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UNIVERSIDAD NACIONAL DE SAN MARTIN

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS


ESCUELA ACADÉMICA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

ASIGNATURA:
DIRECCIÓN FINANCIERA I

DOCENTE:
Lic. Adm. CÉSAR ALEJANDRÍA CASTRO

INTEGRANTES:
Angulo Garcia Dave Giancarlo
Dávila Ríos Nikioly Wendy
Martel Vereau Wilder
Roque Santos Analy

TARAPOTO – PERÚ
2017

1
DEDICATORIA

Queremos dedicar este trabajo a las personas


más maravillosas en nuestras vidas, nuestras
familias, por brindarnos todo su apoyo y
comprensión.

2
AGRADECIMIENTO

Agradecemos en primer lugar a Dios, por estar

presentes; y a nuestro docente Lic. Adm. César

Alejandría Castro, conocedor del tema, quien nos

brinda sus enseñanzas con mucho profesionalismo, lo

cual nos ayuda para el desarrollo del presente trabajo.

https://www.confianza.pe/nuestra-financiera/informacion-financiera/

3
INDICE
I. INTRODUCCIÓN .................................................................................................... 6
II. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA ..................................................... 6
2.1. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN ................................................ 6
2.2. IDENTIFICACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN ............................................... 8
2.2.1. Razón social: .............................................................................................. 8
III. CAPACIDAD DIRECTIVA ................................................................................. 9
3.1. PLANIFICACIÓN ............................................................................................. 9
3.1.1. Visión ......................................................................................................... 9
3.1.2. Misión ......................................................................................................... 9
3.1.3. Objetivos ..................................................................................................... 9
3.1.4. Estrategias ................................................................................................... 9
3.1.5.ESTRATEGIAS DE LA FINANCIERA CONFIANZA ......................... 10
3.1.6. Políticas. ................................................................................................... 11
3.1.7. Principios y Valores .................................................................................12
3.1.8. Procedimientos .........................................................................................12
3.1.9.Plan Operativo Anual o Institucional (metas físicas y financieras).......... 13
3.2. ORGANIZACIÓN ...........................................................................................13
3.3. Tipo de Estructura Orgánica ............................................................................ 13
3.4. Organigrama ....................................................................................................14
3.5. Documentos de gestión e instrumentos ........................................................... 14
IV. ANÁLISIS DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS FINANCIEROS ...... 15
4.1. ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO ..................................................... 15
4.1.1.Balance general de la empresa.................................................................. 15
4.1.2.Estado de ganancias y pérdidas ................................................................ 17
4.2. ANÁLISIS PRESUPUESTAL ........................................................................ 19
4.3. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN DEL PERSONAL .......................................... 22
4.3.1.Procesos de reclutamiento del personal .................................................... 22
4.3.2. Distribución de Personal ...........................................................................23
4.3.3. Experiencia ...............................................................................................26
4.3.4. Capacitación .............................................................................................26
4.4. INVERSIÓN O FINANCIAMIENTO ............................................................ 27
4.5. MONITOREO, SUPERVISIÓN Y EVALUACIÓN ...................................... 28
V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES ...................................................... 30

4
5.1. CONCLUSIONES............................................................................................30
5.2. RECOMENDACIONES...................................................................................31
VI. ANEXOS..............................................................................................................32
5
I. INTRODUCCIÓN
En el presente trabajo se plantea un estudio de manera general en relación a las actividades
que desarrolla LA FINANCIERA CONFIANZA S.A.A, centrándose en la gestión,
organización e inversión con el fin de mejorar el desempeño corporativo de la financiera.

En el capítulo II describiremos datos genéricos de la FINANCIERA así como


antecedentes de la entidad, identificación de la organización (razón social y número de
RUC), la actividad económica que ellos realizan, quien es su representante legal,
dirección, fecha de constitución y el capital social con la que cuentan actualmente. En el
Capítulo III veremos la capacidad directiva, la planificación (misión y visión), los
objetivos (generales y específicos), las políticas con la que cuenta la financiera, las
estrategias que ellos plantean para crecer y desarrollarse como entidad, los
procedimientos, (entre otros), también veremos el organigrama y los documentos de
gestión e instrumentos.

En el Capítulo IV se realizara un análisis de los sistemas administrativos (balance


general, estado de ganancias y pérdidas). Además se desarrollara el análisis
presupuestal, la gestión de personal, inversión y financiamiento.

