"ACTUALIZANDO MI EMPRESA", S

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 "ACTUALIZANDO MI EMPRESA", S.A. DE C.V.

PASOS A SEGUIR EN LA DETERMINACIÓN DE LA REEXPRESIÓN

DE ESTADOS FINANCIEROS POR LOS EJERCICIOS 2017 Y 2016
BASE COSTO HISTORICO REEXPRESADO POR INDICES Y MÉTODO INTEGRAL
GENERALES DE PRECIOS

EJERCICIO 2016
(EJERCICIO BASE)

Identificación de partidas monetarias y no monetarias.

Actualización del activo fijo
Determinación de la depreciación acumulada del activo fijo
Actualización del capital contable
Determinación del efecto monetario acumulado.
Elaboración de asientos de diario por ajustes derivados
Elaboración de esquemas de mayor
Elaboración de estado de posición financiera con cifras al 31 de diciembre de 2016, comparando
cifras reexpresadas contra cifras históricas para verificar diferencias ajustadas

EJERCICIO 2017
Incorporación de saldos de actualización del ejercicio anterior, en esquemas de mayor.
Actualización del activo fijo.
Determinación de la depreciación acumulada del activo fijo
Actualización del capital contable
Actualización del costo por servicios.
Actualización de la depreciación del ejercicio del activo fijo
Determinación del resultado por posición monetaria.
Actualización complementaria del resultado del ejercicio 2017
Resumen actualizado del estado de resultados del ejercicio 2017
Elaboración de asientos de diario por ajustes derivados
Elaboración de esquemas de mayor
Elaboración de estado de resultados con cifras al 31 de diciembre de 2017, comparando cifras
reexpresadas contra cifras histórica para verificar diferencias ajustadas
Elaboración de estado de posición financiera con cifras al 31 de diciembre de 2017, comparando
cifras reexpresadas contra cifras histórica para verificar diferencias ajustadas
Elaboración de estado de posición financiera con cifras al 31 de diciembre de 2017, a pesos de
cierre de diciembre de 2017
Elaboración de estado de resultados con cifras al 31 de diciembre de 2017, a pesos de cierre
de diciembre de 2017
Elaboración de estado de posición financiero comparativo reexpresado por los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
Elaboración de estado de resultados integral comparativo reexpresado por los ejercicios
terminados el 31 de diciembre de 2017 y 2016
Estado de cambios en el capital contable reexpresado al 31 de diciembre de 2017
Estado de flujo de efectivo reexpresado al 31 de diciembre de 2017 por los dos métodos

Información adicional

La integración del activo fijo se encuentra en cédula anexa. INFGRAL 6

La sociedad fue constituida el 1 de junio de 2014, fecha de aportación del capital social
El primer ejercicio comprende del 1 de junio al 31 de diciembre de 2014
Su giro es la compraventa de refacciones, la rotación de inventarios es menor a 25 días
En 2016 se aportó un terreno con un valor de $2´000,000 como parte del incremento de capital de fecha 31-dic-16
 "ACTUALIZANDO MI EMPRESA"
Integración de activos fijos, ejercicio 2

Monto
Concepto Fecha de Original Tasa Tasa
Adquisición de Inversión Anual Mensual
Equipo de transporte

Camioneta Grand Cherokee Laredo 27-Oct-15 $ 317,585.00 25% 2.08%

Auto Dodge Journey 31-Dec-15 250,907.00 25% 2.08%
Camioneta GMC sierra 28-Sep-16 285,000.00 25% 2.08%
Auto BMW X5 26-Dec-16 327,758.00 25% 2.08%
Saldo al 31-dic-2016 Subtotal 1,181,250.00
Adquisiciones 2017
Camioneta Ford Lobo King Ranch 10-May-17 475,125.00 25% 2.08%
Camioneta chevrolet cheyenne 31-Dec-17 257,375.00 25% 2.08%

Saldo al 31-dic-2017 TOTAL $ 1,913,750.00

#REF!

