PRESUPUESTO MAESTRO WACA WACA

Ventas en Unidades
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Los Olivos 3000 2200 2500 3000 2800 2700
Lince 800 700 900 900 800 800
Miraflores 200 300 500 900 700 750
4000 3200 3900 4800 4300 4250

Venta en Soles Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Los Olivos 48000 35200 40000 48000 44800 43200
Lince 13600 11900 15300 15300 13600 13600
Miraflores 4000 6000 10000 18000 14000 15000
Valor de Venta Total 65600 53100 65300 81300 72400 71800

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas Totales (Sin IGV) 65600 53100 65300 81300 72400 71800
IGV 11808 9558 11754 14634 13032 12924
Precio de Venta Total 77408 62658 77054 95934 85432 84724

Presupuesto de Cobranzas Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas Contado 70% 54186 43861 53938 67154 59802
Cobranza 30 días 20% 15482 12532 15411 19187
Cobranza 60 días 10% 7741 6266 7705
Cobranzas Meses Anteriores 20000
TOTAL 74186 59342 74210 88830 86695

Presupuesto de producción
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
Unidades a vender 4000 3200 3900 4800 4300 4250
Inventario final 320 390 480 430 425 400
4320 3590 4380 5230 4725 4650
Inventario inicial 300 320 390 480 430 425
Unidades a producir 4020 3270 3990 4750 4295 4225

Requerimientos de Materia Prima Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Necesidades según producción 804 654 798 950 859 845
Inventario Final 131 160 190 172 169 180
935 814 988 1122 1028 1025
Inventario inicial 100 131 160 190 172 169
Compra total en kilos 835 683 828 932 856 856
Valor de compra soles 15026 12290 14911 16772 15412 15408

Requerimiento materiales indirectos

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio
 322 262 319 380 344 338
Valor de compra soles 1286 1046 1277 1520 1374 1352

Presupuesto de Pagos Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Materia Prima 15026 12290 14911 16772 15412
Materiales indirectos 1286 1046 1277 1520 1374
Valor de compra 16313 13337 16188 18292 16786
IGV 2936 2401 2914 3293 3021
Precio de compra 19249 15737 19102 21585 19807
Pagos Contado 50% 9625 7869 9551 10793 9904
Pagos 30 días 30% 5775 4721 5731 6476
Pagos 60 días 20% 3850 3147 3820
Pagos Meses Anteriores 25000
TOTAL 34625 13643 18122 19671 20200
 Junio
59307
17086
9593

85987

Julio
4000

4500

Julio
900
Junio
15408
1352
16760
3017
19777
9888
5942
4317

20148
 IGV
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
IGV de Ventas 11808 9558 11754 14634 13032
IGV por compras de MP. Y MI. 2936 2401 2914 3293 3021
IGV Activo Fijo 900 3600
Liquidaciòn del IGV 8872 6257 8840 11341 6411
Desembolso del IGV 1500 8872 6257 8840 11341

Pagos a cuenta del Impuesto a la Renta

Enero Febrero Marzo Abril Mayo
Ventas 65600 53100 65300 81300 72400
Pago a cuenta IR 1837 1487 1828 2276 2027
Desembolsos a cuenta IR 1800 1837 1487 1828 2276

PRESUPUESTO DE EFECTIVO
Enero Febrero Marzo Abril Mayo
INGRESOS
Saldo Inicial 12000 11901 20881 13695 32097
Cobranzas Ventas Contado 54186 43861 53938 67154 59802
Cobranzas Ventas Crèdito 20000 15482 20272 21677 26892
Otros ingresos 5000
86186 76243 95092 102526 118791
SALIDAS
Proveedores contado 9625 7869 9551 10793 9904
Proveedores crèdito 25000 5775 8571 8878 10296
Mano de Obra Directa 10800 10800 10800 10800 10800
Gerente de producción 5000 5000 5000 5000 5000
Personal Administrativo 6500 6500 6500 6500 6500
Comisión vendedores 6560 5310 6530 8130 7240
Energía Eléctrica 1500 1500 1500 1500 1500
Otros gastos operativos 6000 6000 6000 6000 6000
Pagos a cuenta IR 1800 1837 1487 1828 2276
IGV 1500 8872 6257 8840 11341
Activo Fijo 5900 23600
74285 65362 62196 68269 94457
Flujo de Caja Económico 11901 10881 32895 34257 24334
Financiamientos 10000
Amortizaciòn Prèstamos 2000 2000 2000
Intereses 200 160 120
Dividendos 17000
Flujo de Caja Financiero 11901 20881 13695 32097 22214
Financiamiento Adicional 0
Saldo Final 11901 20881 13695 32097 22214
Junio
12924
3017