Para finalizar en el Capítulo V determinaremos las conclusiones y recomendaciones que


se llegó ante el desarrollo del este trabajo de investigación en la FINANCIERA
CONFIANZA S.A.A.

II. DESCRIPCIÓN GENERAL DE LA EMPRESA

2.1. ANTECEDENTES DE LA ORGANIZACIÓN


Financiera Confianza S.A.A. (en adelante la Financiera, antes Caja Rural de
Ahorro y Crédito Nuestra Gente S.A.A.), es una entidad controlada por la
Fundación BBVA para las Microfinanzas (en adelante la Fundación), domiciliada
en España, quien al 30 de setiembre de 2014 posee el 64.55% de las acciones con
derecho a voto representativas del capital social.

La Financiera se constituyó el 07 de octubre de 1994, al amparo del decreto Ley


Nº 25612 del 08 de Julio de 1992 que establece el Régimen de Cajas Rurales de
Ahorro y Crédito. Su funcionamiento fue autorizado por Resolución de la

6
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP Nº 198-95 de fecha 27 de Febrero de
1995, iniciando sus operaciones el 06 de Marzo de 1995.

La Financiera está autorizada a operar como empresa financiera, pudiendo


realizar todas las operaciones señaladas en el artículo 284° de la Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la SBS N° 26702 (en
adelante la “Ley General). Según Escritura Pública de fecha 01.05.2013,
debidamente inscrita en Registros Públicos el 05.11.2013, y con la autorización
de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP a través de la Resolución SBS
N° 2445-2013 del 16 de abril 2013, se produjo a partir del 01 de mayo 2013 la
fusión por absorción de Caja Rural de Ahorro y Crédito Nuestra Gente S.A.A.
con Financiera Confianza S.A., extinguiéndose esta última sin liquidarse, como
resultado de la Fusión se aprobó la modificación del Estatuto Social de la Caja a
fin de adecuarlo a la nueva situación como empresa financiera y establecer su
nueva denominación social como “Financiera Confianza S.A.A.” Se precisa que
en agosto 2008 la entidad también tuvo cambios en la estructura societaria
producto de la fusión por absorción con la Caja Rural de Ahorro y Crédito del
Sur S.A.A. y Edpyme Crear Tacna S.A., según Escritura Pública de fecha
01.08.2008 debidamente inscrita en Registros Públicos el 24.09.2008 y con la
autorización de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP a través de la
Resolución SBS N° 3855-2008 del 25.07.2008.

La Financiera es una institución regulada por el Banco Central de Reserva del


Perú (en adelante el BCRP) y supervisada por la SBS. Sus actividades están
normadas por la SBS de acuerdo con la Ley General, modificada por el Decreto
Legislativo N° 1028 de fecha 21 de junio de 2008. La Ley General establece los
requisitos, derechos, obligaciones, garantías, restricciones y demás condiciones
de funcionamiento a que se sujetan las personas jurídicas de derecho privado que
operan en el sistema financiero y de seguros.

Adicionalmente, debe cumplir con lo establecido por la Ley N° 26887 “Ley


General de Sociedades”, en lo que sea aplicable. El objetivo institucional y social
de la Financiera es realizar intermediación financiera en apoyo a la actividad
económica de Perú, para lo cual es facultada a captar recursos financieros a fin de
facilitar el acceso al crédito de los agentes que residen en su área de influencia.
7
Al 30 de setiembre de 2014, la Financiera tiene una red de 113 agencias
distribuidas en la ciudad de Lima, ciudades del centro, norte y sur del Perú y
cuenta además con 38 agencias corresponsales dentro de oficinas del Banco de la
Nación a nivel nacional (118 agencias y 46 agencias corresponsales al 31 de
diciembre de 2013). La cantidad de personal empleado por la Financiera al 30 de
setiembre de 2014 es de 2,262 (2,381 al 31 de diciembre de 2013).

El domicilio legal de la Financiera, donde se encuentran sus oficinas


administrativas, es Av. Javier Prado Este N° 4483-4487 – Lima y el domicilio
fiscal se encuentra establecido en la dirección Jirón Independencia 519 – Trujillo,
La Libertad.

Financiera confianza abrió su agencia en la ciudad de Tarapoto el 19 de abril de


2014, ya que según su estudio realizado esta ciudad era una muy buena
oportunidad para que si introduzca al mercado financiero.