Equipo de cómputo
Computadora DELL 30-Dec-14 $ 40,312.00 30% 2.50%
Computadora HP 31-Jan-15 16,808.00 30% 2.50%
Computadora Toshiba 8-Feb-15 36,852.00 30% 2.50%
Multifuncional HP laserjet 2820 3-May-16 29,033.00 30% 2.50%
Lap Top Mac 8-Dec-16 44,580.00 30% 2.50%

Saldo al 31-dic-2016 Subtotal 167,585.00

Adquisiciones 2017
Computadola Satellite 11-Apr-17 21,766.40 30% 2.50%
PC MAC 26-Jun-17 31,550.90 30% 2.50%
Equipo de computo Dell 15-Nov-17 22,931.00 30% 2.50%

Saldo al 31-dic-2017 Suma $ 243,833.30

#REF!

Equipo de exhibición y oficina

6 Mesas mostrador 17-Jul-14 $ 27,527.80 10.00% 0.83%
24 Anaqueles de exhibición 17-Jul-14 46,345.20 10.00% 0.83%
14 Sillas de trabajo 17-Jul-14 29,945.40 10.00% 0.83%
5 Archiveros con 4 cajones HP 17-Jul-14 21,010.20 10.00% 0.83%
6 Escritorios ejecutivos 3-Aug-14 39,945.40 10.00% 0.83%
6 sillas ejecutivas 3-Aug-14 24,258.00 10.00% 0.83%
Sala de juntas con sillas 30-Nov-14 46,785.00 10.00% 0.83%
Sala de visitas 18-Dec-14 25,485.00 10.00% 0.83%
4 Archiveros de 4 cajones 6-Jan-15 22,021.00 10.00% 0.83%
3 Frigobar 25-Feb-15 25,482.00 10.00% 0.83%
4 Libreros de madera con cristal 31-Mar-15 41,582.00 10.00% 0.83%
Rac de aluminio 20-Jan-16 25,725.00 10.00% 0.83%
6 Credenzas para oficinas de ejecutivos 1-Feb-16 40,542.00 10.00% 0.83%
2 mesas 17-Mar-16 14,784.00 10.00% 0.83%
3 Hornos de microondas 20-Apr-16 16,122.00 10.00% 0.83%
10 Sillas para oficinas 15-May-16 5,425.00 10.00% 0.83%
6 Pantallas Samsung para publicidad 30-Oct-16 21,504.00 10.00% 0.83%
Microcomponente ambiental 3-Nov-16 10,999.00 10.00% 0.83%
6 Aires acondicionados 12-Dec-16 26,550.00 10.00% 0.83%
2 Proyectores Sony 7-Dec-16 42,583.00 10.00% 0.83%
Saldo al 31-dic-2016 Subtotal 554,621.00
Adquisiciones 2017
Pantalla LG 28-Feb-17 16,854.00 10.00% 0.83%
Horno de microondas 31-Mar-17 5,421.00 10.00% 0.83%
Escritorio ejecutivo 30-Apr-17 25,842.00 10.00% 0.83%
Silla ejecutiva 30-Apr-17 19,854.00 10.00% 0.83%

Saldo al 31-dic-2017 TOTAL $ 622,592.00

#REF!

Gran total 2017 $ 2,780,175.30

Gran total 2016 $ 1,903,456.00

O MI EMPRESA", S.A. DE C.V.
n de activos fijos, ejercicio 2017

Número de Número de
Meses Meses Ejercicio Ejercicio Ejercicio Acumulado al Ejercicio Acumulado al
del ejercicio de uso 2014 2015 2016 31-Dec-16 2017 31-Dec-17

12 12 $ - $ - $ - $ - $ -
12 12 - - - - -
12 12 0.00 - 0.00 -
12 12 - - 0.00 -
- -
- -
12 7 - 0.00 -
12 0 - - -
-

$ - $ - $ - $ - $ - $ -
#REF! #REF!

