Contabilidad Agropecuaria

CASO PRÁCTICO INTEGRAL
La empresa CAMPOSOL S.A identificada con RUC N° 20340584237 se dedica al cultivo de espárragos para su venta en el mercado loc
Para ello ha arrendado de un tercero un terreno agrícola de 20 Hectáreas (Has), el cual está dedicado íntegramente al producto en cuestió
El proceso de preparación del terreno, siembra, cultivo y cosecha demora aproximadamente 11 meses, el cual se inicia durante los meses
Cabe mencionar que los productos apenas cosechados, son vendidos a comerciantes locales y a restaurantes.
Para ello se sabe que el producto que se vende se encuentra en la partida 0709.20.00.00, partida incluida en el Apéndice I de la Ley del IG
De otra parte, se sabe que la empresa se ha acogido a la ley N° 27360 “Ley de Promoción del Sector Agrario” gozando de los beneficios
a) Tasa Reducida del Impuesto a la Renta (15%)
b) Deducción especial por gastos sustentados con Boletas de venta.
c) Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta (0,8%) sobre los ingresos netos, en caso corresponda aplicar el sistema del porcentaje.
d) Descanso vacacional de quince (15) días calendario remunerados por año de servicio o la fracción que corresponda.
e) Indemnización equivalente a quince (15) Remuneraciones Diarias (RD) por cada año completo de servicios con un máximo de ciento
f) Aplicación de la tasa del cuatro por ciento (4%) de la remuneración como aporte mensual al Seguro de Salud para los trabajadores de l
Visto esto, la empresa nos comenta que al 01.01.2015 cuenta con el siguiente Estado de Situación Financiera, cuyo detalle se adjunta:
CAMPOSOL SA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA 2014
ACTIVO 2014 PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos 8,000 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables 102,000 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 25,000 Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar 3,300 Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias TOTAL PASIVO CORRIENTE
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 138,300 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos P
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de 459,000 TOTAL PASIVO
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 459,000
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL ACTIVO 597,300 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO
DETALLE MONTO DETALLE

Efectivo 8,000.00 Impuesto a la Renta (3ra. Cat.)
Cuentas Corrientes Operativas 102,000.00 Essalud
Semillas para la siembra 25,000.00 ONP
Seguros contra incendio ( 11 meses por de 3,300.00 CTS por pagar
Terrenos de edificaciones - costo 60,000.00 Capital - Acciones
Edificaciones - costo 120,000.00 Reserva
Dos tractores John Deere 180,000.00 Resultados acumulados
Dos camionetas para trasladar al personal 90,000.00 TOTAL
Muebles - costo 50,000.00
Equipo de procesamiento de informacion 31,000.00
Depreciacion Edificaciones -9,000.00
Depreciacion Tractor -21,000.00
Depreciacion Camionetas -30,000.00
Depreciacion Muebles -10,000.00
Depreciacion Equipos para procesamiento -20,000.00
TOTAL 579,300.00
Operaciones: Sobre el particular nos comentan que durante el ejercicio 2015 se han realizado las siguientes operaciones:
1. Con fecha 02.01.2015 se efectúa el depósito del dinero en efectivo en cuenta corriente.
2. Se cancelan los tributos pendientes de pago al 31.12.2014.
3. Se efectúa el depósito de la CTS pendiente al 31.12.2014.
4. La empresa ha gestionado y recibido un préstamo del Banco de la Nación por un importe de S/ 300,000, el cual será destinado para ha
El préstamo será cancelado con los ingresos que genere la venta de productos cosechados, momento en el cual también serán liquidados
5. Durante el ejercicio se han efectuado las siguientes adquisiciones:
FECHA RAZÓN SOCIAL PROCEDENCIA VALOR IGV

1/2/2015 Agrícola Santa RosSemillas de Esparragos 80,000.00
2/20/2015 Agroindustrial Li Úrea 35,000.00
3/10/2015 Agroi ndus tri as Superfos fato Tri pl e 30,000.00
4/15/2015 Grifo El Sureñi to Pétroleo Tractor 25,000.00 4,500.00
5/25/2015 Agroindustrias Tu Cloruro de Potasio 40,000.00
6/12/2015 Agroi ndus tri as Insecticidas 20,000.00
7/18/2015 Mecánica Don AloRepues tos Tractor 27,000.00 4,860.00
8/21/2015 Mecánica Don AloMantenimiento Tractor 9,000.00 1,620.00
9/15/2015 Edel Sur SAA Energía El ectri ca 15,000.00 2,700.00
10/11/2015 Librería Los Al pe Utiles de Es cri tori o 10,000.00 1,800.00
11/18/2015 Mecánica Don Al Liquido de frenos Tracto 2,000.00 360
12/5/2015 Informática Grau Tres computadoras perso 6,000.00 1,080.00
12/5/2015 Sedapal SRL Agua Potable 5,000.00 900
12/6/2015 Muebleria San JuaTres muebles para comp 1,500.00 270
12/20/2015 Telefonos del NortTel efonía Fija 5,000.00 900
TOTAL 310,500.00 18,990.00
Las cancelaciones a los proveedores se realizan inmediatamente después de la compra.

En todos los casos se utilizan Cheques con la cláusula de No Negociables, a efectos de cumplir con las normas de bancarización.
6. Durante el proceso de preparación del terreno, siembra, cultivo y cosecha se han efectuado los siguientes consumos de bienes:
DETALLE SALDO INICIALADQUISIC. EN EL E TOTAL CONSUMOS

Semillas de Espárragos 25,000.00 80,000.00 105,000.00 103,000.00
Úrea 35,000.00 35,000.00 34,500.00
Superfosfato Triple 30,000.00 30,000.00 29,800.00
Pétroleo Tractor 29,500.00 29,500.00 25,000.00
Cloruro de Potasio 40,000.00 40,000.00 39,850.00
Insecticidas 20,000.00 20,000.00 19,960.00
Repuestos Tractor 31,860.00 31,860.00 27,000.00
Utiles de Escritorio 11,800.00 11,800.00 9,940.00
Liquido de Frenos Tractor 2,360.00 2,360.00 2,000.00
TOTAL 25,000.00 280,520.00 305,520.00 291,050.00
7. Durante el proceso de preparación del terreno, siembra, cultivo y cosecha, se han pagado remuneraciones de acuerdo al siguiente detal
Detalle Remuneracion BrGratificaciones Total RemuneraciONP (13%)

Personal Administrativo 24,000.00 4,000.00 28,000.00 3,640.00
Personal Tecnico (ingeni 24,000.00 4,000.00 28,000.00 3,640.00
Peones 60,000.00 60,000.00 7,800.00
Total 108,000.00 8,000.00 116,000.00 15,080.00
Las remuneraciones y los aportes por contribuciones sociales son pagadas inmediatamente.
8. Se reconocen las siguientes obligaciones laborales de los trabajadores:
Detalle Vacaciones Observaciones CTS Observaciones

Personal Administrativo 2,000.00 30 dias por año 2,332.80 De acuerdo a ley
Personal Tecnico (ingeni 2,000.00 30 dias por año 2,332.80 De acuerdo a ley
Peones 2,500.00 15 dias por año No tienen derecho
Total 6,500.00 4,665.60
Tanto las vacaciones, así como la CTS están pendientes de cancelación.
9. Se paga a la Junta de Usuarios y Comisiones de Regantes, el Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines ag
10. Se reconoce la depreciación del período, de acuerdo a lo siguiente
DETALLE FECHA COSTO ADQUIS. VIDA UTIL DEPREC. ANUAL

Edificaciones - costo 01.01.2015 120,000.00 20 años 5%
Dos (2) Tractores Jonh 01.01.2015 180,000.00 10 años 10%
Dos (2) Camionetas 01.01.2015 90,000.00 5 años 20%
Muebles - costo 01.01.2015 50,000.00 10 años 10%
Equipos para procesamie 01.01.2015 31,000.00 2 años 50%
Tres Computadoras pers 05.12.2015 6,000.00 2 años 50%
Tres muebles para comp 05.12.2015 1,500.00 5 años 20%
TOTAL 478,500.00
11. Se reconoce el costo por el arrendamiento del terreno agrícola, el cual equivale a S/. 60,000. El monto es pagado inmediatamente.
12. La empresa reconoce los productos cosechados, los cuales tiene un valor de S/. 527,330.80.
13. La empresa vende al contado, la totalidad de los espárragos cosechados por un valor de S/. 660,000. Recordemos que estos bienes es
FECHA RAZÓN SOCIALMONTO COMPROB.

