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EMPRESA COMERCIAL AQP S.A.C.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016

(EXPRESADO EN SOLES)

NOTA N° 1

PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES

Los estados financieros adjuntos se preparan y presentan de acuerdo con las


Normas Internacionales de información financiera (NIIF), emitidas por el
International Accounting Standards Board (IASB), vigentes al 31 de Marzo de 2017
y al 31 de Diciembre del 2016.

La información contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la


Gerencia de la Compañía, quien manifiesta expresamente que en la preparación de
los estados financieros se ha observado el cumplimiento de las NIIF que le son
aplicables.

Asimismo en la preparación de estos estados financieros se han preparado de


acuerdo a los principios de Contabilidad generalmente aceptados y las Normas
Internacionales de Contabilidad (NIC). Siguiendo las mismas políticas y métodos
contables descritos en el informe auditado del año 2016.

Arequipa 31 de Diciembre del 2016


NOTA N°2

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

Al 31 de Diciembre del 2015 y 31 de Diciembre del 2016 este rubro comprende lo


siguiente:

Esta cuenta agrupa todas aquellas que significan pago o medio de cambio ya sea
en moneda nacional o extranjera, tales como dinero en efectivo, cheques, giros,
cuentas de ahorro, a plazo fijo o con restricciones.

CUENTA DETALLE 2015 2016 VARIACION


102 Fondo fijo 768.40 3,000.00 2,231.60
104 Cuentas corrientes 6,947,096.53 3,923,716.67 3,023,379.86
104.1 Banco Continental 5,941,339.13 3,359,423.19 2,581,915.94
104.2 Banco de Crédito 1,005,659.95 549,705.47 455,954.48
104.3 Banco de la Nación D.L. N°940 97.45 88.01 9.44
107.1 Banco cuenta 14500 14,500.00

TOTAL 6,947,864.93 3,926,716.67 3,021,148.26

Arequipa 31 de Diciembre del 2016


NOTA N°3

INVERSIONES FINANCIERAS

Al 31 de Diciembre del 2015 y 31 de Diciembre del 2016 este rubro comprende lo


siguiente:

Esta cuenta agrupa todas aquellas que significan inversión ya sea en moneda
nacional o extranjera, tales como dinero en efectivo, cheques, giros, cuentas de
ahorro, a plazo fijo o con restricciones.

CUENTA DETALLE 2015 2016 VARIACION


111 Inversiones mantenidas para negociación 353,500.00 385,900.00 32,400.00

TOTAL 353,500.00 385,900.00 32,400.00

Arequipa 31 de Diciembre del 2016


NOTA 4

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS

Esta cuenta representa las acreencias o créditos otorgados que se originan por las
ventas de bienes y/o servicios que realiza la empresa en razón de su actividad
mercantil.

CUENTA DETALLE 2015 2016 VARIACION


121.1 Ferreteria MI PERU 1,000,000.00 1,000,000.00 -
121.2 Comercial S.A. 2,131,847.00 3,910,107.00 1,778,260.00
121.6 SENASA 2,400,120.00 2,400,120.00

TOTAL 3,131,847.00 7,310,227.00 4,178,380.00

Arequipa 31 de Diciembre del 2016


NOTA N°5

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL

Esta cuenta representa créditos que la empresa ha otorgado al personal,


accionistas, directores o suscripciones de capital pendientes de cancelación como
producto de actividades distintas al giro del negocio, es decir diferentes a las
cuentas comerciales por cobrar, así como las suscripciones de capital pendientes de
pago.

CUENTA DETALLE 2015 2016 VARIACION

141 Personal 100,100.00 100,000.00 -

TOTAL 100,000.00 100,000.00 -

Arequipa 31 de Diciembre del 2016


NOTA N°6

Cuentas por cobrar diversas _ terceros


Al 31 de Diciembre del 2015 y 31 de Diciembre del 2016 este rubro comprende lo
siguiente:

Este rubro agrupa los derechos exigibles de cobro por la empresa a terceras
personas no relacionadas o no vinculadas, naturales o jurídicas, en virtud de una
transacción conexa distinta a ventas u operaciones propias del giro del negocio.

CUENTA DETALLE 2015 2016 VARIACIÓN


161 Préstamos 260,000.00 260,000.00
166 Activos por instrumentos financieros - - -

TOTAL

Arequipa, 31 de diciembre del 2016


NOTA N°7

Servicios y otros contratados por anticipados


Al 31 de Diciembre del 2015 y 31 de Diciembre del 2016 este rubro comprende lo
siguiente:

Este rubro agrupa las subcuentas que representan los servicios contratados a
recibir en el futuro, o que habiendo sido recibidos, incluyen beneficios que
extienden más allá de un ejercicio económico, así como las primas pagadas por
opciones financieras

CUENTA DETALLE 2015 2016 VARIACIÓN


182 Seguros LA POSITIVA S.A 2,700.00 270.00 2,430.00

TOTAL 2,700.00 270.00 2,430.00

Arequipa, 31 de diciembre del 2016


NOTA Nª8

ESTIMACIÓN DE COBRANZA DUDOSA

Esta cuenta representa la estimación de cobranza dudosa es la porción de las


cuentas por cobrar que la empresa considera como de posible incobrabilidad.

CUENTA DETALLE 2015 2016 VARIACION


191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 20,000.00 20,000.00 -
195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas 20,000.00 20,000.00

TOTAL 20,000.00 40.000.00 20,000.00

Arequipa 31 de Diciembre del 2016


NOTA Nª 9

MERCADERIAS

Esta cuenta representa los bienes adquiridos por la empresa para ser destinados
a la venta, sin someterlos al proceso de transformación.

CUENTA DETALLE 2015 2016 VARIACION

201.01 Cemento 70.000.00 70.000.00


201.02 Fierros de construccion1/4 7,618.57 1,374.08 6,244.49
201.03 Planchas de acero de 1/4 111,400.00 40,680.03 70,,719.97
201.04 Fierros redondos de 2” 144,945.65 33,545.65 111,400.00
201.05 Plancha corrugada 55,750.00 26464.29 29,285.71
201.06 Mezcladora 935,666.67 6,686.29 928.980.71
201.07 Fierro de construcción 1/2” 20.200.00 10,100.00 10,100.00
201.08 Buggis 182,142.86 7,605.72 174,537.14
201.09 Cemento pulzanico 544,555.26 10,166.81 534,388.45
201.10 Plancha de acero dulce 1/8 18,600.00 14,611.76 39,888.24
201.11 Platinas 1/4 x2 1/2x 6mm 32,500.00 40,500.00 8,000.00
201.20 Repuestos Koreanos 88,314.00 88,314.00
201.21 Repuestos Koreanos “A” 88,314.00 88,314.00
201.22 Repuestos Koreanos “B” 88,314.00 88,314.00

TOTAL 2,123.379.01 846,261.96 1,277.117.05

Arequipa 31 de Diciembre del 2016