA 7

Inventarios: $ 30.000

Mercancía no fab x la empresa: $ 22.500

Deterioro (Provisión): $ (951)

Se calculó la posible pérdida por el deterioro de algunos productos, de acuerdo con el

inventario físico realizado en el mes de diciembre de 2013.

NOTA 8

Intangibles: $ 15.000

Gasto pagado por anticipado que corresponde al valor de la póliza de seguros sobre todo

riesgo pagado a la Aseguradora la Previsora S. A., de la bodega de propiedad de la

compañía que cubre hasta el mes de noviembre de 2014, el cual se amortizará en cuotas

sistemáticas mensuales.
NOTA 9

Propiedades, planta y equipo: $ 97.000

Terrenos: $ 35.000

Predio ubicado en la carrera 15#10-50 domicilio de la sociedad, en la Ciudad de Facatativá,

con cédula catastral 050-SO12345.

Edificios: $ 45.000

Construcción que incluye las oficinas de administración y bodega de almacenamiento y

manejo de inventarios, edificada sobre el terreno de propiedad de la empresa y la cual está

libre de obligaciones.

Maquinaria y equipo: $ 4.000

Corresponde al valor de las máquinas de producción en la planta de la empresa, según

relación y avalúo realizado en la fecha der transición.

Muebles y Equipo Oficina: $ 6.098

Integran este rubro los muebles y enseres para uso de la administración de la sociedad, que

presentaba un saldo de neto de $6.098 y se determinó un avalúo de $6.000, por lo cual se

registra un Deterioro por $98.

Equipo de computación y comunicación: $ 7.853

Corresponde a los equipos telefónicos y de computación y otros equipos, adquiridos por la

empresa para el normal funcionamiento de la misma y que presentaban un saldo neto de

$7.853 y se determinó un avalúo de $7.000, por lo cual se registra un Deterioro por $853.

NOTA 10

Cuenta x pagar: $ 78.371

Proveedores: 68.610
Corresponde al valor de las obligaciones contraídas por la sociedad con el proveedor

nacional Angie Cerón por adquisición de los productos para la venta en el desarrollo de las

operaciones relacionadas con el objeto social.

Otras cuentas por pagar: $ 9.761

Retenciones en la fuente: $ 1.464

En esta cuenta se registran los valores descontados por la sociedad a los contribuyentes o

sujetos pasivos, por los diferentes conceptos señalados en la normatividad tributaria.

Retención de impuesto de industria y comercio: $ 1.641

Registra el valor de las retenciones en el impuesto de industria y comercio que efectúa la

empresa por los diferentes conceptos.

Retenciones y aportes de nómina: $ 6.656

Bajo esta cuenta se registran los valores a favor de terceros, bien sea entidades oficiales o

privadas, como es el caso de aportes a entidades promotoras de salud, fondos de pensiones,

administradoras de riesgos profesionales y aportes parafiscales; valores causados con base

en la nómina de empleados de la sociedad mes a mes, de acuerdo con las normas laborales

vigentes.

NOTA 11

Pasivo por impuestos: $ 2.183

De Renta y Complementarios: $ 950

Corresponde al valor causado y pendiente de pago por concepto de impuesto de renta y

complementarios por el año gravable de 2013.

De Industria y Comercio: $ 1.233

Corresponde al valor causado por el gravamen a favor del Distrito Capital y recaudado por

la Tesorería Distrital, establecido de acuerdo con la actividad realizada por la empresa, y

según los ingresos obtenidos bimestralmente.

NOTA 12

Obligaciones laborales: $ 21.290

Valor causado por pagar a los trabajadores originados en una relación laboral tales como

cesantías, intereses de cesantías, vacaciones al cierre del ejercicio 2013.

NOTA 13

PATRIMONIO: $ 139.856

Compuesto por el capital, valor de los aportes realizados por cada uno de los socios, las

reservas, los Resultados del ejercicio y los Resultados acumulados.

CAPITAL SOCIAL: $ 20.000.000

Se compone de 20 cuotas con valor nominal de $ 1.000.000 cada una.

RESERVAS OBLIGATORIAS: $ 8.097

De acuerdo con las disposiciones del Código de Comercio el 10% de la utilidad neta debe

apropiarse para una reserva legal, hasta cuando alcance el 50% del capital. La reserva legal

no se puede distribuir antes de la liquidación de la sociedad pero puede ser utilizada para

absorber pérdidas.

RESULTADOS ACUMULADOS: $ 111.759

Esta cuenta de Resultados Acumulados incorpora los ajustes derivados de la transición a la

nueva normatividad, saldo que además incluye los resultados acumulados de ejercicios

anteriores y el resultado del ejercicio 2013.