05.12.2015 Supermercados K 180,000.00 Factura
06.12.2015 Comercial Espárra 135,000.00 Factura
07.12.2015 Supermercados El 130,000.00 Factura
07.12.2015 Juan José Tamayo 65,000.00 Boleta Venta
07.12.2015 Restaurant Lima 80,000.00 Factura
05.12.2015 Sarita Tam López 70,000.00 Factura
TOTAL 660,000.00
14. Se reconoce el pago a cuenta del Impuesto a la Renta para el mes de diciembre de 2015.
15. Se cancela el préstamo, el cual ha generado intereses por un importe de S/ 18,000.
árragos para su venta en el mercado local.
ado íntegramente al producto en cuestión.
eses, el cual se inicia durante los meses de enero y culmina a fines de noviembre de cada año.
ncluida en el Apéndice I de la Ley del IGV, por lo que su venta en el país está exonerada del IGV.
tor Agrario” gozando de los beneficios allí previstos, tales como:
plicar el sistema del porcentaje.

ión que corresponda.
de servicios con un máximo de ciento ochenta (180) RD, en caso de despido arbitrario.
guro de Salud para los trabajadores de la actividad agraria, a cargo del empleador.
n Financiera, cuyo detalle se adjunta:
Y PATRIMONIO 2014
CORRIENTE
y Pagarés Bancarios
or Pagar Comerciales
or Pagar a Vinculadas 41,300
ntas por Pagar
ente de las Deudas a Largo Plazo
ASIVO CORRIENTE 41,300
NO CORRIENTE
or Pagar a Vinculadas
la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

ASIVO NO CORRIENTE
41,300
ONIO NETO
400,000
s de Revaluación
70,000
Acumulados 86,000
ATRIMONIO NETO 556,000
ASIVO Y PATRIMONIO NETO 597,300
MONTO
la Renta (3ra. Cat.) 18,400.00
8,800.00
7,200.00
6,900.00
400,000.00
70,000.00
acumulados 86,000.00
597,300.00
siguientes operaciones:
300,000, el cual será destinado para hacer frente a la campaña del 2015.
nto en el cual también serán liquidados los intereses.
TOTAL COMP.
80,000.00 Factura
35,000.00 Factura
30,000.00 Factura
29,500.00 Factura
40,000.00 Factura
20,000.00 Factura
31,860.00 Factura
10,620.00 Factura
17,700.00 Reci bo
11,800.00 Factura
2,360.00 Factura
7,080.00 Factura
5,900.00 Reci bo
1,770.00 Factura
5,900.00 Reci bo
329,490.00
on las normas de bancarización.
siguientes consumos de bienes:
SALDO FINAL
2,000.00
500.00
200.00
4,500.00
150.00
40.00
4,860.00
1,860.00
360.00
14,470.00
neraciones de acuerdo al siguiente detalle:
Neto Trabajador Essalud SCTR (0.53%)

24,360.00 2,160.00
24,360.00 2,160.00
52,200.00 2,400.00 318.00
100,920.00 6,720.00 318.00
Total
4,332.80
4,332.80
2,500.00
11,165.60
or Uso de Agua Superficial con fines agrarios, el cual asciende a S/. 16,000.
DEPREC. 2015
6,000.00
18,000.00
18,000.00
5,000.00
15,500.00
250
25
62,775.00
El monto es pagado inmediatamente.
0,000. Recordemos que estos bienes están exonerados del IGV.

FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1) "ANTES DE PARTICIPAC
PERÍODO: ENERO 2015

RUC: 20340584237
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CAMPOSOL S. A.
2015 2014
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos 300,000 8,000
Valores Negociables 102,000
Cuentas por Cobrar Comerciales 5,280
Cuentas por Cobrar a Vinculadas 14,470 25,000
Otras Cuentas por Cobrar 3,300
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 319,750 138,300
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) 405,075 459,000
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 405,075 459,000
TOTAL ACTIVO 724,825 597,300
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requeri
ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS"
2015 2014
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios 123,108
Cuentas por Pagar Comerciales 11,165
Cuentas por Pagar a Vinculadas 41,300
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE 134,273 41,300
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO 134,273 41,300
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital 400,000 400,000
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales 70,000 70,000
Otras Reservas
Resultados Acumulados 120,552 86,000
TOTAL PATRIMONIO NETO 590,552 556,000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 724,825 597,300
formación mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNC
PERÍODO: 2015
RUC: 20340584237
DESCRIPCIÓN
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
MPOSOL S. A.
EJERCICIO O PERIODO
660,000
660,000
527,041
132,959
80,408
52,551
18,000
34,551
pla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDA
PERÍODO: 2015
RUC: 20340584237
DESCRIPCIÓN
Ventas netas de Mercaderias
Compras de Mercaderias
Variaci¢n de Mercaderias
MARGEN COMERCIAL
Ventas netas de Productos
Producción almacenada
Producción Inmovilizada
PRODUCCION DEL EJERCICIO
Compra materias primas y aux.
Compra suministros diversos
Variaci¢n de materias primas y aux.
Variacion existencias sum.diversos
VALOR AGREGADO
Servicios prestados por terceros
VALOR AGREGADO
Cargas de personal
Tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACION
Cargas diversas de gestión
Provisiones del ejercicio
Ingresos diversos (inc. desc.)
RESULTADO DE EXPLOTACION
Ingresos financieros
Ingresos excepcionales
Cargas excepcionales
Cargas financieras
UTILIDAD (PÉRDIDA) NETA DEL EJERCICIO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información m
ADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR NATURALEZA DEL 01.01 AL 31.12" (1)
: CAMPOSOL S. A.
EJERCICIO O PERIODO
0.00
-280,520.00
-10,530.00
-291,050.00
660,000.00
0.00
0.00
368,950.00
0.00
0.00
0.00
0.00
368,950.00
-116,120.00
252,830.00
-134,203.60
0.00
118,626.40
-3,300.00
-62,775.00
0.00
52,551.40
0.00
0.00
0.00
-18,000.00
34,551.40
e cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
PERÍODO: 2015
RUC: 20340584237
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS
CÓDI
DENOMINACIÓN DEBE
GO
1011 CAJA 308,000.00

