Ejercicio #2

Con la siguiente información presenta balance general, estado de resultado para los meses de abril
y mayo:

1. Abril 5 aporte $1.300.000 efectivo, maquinaria $10.000.000, equipo oficina $3.000.000

$5.000.000 en divisas cada divisa es a $5.000. Recuerde que la contabilidad se lleva en pesos y en
español, la cuenta de divisas ya está en pesos.

debito crédito
caja $1.300.000
maquinaria $10.000.000
equipo de oficina $3.000.000
divisas $5.000.000
aportes $19.300.000

2. Abril 10 presta servicios por $10.000.000 + IVA de contado

debito crédito
Caja $10.000.000
RTA x servicios $8.100.000
IVA $1.900.000

3. Abril 12 se presta servicios por $5.000.000 + IVA mitad de contado mitad a crédito

debito crédito
caja $2.500.000
cuentas por cobrar por servicios $2.500.000
RTA x servicios $4.050.000
IVA $950.000

4. Abril 15 el banco la presta $10.000.000 al 5% de interés mensual pagadero de contado el

interés, (el interés de ser causado en los dos meses)

debito crédito
caja $10.000.000
obligación financiera $10.000.000
gasto interés $500.000
caja $500.000
5. Abril 17 arrienda la maquinaria por $500.000 mensuales por 3 meses pagados mensualmente

debito crédito
caja $500.000
renta arriendo $500.000

6. Abril 19 la empresa le presta a un socio $5.000.000 mensuales por 3 meses al 4% de interés

pagadero mensual de contado

debito crédito
cuentas por cobrar socio $5.000.000
caja $5.000.000
caja $200.000
rta x interes $200.000

7. Abril 20 vende el 50% de las divisas a $7.000.000 cada una de contado

debito crédito
caja $7.000.000
divisas $2.500.000
Rta x vta. de divisas $4.500.000

8. Abril 25 compra publicidad por $300.000 a crédito

debitó crédito
gasto publicidad $300.000
cuentas x pagar publicidad $300.000

9. Abril 27 paga salario por $500.000 mensuales por dos meses pagadero mensual

debito crédito
gasto salario $500.000
caja $500.000

1. Mayo 15 le presta servicios por $15.000.000 + IVA a crédito

debito crédito
gasto por servicio $15.000.000
IVA $2.850.000
cuentas por pagar servicios $12.150.000
2. Mayo 17 presta servicios por $10.000.000 + IVA de contado

debito crédito
Caja $10.000.000
RTA x servicios $8.100.000
IVA $1.900.000

Nota: las transacciones de abril 15-17-19-27 deben ser causadas en el mes de mayo

may-15 debito crédito

gasto interes $500.000
caja $500.000

may-17 debito crédito

caja $500.000
renta arriendo $500.000

may-19 debito crédito

caja $200.000
interes recibido $200.000

may-27 debito crédito

gasto salario $500.000
caja $500.000

ESTADO DE RESULTADO

PyG
costos rentas
$300.000 $20.250.000
$15.000.000 1000000
$1.000.000 $4.500.000
$1.000.000 $400.000
$17.300.000 $26.150.000
$8.850.000
utilidad
BALANCE GENERAL

COMPAÑÍA
BALANCE GENERAL
del 1 de abril a 31 de mayo

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo/ equivalente del efectivo $35.200.000 obligación financiera $10.000.000
divisas $2.500.000 cuentas por pagar por servicio $12.150.000
cuentas por cobrar $7.500.000 cuenta por pagar publicidad $300.000
Total Activo corriente $45.200.000 impuesto corriente por pagar $7.600.000
total pasivo corriente $30.050.000
ACTIVO NO CORRIENTE
maquinaria $10.000.000 PATRIMONIO
equipo de oficina $3.000.000 aportes de capital $19.300.000
Total activo no corriente $13.000.000 resultado del ejercicio $8.850.000
total patrimonio $28.150.000

TOTAL
TOTAL ACTIVO $58.200.000 PASIVO+PATRIMONIO $58.200.000
Ejercicio #3

En la siguiente información presenta balance general de estado de resultados, libro diario, libro
mayor de la compañía el rodeo

LIBRO DIARIO

1. Julio 3 aporte $14.000.000 efectivo, banco $5.000.000, terreno $6.000.000, vehículo

$4.000.000
debito crédito
caja $14.000.000
banco $5.000.000
terreno $6.000.000
vehículo $4.000.000
aportes $29.000.000