12 12 $ - $ - $ - $ - $ -
12 12 - - - - -
12 12 - - - - -
12 12 - - - -
12 12 - - -
- -
- -
- -
12 8 - 4,353.00 4,353.00
12 6 - 4,733.00 4,733.00
12 1 - 573.00 573.00

$ - $ - $ - $ - $9,659.00 $9,659.00
#REF! #REF!

12 12 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
12 12 1,931.00 4,635.00 - 6,566.00 - 6,566.00
12 12 1,248.00 2,995.00 - 4,243.00 - 4,243.00
12 12 875.00 2,101.00 - 2,976.00 - 2,976.00
12 12 1,332.00 3,995.00 - 5,327.00 - 5,327.00
12 12 809.00 2,426.00 - 3,235.00 - 3,235.00
12 12 390.00 4,679.00 - 5,069.00 - 5,069.00
12 12 - 2,549.00 - 2,549.00 - 2,549.00
12 12 2,202.00 - 2,202.00 - 2,202.00
12 12 2,548.00 - 2,548.00 - 2,548.00
12 12 4,158.00 - 4,158.00 - 4,158.00
12 12 - - - -
12 12 - - - -
12 12 - - - -
12 12 - - - -
12 12 - - - -
12 12 - - 2,150.00 2,150.00
12 12 - - 1,100.00 1,100.00
12 12 - - 2,655.00 2,655.00
12 11 - 4,258.00 4,258.00
-
-
12 10 - 1,405.00 1,405.00
12 9 - 407.00 407.00
12 8 - 1,723.00 1,723.00
12 8 - 1,324.00 1,324.00

$6,585.00 ### $ - ### ### ###

#REF! #REF!

$6,585.00 ### $ - ### ### ###

INFGRAL 6
CUENTAS SALDO INICIAL Jan-17 Feb-17

Fondo fijo de caja $ 10,500.00 $ 10,500.00 $ 10,500.00

Bancos 273,950.90 244,427.50 283,965.50
Inversiones en valores 1,196,860.00 1,180,640.20 512,134.00
Clientes 564,313.60 409,440.00 432,512.80
Deudores diversos 81.20 14,513.80 47,821.00
Contribuciones a favor 13,590.90 13,142.20 12,202.90
Inventarios 1,225,679.40 1,782,437.50 1,782,543.80
Pagos anticipados 1,478.40 583.80 101,510.60
Terrenos 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
Equipo de transporte - - -
Equipo de cómputo - - -
Equipo de exhibición y oficina - - -
Depreciación acumulada de equipo de transporte - - -
Depreciación acumulada de equipo de cómputo - -
Depreciación acumulada de equipo de exhibición y oficina - - -
Depósito en garantías - - -
Intereses por devengar 28,416.70 24,228.60 19,398.80
Proveedores (253,663.70) (197,969.70) (216,543.10)
Impuestos por pagar (271,325.60) (158,718.20) (539,896.30)
IVA por pagar (551,451.60) (383,275.30) (341,918.10)
Creditos bancarios (500,000.00) (1,500,000.00) (500,000.00)
Patrimonio (3,500,000.00) (3,500,000.00) (3,500,000.00)
Resultados acumulados - - -
Resultado del ejercicio - - -