1041 CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS 1,070,000.00
1212 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS EN CARTER 660,000.00
1821 SEGUROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS 3,300.00
1891 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA 5,280.00
2132 PRODUCTOS ORIGEN VEGETAL TERMINADOS 527,040.80
2524 OTROS SUMINISTROS 305,520.00
3311 TERRENOS 60,000.00
3321 EDIFICACIONES ADMINISTRATIVAS 120,000.00
3331 MAQUINARIAS Y EQUIPOS DE EXPLOTACION 270,000.00
3351 MUEBLES 51,770.00
3361 EQUIPO PARA PROCESAMIENTO DE INFORMACI 38,080.00
3913 DEPRECIACION INMUEBLES, MAQUINARIA Y E
4017 IMPUESTO A LA RENTA 23,680.00
4031 ESSALUD 15,520.00
4032 ONP 22,280.00
4039 OTRAS INSTITUCIONES 318.00
4111 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 100,920.00
4115 VACACIONES POR PAGAR
4151 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIOS 6,900.00
4212 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR TERCEROS 396,640.00
4511 INSTITUCIONES FINANCIERAS 300,000.00
4654 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 8,850.00
5011 ACCIONES
5821 RESERVA LEGAL
5911 UTILIDADES ACUMULADAS
6032 SUMINISTROS 280,520.00
6132 SUMINISTROS 291,050.00
6211 SUELDOS Y SALARIOS 108,000.00
6214 GRATIFICACIONES 8,000.00
6215 VACACIONES 6,500.00
6271 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD 6,720.00
6273 SEGURO COMPLEMENTARIO DE TRABAJO DE RI 318.00
6291 COMPENSACION POR TIEMPO DE SERVICIO 4,665.60
6343 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 10,620.00
6351 ALQUILERES TERRENOS 60,000.00
6361 ENERGIA ELECTRICA 17,700.00
6363 AGUA 5,900.00
6364 TELEFONO 5,900.00
6392 GASTOS DE LABORATORIO 16,000.00
6511 SEGUROS 3,300.00
6731 PRESTAMOS DE INSTITUCIONES FINANCIERAS 18,000.00
6814 DEPRECIACION INMUEBLES, MAQUINARIA Y E 62,775.00
6923 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS T 527,040.80
7023 PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS T
7113 VARIACION PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PI
7911 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS
9111 COSTO DE PRODUCCION 527,040.80
9411 GASTOS DE ADMINISTRACION 80,407.80
9711 GASTOS FINANCIEROS 18,000.00
TOTAL GENERAL : 6,052,556.80
PROBACIÓN"
SALDOS FINALES DEL

SALDOS FINALES DEL ESTADO DE PÉRDIDAS Y
MOVIMIENTOS SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL GANANCIAS POR
FUNCIÓN
PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PATRIMONI PÉRDIDAS
O
308,000.00
893,108.00 176,892.00 176,892.00
660,000.00
3,300.00
5,280.00 5,280.00
527,040.80
291,050.00 14,470.00 14,470.00
60,000.00 60,000.00
120,000.00 120,000.00
270,000.00 270,000.00
51,770.00 51,770.00
38,080.00 38,080.00
134,775.00 134,775.00 134,775.00
23,680.00
15,520.00
22,280.00
318.00
100,920.00
6,500.00 6,500.00 6,500.00
11,565.60 4,665.60 4,665.60
396,640.00
300,000.00
8,850.00
400,000.00 400,000.00 400,000.00
70,000.00 70,000.00 70,000.00
86,000.00 86,000.00 86,000.00
280,520.00
280,520.00 10,530.00
108,000.00
8,000.00
6,500.00
6,720.00
318.00
4,665.60
10,620.00
60,000.00
17,700.00
5,900.00
5,900.00
16,000.00
3,300.00
18,000.00
62,775.00
527,040.80 527,040.80
660,000.00 660,000.00
527,040.80 527,040.80
625,448.60 625,448.60
527,040.80
80,407.80 80,407.80
18,000.00 18,000.00
6,052,556.80 2,637,538.00 2,637,538.00 736,492.00 701,940.60 625,448.60
RESULTADO DEL EJERCICIO 34,551.40 34,551.40
TOTAL 736,492.00 736,492.00 660,000.00
ALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL
SALDOS FINALES DEL
TADO DE PÉRDIDAS Y AJUSTES Y ESTADO DE PÉRDIDAS
ESTADO DE PÉRDIDAS Y
GANANCIAS POR TRANSFERENCIAS Y GANANCIAS POR
GANANCIAS POR FUNCIÓN
FUNCIÓN NATURALEZA
GANANCIA
PÉRDIDAS GANANCIAS DEBE HABER PÉRDIDA GANANCIA
S
280,520.00
10,530.00
108,000.00
8,000.00
6,500.00
6,720.00
318.00
4,665.60
10,620.00
60,000.00
17,700.00
5,900.00
5,900.00
16,000.00
3,300.00
18,000.00
62,775.00
527,040.80
660,000.00 660,000.00
527,040.80
625,448.60
527,040.80
80,407.80
18,000.00
660,000.00 1,152,489.40 1,152,489.40 625,448.60 660,000.00
34,551.40
660,000.00 660,000.00 660,000.00
ANANCIA
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CORRELA
TIVO DEL
ASIENTO FECHA DE
O LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO OPERACIÓ NÚMERO
ÚNICO DE N TD
CORRELATIVO
LA
OPERACI
ÓN
SUB DIARIO 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA)

00 010001 1/1/2015 ASIENTO DE APERTURA VR INICIAL
00 010001 1/1/2015 ASIENTO DE APERTURA EN INICIAL
00 010001 1/1/2015 ASIENTO DE APERTURA VR PAGO A CUENTA
00 010001 1/1/2015 ASIENTO DE APERTURA PL ESSALUD
00 010001 1/1/2015 ASIENTO DE APERTURA PL ONP
00 010001 1/1/2015 ASIENTO DE APERTURA PL CTS
SUB DIARIO 01 CAJA EFECTIVO

01 010001 1/2/2015 DEPOSITO DE EFECTIVO A CUENTA CORRIENTE EN 01-2015
01 010001 1/2/2015 DEPOSITO DE EFECTIVO A CUENTA CORRIENTE VR 01-2015
01 010002 1/2/2015 CANCELACION DE TRIBUTOS PENDIENTES VR PAGO A CUENTA

01 010002 1/2/2015 CANCELACION DE TRIBUTOS PENDIENTES PL ESSALUD
01 010002 1/2/2015 CANCELACION DE TRIBUTOS PENDIENTES PL ONP
01 010002 1/2/2015 CANCELACION DE TRIBUTOS PENDIENTES CH 001-001
01 010003 1/2/2015 DEPOSITO DE LA CTS PENDIENTE PL CTS

01 010003 1/2/2015 DEPOSITO DE LA CTS PENDIENTE CH 001-002
SUB DIARIO 11 REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS

11 010001 02/01/15 AGROCOLA SANTA , FT 002-1525 FT 002-1525
SUB DIARI 22 BANCOS - EGRESOS VARIOS

22 010001 02/01/15 PAGO-AGROCOLA SANTA , FT 002 FT 002-1525
22 010001 02/01/15 PAGO-AGROCOLA SANTA , FT 002 CH 002-1525
SUB DIARI 31 PROVISIONES VARIAS

31 010001 10/01/15 SEMBRADO DE SEMILLAS VR PROD

PERÍODO: FEBRERO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
ASIENTO FECHA DE REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

O LA
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO
CÓDIGO OPERACIÓ TD
ÚNICO DE N CORRELATIVO
11 020001 2/20/2015 AGROINDUSTRIAL, FT 001-5865 FT 001-58659

22 020001 2/20/2015 AGROINDUSTRIAL, FT 001-5868 CH 001-58659

PERÍODO: MARZO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA
11 030001 3/10/2015 AGRONINDUSTRIAS, FT 003 FT 003-001

22 030001 3/10/2015 PAGO AGRONINDUSTRIAS, FT 003 FT 003-001
22 030001 3/10/2015 PAGO AGRONINDUSTRIAS, FT 003 CH 003-001

PERÍODO: ABRIL 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA
SUB DIARIO 14 REGISTRO COMPRAS CON IGV. SIN DERECHO CREDITO
14 040001 4/15/2015 GRIFO EL SUREÑITO, FT 005-1355 FT 005-1355

22 040001 4/15/2015 PAGO-GRIFO EL SUREÑITO, FT 005-1355 CH 005-1355

PERÍODO: MAYO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA
11 050001 5/25/2015 AGROINDUSTRIAS, FT 003-2589 FT 003-2589

22 050001 5/25/2015 AGROINDUSTRIAS, FT 003-2589 CH 003-2589

PERÍODO: JUNIO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
O LA

22 060001 6/12/2015 AGROINDUSTRIAS, FT 003-1215 CH 003-121567

PERÍODO: JULIO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA
14 070001 7/18/2015 MECANICA DON AL, FT 003-1564 FT 003-1564