9907
6411

Junio
71800
2010
2027

Junio

22214
59307
26680

108200

9888
10259
10800
5000
6500
7180
1500
6000
2027
6411

65565
42635

2000
80

40555

40555
 CASO 3 DA VINCI
1) VENTAS
VENTA EN UNIDADES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO VALOR DE VENTA
LOS OLIVOS 3,000 2,200 2,500 3,000 2,800 2,700 16
LINCE 800 700 900 900 800 800 17
MIRAFLORES 200 300 500 900 700 750 20
TOTAL 4,000 3,200 3,900 4,800 4,300 4,250

PRESUPUESTO DE VENTAS
VENTA EN SOLES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
LOS OLIVOS 48,000 35,200 40,000 48,000 44,800 43,200
LINCE 13,600 11,900 15,300 15,300 13,600 13,600
MIRAFLORES 4,000 6,000 10,000 18,000 14,000 15,000
TOTAL VALOR DE VENTA 65,600 53,100 65,300 81,300 72,400 71,800
IGV 18% 11,808 9,558 11,754 14,634 13,032 12,924
PRECIO DE VENTA 77,408 62,658 77,054 95,934 85,432 84,724
COBRANZAS
70% CONTADO 54,186 43,861 53,938 67,154 59,802 59,307
20% 30DIAS 20,000 15,482 12,532 15,411 19,187 17,086
10% 60 DIAS 7,741 6,266 7,705 9,593
TOTAL COBRANZAS 74,186 59,342 74,210 88,830 86,695 85,987

2) PRODUCCION
PRODUCCCION EN UNIDADES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Unidades a vender 4,000 3,200 3,900 4,800 4,300 4,250 4000
mas Inventario Final 320 390 480 430 425 400 900
menos Inventario Inicial 300 320 390 480 430 425 400
Unidades a producir 4,020 3,270 3,990 4,750 4,295 4,225 4,500

3) CONSUMO DE MATERIALES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Unidades a producir 4,020 3,270 3,990 4,750 4,295 4,225 4,500
x Material por unidad 0.200 0.200 0.200 0.200 0.200 0.200 0.200
 Consumo de Material 804 654 798 950 859 845 900

4) COMPRA DE MATERIALES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
Consumo de Material 804 654 798 950 859 845 900
MAS Inventario final 131 160 190 172 169 180 0
menos iInventario Inicial -100 -131 -160 -190 -172 -169 -180
Compra de materiales 835 683 828 932 856 856 720
x Valor unitario 18 18 18 18 18 18
Costo Total del MATERIAL 15,026 12,290 14,911 16,772 15,412 15,408

5) COMPRA DE MATERIALES INDIRECTOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

Unidades a producir 4,020 3,270 3,990 4,750 4,295 4,225 4,500
x Material Indirecto por unidad 0.080 0.080 0.080 0.080 0.080 0.080 0.080
Consumo de Material 322 262 319 380 344 338 360
x Valor unitario 4 4 4 4 4 4 4
Costo Total del MATERIAL 1,286 1,046 1,277 1,520 1,374 1,352 1,440

6) PRESUPUESTO DE COMPRAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
VALOR DE COMPRA 16,313 13,337 16,188 18,292 16,786 16,760
+ I.G.V. 2,936 2,401 2,914 3,293 3,021 3,017
PRECIO DE COMPRA 19,249 15,737 19,102 21,585 19,807 19,777
PAGOS
50% CONTADO 9,625 7,869 9,551 10,793 9,904 9,888
30% 30DIAS 25,000 5,775 4,721 5,731 6,476 5,942
20% 60 DIAS 3,850 3,147 3,820 4,317
34,625 13,643 18,122 19,671 20,200 20,148