SUMAS $ 238,430.20 $ (60,049.60) $ 104,231.90

 Mar-17 Apr-17 May-17 Jun-17 Jul-17 Aug-17

$ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 11,200.00

243,057.30 310,958.20 774,364.70 215,205.00 293,546.30 248,364.51
673,640.20 945,640.20 375,191.40 516,622.70 1,331,025.20 1,698,201.38
561,335.60 854,963.50 828,533.40 885,169.40 727,197.60 718,412.64
146,060.30 41,060.30 41,060.30 41,060.30 41,060.30 69,873.73
138,212.30 255,688.80 219,752.30 43,861.70 49,378.80 62,330.22
1,354,803.10 1,985,429.00 1,876,331.90 1,788,772.30 1,860,545.10 1,964,597.78
103,403.40 103,727.80 103,371.90 3,302.60 51,457.20 54,897.08
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - - - -
- - - 78,400.00 78,400.00 78,400.00
14,897.80 10,729.70 75,950.20 73,043.10 66,827.90 61,926.68
(183,099.50) (142,325.90) (148,644.40) (104,028.90) (199,131.60) (195,248.00)
(109,304.70) (193,566.20) (69,050.10) (184,754.90) (135,218.40) (129,524.66)
(395,184.10) (707,910.30) (769,962.90) (531,270.70) (587,754.70) (657,129.95)
(500,000.00) (500,000.00) (500,000.00) (500,000.00) (500,000.00) (500,000.00)
(3,500,000.00) (3,500,000.00) (3,500,000.00) (3,500,000.00) (3,500,000.00) (3,500,000.00)
- - - - - -
- - - - - -

$ 559,021.70 $ 1,475,595.10 $ 1,318,098.70 $ 836,582.60 $ 1,588,533.70 $ 1,986,301.40

 Sep-17 Oct-17 Nov-17 Dec-17

$ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 11,200.00 $ 25,000.00

774,537.90 301,604.00 300,360.30 291,484.50
330,989.20 1,297,483.00 1,297,474.90 1,186,767.80
689,323.00 699,104.70 485,250.10 630,936.00
49,779.50 85,411.80 85,740.30 65,199.10
57,783.80 39,032.90 35,472.50 6,256.20
1,788,420.30 1,993,015.10 1,997,228.20 1,351,422.70
51,891.20 52,482.00 51,684.00 36,913.20
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
- - - -
- - #REF! #REF!
- - - -
- - - -
- - - #REF!
- - - -
78,400.00 78,400.00 78,400.00 78,400.00
56,739.50 52,290.70 48,249.20 67,549.00
(54,821.00) (85,425.00) (75,842.00) (98,542.00)
(111,619.10) (116,446.60) (97,679.50) (116,751.30)
(415,353.00) (375,171.00) (321,719.10) (330,406.70)
(500,000.00) (500,000.00) (500,000.00) (500,000.00)
(3,500,000.00) (3,500,000.00) (3,500,000.00) (3,500,000.00)
- - - -
- - - -

$ 1,307,271.30 $ 2,032,981.60 #REF! #REF!

 ESTADO DE RESULTA
(VAL
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Ventas $ 1,258,638.00 $ 1,355,130.00 $ 2,332,912.30 $ 2,383,151.00

Costos de ventas 1,447,271.30 1,098,850.70 1,794,971.40 1,309,451.80

Utilidad bruta (188,633.30) 256,279.30 537,940.90 1,073,699.20

Gastos de administración 106,880.10 74,317.20 74,744.70 86,399.40

Depreciaciones
Otros ingresos (2,145.00) (4,258.00) (9,548.00) (1,247.00)
Gastos financieros (intereses) 5,111.40 5,084.60 12,533.40 4,511.00

Utilidad antes de impuestos (298,479.80) 181,135.50 460,210.80 984,035.80

Impuesto a la utilidad

Resultado del ejercicio $ (298,479.80) $ 181,135.50 $ 460,210.80 $ 984,035.80

 #REF!
ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL, EJERCICIO 2017
(VALOR HISTORICO)
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 2,377,484.30 $ 1,815,254.00 $ 2,509,706.30 $ 1,977,890.50 $ 854,343.00 $ 2,100,994.00

1,906,429.90 1,764,078.70 1,536,573.70 1,104,023.90 1,197,474.00 1,104,315.50

471,054.40 51,175.30 973,132.60 873,866.60 (343,131.00) 996,678.50

145,955.60 500,021.00 219,691.10 466,077.40 334,318.00 273,286.80

(3,542.00) (6,475.00) (5,842.00) (9,742.00) (5,831.00) (7,451.00)

11,012.20 7,594.50 7,332.40 19,763.50 7,412.10 5,132.40

317,628.60 (449,965.20) 751,951.10 397,767.70 (679,030.10) 725,710.30

$ 317,628.60 $ (449,965.20) $ 751,951.10 $ 397,767.70 $ (679,030.10) $ 725,710.30

NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL

$ 1,070,494.50 $ 1,903,311.00 $ 21,939,308.90

1,060,740.20 2,064,080.70 17,388,261.80

9,754.30 (160,769.70) 4,551,047.10

126,918.90 162,855.80 2,571,466.00

- -
(6,731.00) (5,584.00) (68,396.00)
3,798.10 11,586.70 100,872.30

(114,231.70) (329,628.20) 1,947,104.80

114,587 114,587.20

$ (114,231.70) $ (444,215.40) $ 1,832,517.60

INFGRAL 5
 Indice Nacional de Precios al Consum
2010 BASE 100

año/mes ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL

1981 0.0873 0.0895 0.0914 0.0935 0.0949 0.0962 0.0979

1982 0.1143 0.1188 0.1231 0.1298 0.1371 0.1437 0.1511
1983 0.2401 0.2530 0.2652 0.2820 0.2942 0.3054 0.3205
1984 0.4163 0.4382 0.4570 0.4767 0.4926 0.5104 0.5271
1985 0.6692 0.6970 0.7240 0.7463 0.7639 0.7831 0.8103
1986 1.1103 1.1596 1.2135 1.2769 1.3479 1.4344 1.5059
1987 2.2688 2.4325 2.5932 2.8201 3.0327 3.2521 3.5155
1988 6.2806 6.8044 7.1528 7.3730 7.5156 7.6690 7.7970
1989 8.4513 8.5660 8.6589 7.7884 8.9093 9.0175 9.1077
1990 10.3508 10.5852 10.7718 10.9358 11.1266 11.3717 11.5791
1991 13.1566 13.3863 13.5772 13.7194 13.8536 13.9989 14.1226
1992 15.5179 15.7018 15.8616 16.0030 16.1085 16.2175 16.3199
1993 17.2744 17.4155 17.5170 17.6180 17.7187 17.8181 17.9037
1994 18.5696 18.6651 18.7611 18.8530 18.9441 19.0389 19.1233
1995 20.4686 21.3361 22.5939 24.3943 25.4139 26.2204 26.7550
1996 31.0547 31.7795 32.4791 33.4024 34.0112 34.5651 35.0564
1997 39.2666 39.9264 40.4233 40.8600 41.2329 41.5988 41.9612
1998 45.2633 46.0557 46.5952 47.0312 47.4058 47.9661 48.4286
1999 53.8701 54.5941 55.1013 55.6070 55.9415 56.3090 56.6812
2000 59.8083 60.3388 60.6734 61.0186 61.2467 61.6095 61.8498
2001 64.6598 64.6170 65.0264 65.3544 65.5044 65.6593 65.4887
2002 67.7546 67.7111 68.0574 68.4292 68.5679 68.9022 69.1000
2003 71.2488 71.4467 71.8977 72.0204 71.7880 71.8474 71.9515
2004 74.2423 74.6864 74.9395 75.0526 74.8643 74.9843 75.1808
2005 77.6165 77.8751 78.2261 78.5047 78.3075 78.2323 78.5385
2006 80.6707 80.7941 80.8955 81.0141 80.6535 80.7231 80.9445
2007 83.8821 84.1166 84.2986 84.2483 83.8373 83.9380 84.2945
2008 86.9894 87.2480 87.8804 88.0804 87.9852 88.3493 88.8417
2009 92.4545 92.6586 93.1916 93.5178 93.2454 93.4171 93.6716
2010 96.5755 97.1341 97.8236 97.5119 96.8975 96.8672 97.0775
2011 100.2280 100.6040 100.7970 100.7890 100.0460 100.0410 100.5210
2012 104.2840 104.4960 104.5560 104.2280 103.8990 104.3780 104.9640
2013 107.6780 108.2080 109.0620 109.0740 108.7110 108.6450 108.6090
2014 112.5050 112.7900 113.0990 112.8880 112.5270 112.7220 113.0320
2015 115.9540 116.1740 116.6470 116.3450 115.7640 115.9580 116.1280
2016 118.9840 119.5050 119.6810 119.3020 118.7700 118.9010 119.2110
2017 124.598 125.318 126.087 126.242 126.091 126.408 126.886
2018 131.508 132.009 132.436
cional de Precios al Consumidor
2010 BASE 100
INFLACIÓN
AGO SEP OCT NOV DIC mes/año ANUAL