22 070001 7/18/2015 PAGO-MECANICA DON AL, FT 003-1564 CH 003-1564

PERÍODO: AGOSTO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA
22 080001 8/21/2015 PAGO-MECANICA DON AL, FT 003-1564 CH 005-1588

PERÍODO: SETIEMBRE 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA
14 090001 9/15/2015 EDEL SUR SAA , RC 121-1545 RC 121-15454
14 090001 9/15/2015 EDEL SUR SAA , RC 121-1545 RC 121-15454
14 090001 9/15/2015 EDEL SUR SAA , RC 121-1545 RC 121-15454
14 090001 9/15/2015 EDEL SUR SAA , RC 121-1545 RC 121-15454

22 090001 9/15/2015 EDEL SUR SAA , RC 121-1545 RC 121-15454
22 090001 9/15/2015 PAGO-EDEL SUR SAA , RC 121-1545 CH 121-15454

PERÍODO: OCTUBRE 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA
14 100001 10/11/2015 LIBRERÍA LOS AL, FT 003-5646 FT 003-56465

22 100001 10/11/2015 PAGO-LIBRERÍA LOS AL, FT 003-5646 CH 003-56465

PERÍODO: NOVIEMBRE 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA

22 110001 11/18/2015 PAGO-MECAINCA DON AL, FT 004-154 CH 004-154

PERÍODO: DICIEMBRE 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

O LA
SUB DIARI 01 CAJA EFECTIVO
01 120001 12/31/2015 PRESTAMO DE BANCO DE CREDITO PR 15252515
01 120001 12/31/2015 PRESTAMO DE BANCO DE CREDITO PR 15252515
SUB DIARI 07 REGISTRO VENTAS INAFECTAS AGRARIAS

07 120001 12/5/2015 FT 001-3005
07 120001 12/5/2015 FT 001-3005
07 120002 12/6/2015 FT 001-3015

07 120002 12/6/2015 FT 001-3015
07 120003 12/7/2015 FT 001-3016

07 120003 12/7/2015 FT 001-3016
07 120004 12/6/2015 FT 001-2456

07 120004 12/6/2015 FT 001-2456
07 120005 12/7/2015 BV 001-245654

07 120005 12/7/2015 BV 001-245654
07 120006 12/7/2015 FT 001-4032

07 120006 12/7/2015 FT 001-4032

11 120001 12/31/2015 JUNTA DE AGROCU, AG 002-4564 AG 002-456456
11 120002 12/31/2015 LUIS CASTRO SAN, AR 1683-211 AR 1683-211215


14 120001 12/5/2015 INFORMATICA GRA, FT 006-123 FT 006-123
14 120002 12/5/2015 SEDAPAL S.R.L. , RC 001-5458 RC 001-54586

14 120002 12/5/2015 SEDAPAL S.R.L. , RC 001-5458 RC 001-54586
14 120002 12/5/2015 SEDAPAL S.R.L. , RC 001-5458 RC 001-54586
14 120002 12/5/2015 SEDAPAL S.R.L. , RC 001-5458 RC 001-54586
14 120003 12/6/2015 MUEBLERIA SAN J, FT 007-4564 FT 007-4564
14 120004 12/20/2015 TELEFONOS DEL N, RC 002-5464 RC 002-546445

SUB DIARI 21 BANCOS -INGRESOS

21 120001 12/31/2015 COBRANZA EFECTUADA POR LA VE FT 001-3005
21 120001 12/31/2015 COBRANZA EFECTUADA POR LA VE BV 001-245654
21 120001 12/31/2015 COBRANZA EFECTUADA POR LA VE EN 12

22 120001 12/5/2015 PAGO-INFORMATICA GRA, FT 006 CH 006-123
22 120002 12/5/2015 SEDAPAL S.R.L. , RC 001-5458 RC 001-54586

22 120002 12/5/2015 PAGO-SEDAPAL S.R.L. , RC 001 CH 001-54586

22 120003 12/6/2015 PAGO-MUEBLERIA SAN J, FT 007 CH 007-4564

22 120004 12/20/2015 PAGO-TELEFONOS DEL N, RC 002 CH 002-546445
22 120005 12/31/2015 PAGO DE PLANILLA PL 12

22 120005 12/31/2015 PAGO DE PLANILLA CH 001-54
22 120006 12/31/2015 PAGO DE RECIBO DE USO DE AGU AG 002-456456

22 120006 12/31/2015 PAGO DE RECIBO DE USO DE AGU CH 002-456456
22 120007 12/31/2015 PAGO ARRENDAMIENTO DE TERREN AR 1683-211215
22 120007 12/31/2015 PAGO ARRENDAMIENTO DE TERREN CH 1683-211215
22 120008 12/31/2015 PAGO DEL P/A/C VR P/A/C

22 120008 12/31/2015 PAGO DEL P/A/C CH P/A/C
22 120009 12/31/2015 DEVOLUCION DEL PRESTAMO PR 15252515
22 120009 12/31/2015 DEVOLUCION DEL PRESTAMO EN 15252515
SUB DIARIO 31 PROVISIONES VARIAS

31 120001 12/31/2015 CONSUMOS DE PRODUCCION VR PROD
31 120003 12/31/2015 DEPRECIACION DEL PERIODO VR DEPR

31 120005 12/31/2015 PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA VR P/A/C

31 120005 12/31/2015 PAGO A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA VR P/A/C
31 120006 12/31/2015 DEVENGO DE SEGURO POR ADELANTADO VR SEGURO

31 120006 12/31/2015 DEVENGO DE SEGURO POR ADELANTADO VR INICIAL
31 120007 12/31/2015 DEPOSITO A CUENTA CORRIENTE VR DEPOSITO
31 120007 12/31/2015 DEPOSITO A CUENTA CORRIENTE VR DEPOSITO
32 120001 12/31/2015 PRODUCCION AGROPECUARIA VR PROD

32 120001 12/31/2015 PRODUCCION AGROPECUARIA VR PROD
SUB DIARIO 33 COSTO DE VENTAS

33 120001 12/31/2015 COSTO DE VENTA DE LOS ESPARRAGOS VR COSTO DE VENTA
33 120001 12/31/2015 COSTO DE VENTA DE LOS ESPARRAGOS VR COSTO DE VENTA
35 120001 12/31/2015 CENTRALIZACION DE PLANILLA PL 12

35 120002 12/31/2015 RECONOCIMIENTO DE OBLIGACION PL 12

IA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
FECHA CÓDIGO DENOMINACIÓN
1/1/2015 101101 CAJA M.N.

1/1/2015 104101 BANCO DE CREDITO
1/1/2015 182101 SEGUROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS
1/1/2015 252401 OTROS SUMINISTROS - SEMILLAS DE ESPARRAGO
1/1/2015 331111 COSTO TERRENOS
1/1/2015 332111 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
1/1/2015 333111 COSTO DE ADQUISICION O CONSTRUCCION
1/1/2015 335111 COSTO MUEBLES
1/1/2015 336111 COSTO EQUIPO COMPUTO
1/1/2015 391311 DEPRECIACION EDIFICACIONES COSTO
1/1/2015 391321 DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS EXPLOTACION - COSTO
1/1/2015 391321 DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS EXPLOTACION - COSTO
1/1/2015 391341 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES - COSTO
1/1/2015 391351 DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS - COSTO
1/1/2015 401711 RENTA DE TERCERA CATEGORIA
1/1/2015 403101 ESSALUD
1/1/2015 403201 ONP
1/1/2015 415101 COMPESACION DE TIEMPO DE SERVICIO
1/1/2015 501101 ACCIONES
1/1/2015 582101 RESERVA LEGAL
1/1/2015 591101 UTILIDADES ACUMULADAS

1/2/2015 101101 CAJA M.N.