2. Julio 5 compra 1500 dólares a $3.000 cada uno a crédito

debito crédito
divisas $4.500.000
cuentas por pagar divisas $4.500.000

3. Julio 6 vende el terreno por $7.000.000 mitad de contada mitad a crédito

debito crédito
caja $3.500.000
cuentas por cobrar terreno $3.500.000
terreno $6.000.000
renta x VTA terreno $1.000.000

4. Julio 7 presta servicios por $8.000.000 + IVA de contado

debito crédito
Caja $8.000.000
renta x servicios $6.480.000
IVA $1.520.000

5. Julio 9 paga salario por $600.000

debito crédito
gasto salario $600.000
caja $600.000
6. Julio 10 compra inversión por $7.000.000 a crédito y esta le renta en dividendo $500.000 por
mes
debito crédito
inversión $7.000.000
cuentas x pagar inversión $7.000.000
caja $500.000
renta dividendo $500.000

7. Julio 15 el banco le presta $5.000.000 al 3% de interés mensual pagadero de contado

debito crédito
caja $5.000.000
obligación financiera $5.000.000
gasto interes $150.000
caja $150.000

8. Julio 17 le presta servicios por $5.000.000 + IVA a crédito

debito crédito
gasto por servicio $5.000.000
IVA $950.000
cuentas por pagar servicios $4.050.000

9. Julio 20 abona el 10% de todas sus cuentas por pagar

debito crédito
cuentas por pagar divisas $450.000
cuentas x pagar inversión $700.000
cuentas por pagar servicios $405.000
caja $1.555.000

10. Julio 23 vende el 50% de los dólares a $5.000 cada uno de contado
debito crédito
caja $3.750.000
divisas $2.250.000
Renta x vta. de divisas $1.500.000

11. Julio 25 ingreso un nuevo socio y aporta $5.000.000 en un computador

debito crédito
computador $5.000.000
aportes $5.000.000
 LIBRO MAYOR

caja banco terreno vehículo

$14.000.000 $600.000 $5.000.000 $6.000.000 $6.000.000 $4.000.000
$3.500.000 $150.000 $5.000.000 $0 $4.000.000
$8.000.000 $1.555.000
cuentas por pagar cuentas por cobrar
$500.000 divisas divisas terreno
$5.000.000 $4.500.000 $2.250.000 $450.000 $4.500.000 $3.500.000
$3.750.000 $2.250.000 $4.050.000 $3.500.000
$34.750.000 $2.305.000
$32.445.000 renta x VTA terreno renta x servicios gasto salario
$1.000.000 $6.480.000 $600.000
aportes $1.000.000 $6.480.000 $600.000
$14.000.000
cuentas por pagar
$5.000.000 IVA inversión inversión
$6.000.000 $1.520.000 $7.000.000 $700.000 $7.000.000
$4.000.000 $950.000 $7.000.000 $6.300.000
$5.000.000 $2.470.000
$34.000.000

renta dividendo obligación financiera gasto interes gasto por servicio

$500.000 $5.000.000 $150.000 $5.000.000
$500.000 $5.000.000 $150.000 $5.000.000

cuentas por pagar

servicios Renta x vta. de divisas computador
$405.000 $4.050.000 $1.500.000 $5.000.000
$3.645.000 $1.500.000 $5.000.000

ESTADO DE RESULTADO

PyG
costos rentas
$150.000 $1.000.000
$5.000.000 $6.480.000
$600.000 $1.500.000
$500.000
$5.750.000 $9.480.000
$3.730.000
utilidad
BALANCE GENERAL

COMPAÑÍA
BALANCE GENERAL
1 AL 31 DE JULIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo/ equivalente del efectivo $37.445.000 obligación financiera $5.000.000
divisas $2.250.000 cuentas por pagar servicios $3.645.000
inversión $7.000.000 cuentas por pagar divisas $4.050.000
cuentas por cobrar terreno $3.500.000 cuentas por pagar inversión $6.300.000
Total Activo corriente $50.195.000 impuesto corriente por pagar $2.470.000
total pasivo corriente $21.465.000
ACTIVO NO CORRIENTE
vehículo $4.000.000 PATRIMONIO
computador $5.000.000 aportes de capital $34.000.000
Total activo no corriente $9.000.000 resultado del ejercicio $3.730.000
total patrimonio $37.730.000

TOTAL
TOTAL ACTIVO $59.195.000 PASIVO+PATRIMONIO $59.195.000