0.0999 0.1018 0.1040 0.1060 0.1089 1981

0.1681 0.1770 0.1862 0.1956 0.2165 1982 98.80624
0.3329 0.3431 0.3545 0.3754 0.3914 1983 80.78522
0.5421 0.5582 0.5778 0.5976 0.6230 1984 59.17220 238.76367
0.8458 0.8795 0.9130 0.9551 1.0201 1985 63.73997 203.69739
1.6260 1.7235 1.8221 1.9452 2.0988 1986 105.74453 228.65671
3.8028 4.0534 4.3912 4.7395 5.4395 1987 159.17191 328.65641
7.8687 7.9137 7.9741 8.0808 8.2494 1988 51.65732 316.57376
9.1945 9.2824 9.4197 9.5519 9.8743 1989 19.69719 230.52642
11.7764 11.9442 12.1159 12.4376 12.8296 1990 29.92921 101.28372
14.2209 14.3626 14.5296 14.8904 15.2409 1991 18.79482 68.42122
16.4202 16.5630 16.6823 16.8209 17.0604 1992 11.93827 60.66230
17.9996 18.1329 18.2070 18.2873 18.4268 1993 8.00919 38.74228
19.2124 19.3491 19.4507 19.5546 19.7261 1994 7.05114 26.99861
27.1988 27.7614 28.3326 29.0312 29.9770 1995 51.96618 67.02651
35.5224 36.0903 36.5408 37.0944 38.2821 1996 27.70491 86.72223
42.3343 42.8615 43.2041 43.6874 44.2995 1997 15.71857 95.38966
48.8942 49.6872 50.3992 51.2918 52.5433 1998 18.60924 62.03272
57.0002 57.5510 57.9155 58.4305 59.0159 1999 12.31860 46.64641
62.1896 62.6439 63.0753 63.6146 64.3033 2000 8.95928 39.88712
65.8767 66.4900 66.7905 67.0421 67.1349 2001 4.40351 25.68139
69.3627 69.7800 70.0875 70.6544 70.9619 2002 5.70046 19.06325
72.1673 72.5969 72.8631 73.4679 73.7837 2003 3.97650 14.08047
75.6449 76.2704 76.7986 77.4537 77.6137 2004 5.19085 14.86781
78.6323 78.9474 79.1412 79.7108 80.2004 2005 3.33279 12.50014
81.3575 82.1788 82.5381 82.9712 83.4511 2006 4.05322 12.57686
84.6379 85.2951 85.6275 86.2316 86.5881 2007 3.75909 11.14510
89.3547 89.9637 90.5767 91.6063 92.2407 2008 6.52815 14.34046
93.8957 94.3667 94.6522 95.1432 95.5370 2009 3.57359 13.86082
97.3471 97.8574 98.4615 99.2504 99.7421 2010 4.40154 14.50327
100.6800 100.9270 101.6080 102.7070 103.5510 2011 3.81875 11.79387
105.2790 105.7430 106.2780 107.0000 107.2460 2012 3.56829 11.78858
108.9180 109.3280 109.8480 110.8720 111.5080 2013 3.97404 11.36108
113.4380 113.9390 114.5690 115.4930 116.0590 2014 4.08132 11.62365
116.3730 116.8090 117.4160 118.0510 118.5320 2015 2.13081 10.18618
119.5470 120.2770 121.0070 121.9530 122.5150 2016 3.36027 9.57241
127.513 127.912 128.717 130.044 130.813 2017 6.77305 12.26413
2018