1/2/2015 403101 ESSALUD
1/2/2015 403201 ONP

1/2/2015 421201 FACTURAS EMITIDAS POR PAGAR M.N. TERCEROS

1/2/2015 603201 SUMINISTROS - SEMILLAS DE ESPÁRRAGOS
1/2/2015 613201 SUMINISTROS

1/10/2015 613201 SUMINISTROS

1/10/2015 911101 COSTO DE PRODUCCION
1/10/2015 791101 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS


2/20/2015 603202 SUMINISTROS - ÚREA
2/20/2015 252402 OTROS SUMINISTROS - ÚREA
2/20/2015 613201 SUMINISTROS



3/10/2015 603203 SUMINISTROS - SUPERFOSFATO TRIPLE
3/10/2015 252403 OTROS SUMINISTROS - SUPERFOSFATO TRIPLE
3/10/2015 613201 SUMINISTROS


4/15/2015 603204 SUMINISTROS - PETRÓLEO
4/15/2015 252404 OTROS SUMINISTROS - PETRÓLEO
4/15/2015 613201 SUMINISTROS



5/25/2015 603205 SUMINISTROS - CLORURO DE POTASIO
5/25/2015 252405 OTROS SUMINISTROS - CLORURO DE POTASIO
5/25/2015 613201 SUMINISTROS


6/12/2015 603206 SUMINISTROS - INSECTICIDAS
6/12/2015 252406 OTROS SUMINISTROS - INSECTICIDAS
6/12/2015 613201 SUMINISTROS



7/18/2015 603207 SUMINISTROS - REPUESTOS TRACTOR
7/18/2015 252407 OTROS SUMINISTROS - REPUESTOS TRACTOR
7/18/2015 613201 SUMINISTROS



8/21/2015 634301 MANTENIMIENTO Y REPARACION TRACTOR


9/15/2015 636101 ENERGIA ELECTRICA



10/11/2015 603208 SUMINISTROS - UTILES DE ESCRITORIO
10/11/2015 252408 OTROS SUMINISTROS - UTILES DE ESCRITORIO
10/11/2015 613201 SUMINISTROS


11/18/2015 603209 SUMINISTROS - LIQUIDO DE FRENOS
11/18/2015 252409 OTROS SUMINISTROS - LIQUIDO DE FRENO
11/18/2015 613201 SUMINISTROS


12/31/2015 451101 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N.

12/31/2015 101101 CAJA M.N.
12/5/2015 121201 FACTURAS POR COBRAR EMITIDAS CARTERA TERCEROS M.N.

12/5/2015 702311 PRODUCTOS AGROPECUARIOS TERMINADOS-TERCEROS






12/31/2015 639203 AGUAS DE RIEGO

12/31/2015 635101 ALQUILERES - TERRENOS AGRICOLA
12/5/2015 465401 COMPRA DE INMUEBLE, MAQUINARIA Y EQUIPO

12/5/2015 336111 COSTO EQUIPO COMPUTO

12/5/2015 636301 AGUA
12/5/2015 941101 GASTOS DE ADMINISTRACION
12/6/2015 335111 COSTO MUEBLES

12/20/2015 636401 TELEFONO





12/31/2015 403101 ESSALUD

12/31/2015 403201 ONP
12/31/2015 403901 CONASEV
12/31/2015 411101 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR


12/31/2015 451101 INSTITUCIONES FINANCIERAS M.N.
12/31/2015 673111 INTERESES Y GASTOS DE PAGARES
12/31/2015 971101 GASTOS FINANCIEROS
12/31/2015 252402 OTROS SUMINISTROS - ÚREA

12/31/2015 252403 OTROS SUMINISTROS - SUPERFOSFATO TRIPLE
12/31/2015 252404 OTROS SUMINISTROS - PETRÓLEO
12/31/2015 252405 OTROS SUMINISTROS - CLORURO DE POTASIO
12/31/2015 252406 OTROS SUMINISTROS - INSECTICIDAS
12/31/2015 252407 OTROS SUMINISTROS - REPUESTOS TRACTOR
12/31/2015 252408 OTROS SUMINISTROS - UTILES DE ESCRITORIO
12/31/2015 252409 OTROS SUMINISTROS - LIQUIDO DE FRENO
12/31/2015 613201 SUMINISTROS
12/31/2015 613201 SUMINISTROS
12/31/2015 681411 DEPRECIACION - EDIFICACIONES

12/31/2015 681421 DEPRECIACION - TRACTOR
12/31/2015 681431 DEPRECIACION - CAMIONETAS
12/31/2015 681441 DEPRECIACION - MUEBLES
12/31/2015 681451 DEPRECIACION - COMPUTADORAS
12/31/2015 391311 DEPRECIACION EDIFICACIONES COSTO
12/31/2015 391321 DEPRECIACION MAQUINARIAS Y EQUIPOS EXPLOTACION - C
12/31/2015 391331 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE - COSTO
12/31/2015 391341 DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES - COSTO
12/31/2015 391351 DEPRECIACION EQUIPOS DIVERSOS - COSTO
12/31/2015 189101 PAGOS A CUENTA DEL IMPUESTO A LA RENTA

12/31/2015 651103 SEGURO EMPRESARIAL

1/1/2015 182101 SEGUROS CONTRATADOS POR ANTICIPADOS
12/31/2016 101101 CAJA M.N.
12/31/2015 213201 PRODUCTOS TERMINADOS DE ORIGEN VEGETAL

12/31/2015 711301 VARIACION PRODUCTOS AGROPECUARIOS Y PISCICOLAS TER
12/31/2015 692301 PRODUCTOS AGROPECUARIOS TERMINADOS TERCEROS

12/31/2015 213201 PRODUCTOS TERMINADOS DE ORIGEN VEGETAL
12/31/2015 621101 SUELDOS Y SALARIOS - PERSONAL ADMINISTRATIVOS

12/31/2015 621102 SUELDOS Y SALARIOS - PERSONAL DE CAMPO
12/31/2015 621401 GRATIFICACIONES - PERSONAL ADMINISTRATIVO
12/31/2015 621402 GRATIFICACIONES - PERSONAL DE CAMPO
12/31/2015 627101 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - PERS. ADMINISTR
12/31/2015 627102 REGIMEN DE PRESTACIONES DE SALUD - PERS. CAMPO
12/31/2015 627301 SEGURO COMPLEMETARIO DE TRABAJO DE RIESGO
12/31/2015 403101 ESSALUD
12/31/2015 403201 ONP
12/31/2015 403901 CONASEV
12/31/2015 411101 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
12/31/2015 621501 VACACIONES - P0ERSONAL ADMINISTRATIVO

12/31/2015 621502 PAGO DE PLANILLA
12/31/2015 629101 CTS - PERSONAL ADMINISTRATIVO
12/31/2015 629102 CTS - PERSONAL DE CAMPO
12/31/2015 411501 VACACIONES
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
8,000.00
011 102,000.00
3,300.00
25,000.00
60,000.00
120,000.00
270,000.00
50,000.00
31,000.00
9,000.00
21,000.00
30,000.00
10,000.00
2,000.00
18,400.00
8,800.00
7,200.00
6,900.00
0004 400,000.00
0004 70,000.00
0010 86,000.00
TOTAL 669,300.00 669,300.00
TOTAL SUBDIARIO 669,300.00 669,300.00
011 8,000.00
8,000.00
TOTAL 8,000.00 8,000.00
18,400.00
8,800.00
7,200.00
011 34,400.00
TOTAL 34,400.00 34,400.00
6,900.00
011 6,900.00
TOTAL 6,900.00 6,900.00
TOTAL SUBDIARIO 49,300.00 49,300.00
20147797011 80,000.00
80,000.00
80,000.00
80,000.00
TOTAL 160,000.00 160,000.00
TOTAL SUBDIARIO 160,000.00 160,000.00
20147797011 80,000.00
011 80,000.00
TOTAL 80,000.00 80,000.00
103,000.00
103,000.00
103,000.00
103,000.00
TOTAL 206,000.00 206,000.00
TOTAL SUBDIARIO 206,000.00 206,000.00
TOTAL GENERAL 1,164,600.00 1,164,600.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20532306109 35,000.00
35,000.00
35,000.00
35,000.00
TOTAL 70,000.00 70,000.00
20532306109 35,000.00
011 35,000.00
TOTAL 35,000.00 35,000.00
TOTAL GENERAL 105,000.00 105,000.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20519791332 30,000.00
30,000.00
30,000.00
30,000.00
TOTAL 60,000.00 60,000.00
20519791332 30,000.00
011 30,000.00
TOTAL 30,000.00 30,000.00
TOTAL GENERAL 90,000.00 90,000.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20279802528 29,500.00
29,500.00
29,500.00
29,500.00
TOTAL 59,000.00 59,000.00
20279802528 29,500.00
011 29,500.00
TOTAL 29,500.00 29,500.00
TOTAL GENERAL 88,500.00 88,500.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20519791332 40,000.00
40,000.00
40,000.00
40,000.00
TOTAL 80,000.00 80,000.00
20519791332 40,000.00
011 40,000.00
TOTAL 40,000.00 40,000.00
TOTAL GENERAL 120,000.00 120,000.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20519791332 20,000.00
20,000.00
20,000.00
20,000.00
TOTAL 40,000.00 40,000.00
20519791332 20,000.00
011 20,000.00
TOTAL 20,000.00 20,000.00
TOTAL GENERAL 60,000.00 60,000.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20533084657 31,860.00
31,860.00
31,860.00
31,860.00
TOTAL 63,720.00 63,720.00
20533084657 31,860.00
011 31,860.00
TOTAL 31,860.00 31,860.00
TOTAL GENERAL 95,580.00 95,580.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20533084657 10,620.00
10,620.00
10,620.00
10,620.00
TOTAL 21,240.00 21,240.00
20533084657 10,620.00
011 10,620.00
TOTAL 10,620.00 10,620.00
TOTAL GENERAL 31,860.00 31,860.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20156595855 17,700.00
17,700.00
17,700.00
17,700.00
TOTAL 35,400.00 35,400.00
20156595855 17,700.00
011 17,700.00
TOTAL 17,700.00 17,700.00
TOTAL GENERAL 53,100.00 53,100.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20589586821 11,800.00
11,800.00
11,800.00
11,800.00
TOTAL 23,600.00 23,600.00
20589586821 11,800.00
011 11,800.00
TOTAL 11,800.00 11,800.00
TOTAL GENERAL 35,400.00 35,400.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20533084657 2,360.00
2,360.00
2,360.00
2,360.00
TOTAL 4,720.00 4,720.00
20533084657 2,360.00
011 2,360.00
TOTAL 2,360.00 2,360.00
TOTAL GENERAL 7,080.00 7,080.00
MOVIMIENTOS
ANEXO
DEBE HABER
20100047218 300,000.00
300,000.00
TOTAL 300,000.00 300,000.00
TOTAL SUBDIARIO 300,000.00 300,000.00
20651345121 180,000.00
180,000.00
TOTAL 180,000.00 180,000.00
20151246784 130,000.00
130,000.00
TOTAL 130,000.00 130,000.00
10151815212 70,000.00
70,000.00
TOTAL 70,000.00 70,000.00
20547836255 135,000.00
135,000.00
TOTAL 135,000.00 135,000.00
10202020155 65,000.00
65,000.00
TOTAL 65,000.00 65,000.00
20154648552 80,000.00
80,000.00
TOTAL 80,000.00 80,000.00
TOTAL SUBDIARIO 660,000.00 660,000.00
20589868511 16,000.00
16,000.00
16,000.00
16,000.00
TOTAL 32,000.00 32,000.00
10004585956 60,000.00
60,000.00
60,000.00
60,000.00
TOTAL 120,000.00 120,000.00
TOTAL SUBDIARIO 152,000.00 152,000.00
20585968958 7,080.00
7,080.00
TOTAL 7,080.00 7,080.00
20569685954 5,900.00
5,900.00
5,900.00
5,900.00
20568325657 1,770.00
1,770.00
TOTAL 1,770.00 1,770.00
20548695612 5,900.00
5,900.00
5,900.00
5,900.00
TOTAL 11,800.00 11,800.00
20651345121 180,000.00
20547836255 135,000.00
20151246784 130,000.00
10202020155 65,000.00
20154648552 80,000.00
10151815212 70,000.00
011 660,000.00
TOTAL 660,000.00 660,000.00
TOTAL SUBDIARIO 660,000.00 660,000.00
20585968958 7,080.00
011 7,080.00
TOTAL 7,080.00 7,080.00
20569685954 5,900.00
011 5,900.00
TOTAL 5,900.00 5,900.00
20568325657 1,770.00
011 1,770.00
TOTAL 1,770.00 1,770.00
20548695612 5,900.00
011 5,900.00
TOTAL 5,900.00 5,900.00
6,720.00
15,080.00
318.00
100,920.00
011 123,038.00
TOTAL 123,038.00 123,038.00
20589868511 16,000.00
011 16,000.00
TOTAL 16,000.00 16,000.00
10004585956 60,000.00
011 60,000.00
TOTAL 60,000.00 60,000.00
5,280.00
011 5,280.00
20100047218 300,000.00
18,000.00
011 318,000.00
18,000.00
18,000.00
TOTAL 336,000.00 336,000.00
TOTAL SUBDIARIO 560,968.00 560,968.00
34,500.00
29,800.00
25,000.00
39,850.00
19,960.00
27,000.00
9,940.00
2,000.00
9,940.00
178,110.00
9,940.00
9,940.00
178,110.00
178,110.00
TOTAL 376,100.00 376,100.00
6,000.00
18,000.00
18,000.00
5,025.00
15,750.00
6,000.00
18,000.00
18,000.00
5,025.00
15,750.00
6,000.00
6,000.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
18,000.00
5,025.00
5,025.00
15,750.00
15,750.00
TOTAL 125,550.00 125,550.00
5,280.00
5,280.00
TOTAL 5,280.00 5,280.00
3,300.00
3,300.00
3,300.00
3,300.00
TOTAL 6,600.00 6,600.00
300,000.00
300,000.00
TOTAL 300,000.00 300,000.00
TOTAL SUBDIARIO 813,530.00 813,530.00
527,040.80
527,040.80
TOTAL 527,040.80 527,040.80
TOTAL SUBDIARIO 527,040.80 527,040.80
527,040.80
527,040.80
TOTAL 527,040.80 527,040.80
TOTAL SUBDIARIO 527,040.80 527,040.80
24,000.00
84,000.00
4,000.00
4,000.00
2,160.00
4,560.00
318.00
6,720.00
15,080.00
318.00
100,920.00
24,000.00
24,000.00
84,000.00
84,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
4,000.00
2,160.00
2,160.00
4,560.00
4,560.00
318.00
318.00
TOTAL 246,076.00 246,076.00
2,000.00
4,500.00
2,332.80
2,332.80
6,500.00
4,665.60
2,000.00
2,000.00
4,500.00
4,500.00
2,332.80
2,332.80
2,332.80
2,332.80
TOTAL 22,331.20 22,331.20
TOTAL SUBDIARIO 268,407.20 268,407.20
TOTAL GENERAL 4,201,436.80 4,201,436.80
N° DEL
COMPROBA
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS NTE DE
PERÍODO: ENERO 2015 PAGO,
RUC: 20340584237 DOCUMENT
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CAMPOSOLO, N° DE
S. A.
FE
Expresado en SOLES ORDEN DEL
CH
FORMULAR
A
IO FÍSICO O
DE
COMPROBANTE DE PAGO O VIRTUAL,
VE INFORMACIÓN DE
FECHA DE DOCUMENTO N° DE DUA,
NCI
NÚMERO EMISIÓN DSI O
MI
CORRELATIVO DEL SERIE O LIQUIDACI DOCUMENTO DE
EN
DEL REGISTRO COMPROBAN CÓDIGO DE AÑO DE ÓN DE IDENTIDAD
TO
O CÓDIGO TE DE PAGO LA EMISIÓ COBRANZA
O TIPO
UNICO DE LA O U OTROS TIPO
FE (TABLA 10) DEPENDEN N DE LA
OPERACIÓN DOCUMENT CIA DUA O DOCUMENT ( TABLA
CH
O ADUANERA DSI OS 2)
A
(TABLA 11) EMITIDOS
DE
POR SUNAT
11010001 1/2/2015 PA 01 002 1525 6
PARA
GO
ACREDITAR
(1)
EL
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS CRÉDITO
PERÍODO: FEBRERO 2015 FISCAL EN
RUC: 20340584237 LA
IMPORTACI
ÓN
Expresado en SOLES
NCI COMPROBANTE DE PAGO O
NÚMERO EMISIÓN DSI O INFORMACIÓN DE
MI DOCUMENTO DOCUMENTO DE
CORRELATIVO DEL CÓDIGO DE AÑO DE LIQUIDACI
EN IDENTIDAD
DEL REGISTRO COMPROBAN LA EMISIÓ ÓN DE
TO TIPO
O CÓDIGO TE DE PAGO DEPENDEN N DE LA COBRANZA TIPO
O (TABLA 10)
UNICO DE LA O CIA DUA O U OTROS ( TABLA
FE
OPERACIÓN DOCUMENT ADUANERA DSI DOCUMENT 2)
11020001 2/20/2015 CH 01 001 58659 6
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TO TIPO
O (TABLA 10)
FE
11030001 3/10/2015 CH 01 003 001 6

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 10)
EN
TO TIPO
O (TABLA 10)
FE 2)
OPERACIÓN DOCUMENT ADUANERA DSI DOCUMENT
11040001 4/15/2015 CH 01 005 1355 6

PERÍODO: MAYO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TO TIPO
O (TABLA 10)
FE 2)
11050001 5/25/2015 CH 01 003 2589 6

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TO TIPO
O (TABLA 10)
FE
11060001 6/12/2015 CH 01 003 121567 6

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TO TIPO TIPO
O CÓDIGO TE DE PAGO COBRANZA
O (TABLA 10) DEPENDEN N DE LA
FE
14070001 7/18/2015 CH 01 003 1564 6

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 10)
EN
TO TIPO
O (TABLA 10)
FE 2)
14080001 8/21/2015 CH 01 005 1588 6

PERÍODO: SEPTIEMBRE 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TO TIPO
O (TABLA 10)
FE 2)
14090001 9/15/2015 CH 14 121 15454 6

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TO TIPO
O (TABLA 10)
FE
14100001 10/11/2015 CH 01 003 56465 6

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TO TIPO TIPO
O CÓDIGO TE DE PAGO COBRANZA
O (TABLA 10) DEPENDEN N DE LA
FE
14110001 11/18/2015 CH 01 004 154 6

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
EN IDENTIDAD
TIPO
(TABLA 10)
EN
TO TIPO
O (TABLA 10)
FE 2)
14120001 12/5/2015 CH 01 006 123 6
14120002 12/5/2015 14 001 54586 6
14120003 12/6/2015 01 007 4564 6
14120004 12/20/2015 14 002 546445 6
11120001 12/31/2015 26 002 456456 6
11120002 12/31/2015 10 1683 211215 6
(1) Señalar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglament
(2) Sólo para los casos de utilización de servicios o adquisiciones de intangibles provenientes del exterior.
(3) Sólo para los casos de detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un sistema de enlace que mantenga dicha información y se p
ADQUISICIONES
GRAVADAS DESTINADAS
ADQUISICIONES GRAVADAS
A OPERACIONES
DESTINADAS A OPERACIONES
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR GRAVADAS Y/O DE
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN Y A
EXPORTACIÓN
DOCUMENTO DE OPERACIONES NO
IDENTIDAD GRAVADAS
APELLIDOS Y NOMBRES,
BASE BASE
DENOMINACIÓN O RAZÓN IGV
IMPONIBLE IMPONIBLE
NÚMERO SOCIAL
20147797011 AGRICOLA SANTA ROSA SA 0.00 0.00 0.00

TOTAL GENERAL 0.00 0.00 0.00
A OPERACIONES
DOCUMENTO DE GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN Y A
IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES,
BASE BASE
NÚMERO IMPONIBLE IMPONIBLE
SOCIAL
20532306109 AGROINDUSTRIA LIMA SRL 0.00 0.00 0.00

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
SOCIAL
20519791332 AGROINDUSTRIAS TUMAN SA 0.00 0.00 0.00

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
IMPONIBLE IMPONIBLE
SOCIAL
BASE BASE
SOCIAL
20279802528 GRIFO EL SUREÑITO EIRL 0.00 0.00 0.00

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
SOCIAL

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
SOCIAL

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
SOCIAL
20533084657 MECANICA DON ALONSO SRL 0.00 0.00 0.00

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
IMPONIBLE IMPONIBLE
SOCIAL
BASE BASE
SOCIAL

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
SOCIAL
20156595855 EDEL SUR SAA 0.00 0.00 0.00

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
SOCIAL
20589586821 LIBRERÍA LOS ALPES SUIZOS SA 0.00 0.00 0.00

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
SOCIAL

A OPERACIONES
EXPORTACIÓN Y A
BASE BASE
IMPONIBLE IMPONIBLE
SOCIAL
BASE BASE
SOCIAL
20533084657 INFORMATICA GRAU S.R.L. 0.00 0.00 0.00

20569685954 SEDAPAL S.R.L. 0.00 0.00 0.00
20568325657 MUEBLERIA SAN JUAN 0.00 0.00 0.00
20548695612 TELEFONOS DEL NORTE S.A. 0.00 0.00 0.00
20589868511
JUNTA DE USUARIOS Y COMISIONES DE REGANTES
0.00 0.00 0.00
10004585956 LUIS CASTRO SANCHEZ 0.00 0.00 0.00
meral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV.
que mantenga dicha información y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectuó el depósito.
ADQUISICIONES
RAVADAS DESTINADAS
ADQUISICIONES
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
GRAVADAS Y/O DE
A OPERACIONES NO
EXPORTACIÓN Y A
GRAVADAS VALOR DE
OPERACIONES NO
GRAVADAS LAS OTROS
IMPORTE
ADQUISICION ISC TRIBUTOS
TOTAL
BASE ES NO Y CARGOS
IGV IGV GRAVADAS
IMPONIBLE
0.00 0.00 0.00 80,000.00 80,000.00

0.00 0.00 0.00 80,000.00 0.00 0.00 80,000.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
GRAVADAS Y/O DE VALOR DE
A OPERACIONES NO
EXPORTACIÓN Y A LAS OTROS
IMPORTE
BASE ADQUISICION ISC TRIBUTOS
IGV IGV TOTAL
IMPONIBLE ES NO Y CARGOS
GRAVADAS
0.00 0.00 0.00 35,000.00 35,000.00
0.00 0.00 0.00 35,000.00 0.00 0.00 35,000.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 0.00 0.00 30,000.00 30,000.00
0.00 0.00 0.00 30,000.00 0.00 0.00 30,000.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
VALOR DE
LAS OTROS
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 25,000.00 4,500.00 29,500.00
0.00 25,000.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 29,500.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 0.00 0.00 40,000.00 40,000.00
0.00 0.00 0.00 40,000.00 0.00 0.00 40,000.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 0.00 0.00 20,000.00 20,000.00
0.00 0.00 0.00 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 27,000.00 4,860.00 31,860.00
0.00 27,000.00 4,860.00 0.00 0.00 0.00 31,860.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
VALOR DE
LAS OTROS
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 9,000.00 1,620.00 10,620.00
0.00 9,000.00 1,620.00 0.00 0.00 0.00 10,620.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 15,000.00 2,700.00 17,700.00
0.00 15,000.00 2,700.00 0.00 0.00 0.00 17,700.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 10,000.00 1,800.00 11,800.00
0.00 10,000.00 1,800.00 0.00 0.00 0.00 11,800.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 2,000.00 360.00 2,360.00
0.00 2,000.00 360.00 0.00 0.00 0.00 2,360.00
A OPERACIONES
GRAVADAS DESTINADAS
A OPERACIONES NO
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
VALOR DE
LAS OTROS
IMPORTE
IGV IGV TOTAL
GRAVADAS
0.00 6,000.00 1,080.00 7,080.00
0.00 5,000.00 900.00 5,900.00
0.00 1500 270 1,770.00
0.00 5000 900 5,900.00
0.00 0.00 0.00 16,000.00 16,000.00
0.00 0.00 0.00 60,000.00 60,000.00
0.00 17500.00 3150.00 76000.00 0.00 0.00 96650.00
uó el depósito.
N° DE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
COMPROBA DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
NTE DE
PAGO N° DEL
TIPO DE
EMITIDO COMPROBA
CAMBIO
POR TIPO NTE DE
SUJETO NO FECHA SERIE
(TABLA 10) PAGO O
DOMICILIA DOCUMENT
DO (2) O
COMPROBA REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

NTE DE N° DEL
DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
POR (TABLA 10) PAGO O
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
CAMBIO TIPO
FECHA SERIE
(TABLA 10)
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
CAMBIO TIPO
FECHA SERIE
(TABLA 10)
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O

NTE DE N° DEL
PAGO COMPROBA
TIPO DE
CAMBIO TIPO
FECHA SERIE
(TABLA 10)
PAGO COMPROBA
TIPO DE
EMITIDO TIPO NTE DE
CAMBIO FECHA SERIE
SUJETO NO DOCUMENT
DOMICILIA O
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
COMPROBANTE DE PAGO O
INFORMACIÓN DEL
DOCUMENTO
NÚMERO
FECHA DE
CORRELATI
EMISIÓN
VO DEL
DEL FECHA DE
REGISTRO
COMPROBA VENCIMIEN
O CÓDIGO
NTE DE TO Y/O
UNICO DE
PAGO O PAGO
LA
DOCUMENT
OPERACIÓ
O N° SERIE O DOCUMENTO DE
N
N° DE SERIE IDENTIDAD
TIPO DE LA
NÚMERO
(TABLA 10) MAQUINA
REGISTRAD
ORA
TIPO
(TABLA NÚMERO
2)
07-120001 12/5/2015 01 001 3005 6 20651345121
07-120002 12/6/2015 01 001 2456 6 20547836255
07-120003 12/6/2015 01 001 3015 6 20151246784
07-120004 12/7/2015 01 001 245654 6 10202020155
07-120005 12/7/2015 01 001 3016 6 10151815212
07-120006 12/7/2015 01 001 4032 6 20154648552
IMPORTE TOTAL DE LA
OPERACIÓN
INFORMACIÓN DEL CLIENTE
EXONERADA O
INAFECTA
VALOR
BASE
FACTU
IMPONIBLE
RADO
DE LA ISC
DE LA
OPERACIÓN
EXPOR
GRAVADA
TACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES, INAFECT

EXONERADA
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL A
SUPERMERCADOS KM2 SRL 0.00 0.00 180,000.00 0.00 0.00

COMERCIAL ESPARRAGOS SRL 0.00 0.00 135,000.00 0.00 0.00
SUPERMERCADOS EL NORTE SA 0.00 0.00 130,000.00 0.00 0.00
JUAN JOSE TAMAYO 0.00 0.00 65,000.00 0.00 0.00
SARITA LOPEZ LOPEZ 0.00 0.00 70,000.00 0.00 0.00
RESTAURANT LIMA SRL 0.00 0.00 80,000.00 0.00 0.00
TOTAL GENERAL: 0.00 0.00 660,000.00 0.00 0.00
OTROS REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O
TRIBU DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TOS Y
CARG
OS
QUE IMPORTE TOTAL
NO DEL TIPO DE
IGV Y/O IPM
FORM COMPROBANTE CAMBIO
AN DE PAGO
PARTE
DE LA
BASE
IMPON TIPO
IBLE FECHA SERIE
(TABLA 10)
0.00 0.00 180,000.00

0.00 0.00 135,000.00
0.00 0.00 130,000.00
0.00 0.00 65,000.00
0.00 0.00 70,000.00
0.00 0.00 80,000.00
0.00 0.00 660,000.00
ROBANTE DE PAGO O
L QUE SE MODIFICA
N° DEL
COMPROBA
NTE DE
PAGO O
DOCUMENT
O
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES
REFERENCIA DE LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
FECHA DE LA COMPROBANT GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO
OPERACIÓN OPERACIÓN NÚMERO ANEXO
E TD CORRELATIV FECHA DEBE
O
PERÍODO: FEBRERO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
OPERACIÓN E OPERACIÓN ANEXO
TD CORRELATIV FECHA DEBE
O

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O

PERÍODO: MAYO 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O

PERÍODO: SETIEMBRE 2015
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O

RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O
RUC: 20340584237
Expresado en SOLES

NÚMERO
NÚMERO
O
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER
MOVIMIENTO
HABER

Contabilidad Agropecuaria

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CASO PRÁCTICO INTEGRAL

ACTIVO 2014 PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO 597,300 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

DETALLE MONTO DETALLE

FECHA RAZÓN SOCIAL PROCEDENCIA VALOR IGV

Las cancelaciones a los proveedores se realizan inmediatamente después de la compra.

DETALLE SALDO INICIALADQUISIC. EN EL E TOTAL CONSUMOS

Detalle Remuneracion BrGratificaciones Total RemuneraciONP (13%)

8. Se reconocen las siguientes obligaciones laborales de los trabajadores:

Detalle Vacaciones Observaciones CTS Observaciones

Tanto las vacaciones, así como la CTS están pendientes de cancelación.

DETALLE FECHA COSTO ADQUIS. VIDA UTIL DEPREC. ANUAL

FECHA RAZÓN SOCIALMONTO COMPROB.

plicar el sistema del porcentaje.

n Financiera, cuyo detalle se adjunta:

la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo

ASIVO Y PATRIMONIO NETO 597,300

on las normas de bancarización.

siguientes consumos de bienes:

neraciones de acuerdo al siguiente detalle:

Neto Trabajador Essalud SCTR (0.53%)

El monto es pagado inmediatamente.

0,000. Recordemos que estos bienes están exonerados del IGV.

PERÍODO: ENERO 2015

TOTAL ACTIVO 724,825 597,300

TOTAL PASIVO 134,273 41,300

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 724,825 597,300

formación mínima requerida para este Formato.

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos (gastos)

Resultados antes de Participaciones, Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Resultado Antes de Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

e cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE MOVIMIENTOS

1011 CAJA 308,000.00

SALDOS FINALES DEL

NÚMERO REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

SUB DIARIO 00 ASIENTO DE INICIO (APERTURA)

SUB DIARIO 01 CAJA EFECTIVO

01 010002 1/2/2015 CANCELACION DE TRIBUTOS PENDIENTES VR PAGO A CUENTA

01 010003 1/2/2015 DEPOSITO DE LA CTS PENDIENTE PL CTS

SUB DIARIO 11 REGISTRO COMPRAS LOCALES - VTAS GRAVADAS

SUB DIARI 22 BANCOS - EGRESOS VARIOS

SUB DIARI 31 PROVISIONES VARIAS

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

ASIENTO FECHA DE REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

SUB DIARI 22 BANCOS - EGRESOS VARIOS

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

ASIENTO FECHA DE REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

SUB DIARI 22 BANCOS - EGRESOS VARIOS

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

ASIENTO FECHA DE REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

SUB DIARI 22 BANCOS - EGRESOS VARIOS

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

ASIENTO FECHA DE REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

SUB DIARI 22 BANCOS - EGRESOS VARIOS

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

SUB DIARI 22 BANCOS - EGRESOS VARIOS

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"