2.2. IDENTIFICACIÓN DE LA ORGANIZACIÓN


2.2.1. Razón social: financiera confianza S.A.A.
2.2.2. Razon social anterior: Caja Rural de Ahorro y Crédito Nor Perú
2.2.3. Nombre comercial: Financiera Confianza
2.2.4. Tipo empresa: Sociedad Anónima Abierta
2.2.5. Actividad económica: Captación y colocación de créditos.
2.2.6. RUC: 20228319768
2.2.7. Condición: Activo
2.2.8. CIIU: 65197
2.2.9. Página web: http://www.financieraconfianza.com
2.2.10. Dirección Legal: Av. Jose Galvez Barrenechea Nro. 190-Lima
2.2.11. Fecha inicio actividades: 01 / Diciembre / 1994
 AGENCIA TARAPOTO
2.2.12. Representante legal: Edgar Víctor Del Rio Bedezu
2.2.13. Dirección: Agencia Tarapoto. San Martín, San Martín, Tarapoto. Jr. San
Martín Nº 129 –131
2.2.14. Fecha de inicio de operaciones: 19 de abril de 2014
2.2.15. Capital social actual: El Capital Social íntegramente suscrito y pagado,
inscrito en la Partida Electrónica de la Sociedad en los Registros Públicos
8
de Lima, asciende a la suma de S/212,391, que servirá en adelante como
garantía para los terceros. A su vez este capital es aporte de los socios que
será en partes iguales.

III. CAPACIDAD DIRECTIVA

3.1. PLANIFICACIÓN
3.1.1. Visión
Creamos oportunidades de desarrollo económico y social sostenible e inclusivo a
través de la Finanzas Productivas Responsables.

3.1.2. Misión
Impulsamos el desarrollo económico y social sostenible e inclusivo de las
personas más desfavorecidas de la sociedad mediante las Finanzas Productivas
Responsables.

3.1.3. Objetivos
3.1.3.1. Objetivo general.
Construir una relación transparente y de mucha confianza con los clientes que
asegure su permanencia y lealtad con nuestra financiera.

3.1.3.2. Objetivos específicos.


Desarrollar continuamente las habilidades de nuestros colaboradores basándonos
en los valores, trabajando en equipo para lograr la mejora de nuestra financiera.

Registrar y realizar el seguimiento de la balanza de pagos, inversión de nuestros


clientes, para tomar decisiones.

3.1.4. Estrategias
Análisis FODA de financiera confianza SAA

FORTALEZAS:
9

Respaldo y experiencia de sus accionistas.

Buen posicionamiento en la zona de operaciones.

Adecuados indicadores de solvencia, plasmados en un ratio de capital global
que brinda espacio para continuar creciendo.

Cobertura nacional.

DEBILIDADES:

Ajustadas provisiones contra cartera deteriorada pueden llegar a exponer el
patrimonio de la financiera.

Deterioro en los indicadores de eficiencia, los mismos que se encuentran por
debajo de la mitad del sector e impactan a su vez en sus indicadores de
rentabilidad.

OPORTUNIDAD:

Desarrollo de nuevos sistemas tecnológicos.

Desarrollo de productos financieros orientados a nuevos segmentos de
mercado.

AMENAZAS:

Sobreendeudamiento de clientes.

Alta competencia en el sector micro finanzas por la incursión de la Banca
tradicional al sector.

Incremento en la mora de las pequeñas y micro empresas.

Tecnologías crediticias para el segmento agrícola y banca comunal.

3.1.5. ESTRATEGIAS DE LA FINANCIERA CONFIANZA


Desarrollar políticas, herramientas y procedimientos para la identificación,
medición, control, mitigación y seguimiento de los riesgos.

Previo a la admisión de crédito, la evaluación del riesgo considerada un análisis


riguroso del cliente realizado por el asesor de crédito, el que se discute en
comités de crédito dependiendo del nivel de aprobación correspondiente.
10
La financiera cuenta con sistemas de monitoreo continuo en pro de mantener la
calidad del portafolio, permitiéndole detectar, corregir y/o minimizar
oportunamente los riesgos de incumplimiento.

En el caso que un crédito deje de pagarse, financiera confianza mantiene


distintas estrategias de cobranzas diferenciales de acuerdo con el perfil de
riesgos del cliente y tiempo de mora.

Procesos tales como los de admisión, seguimiento y recuperación de créditos


con la finalidad de minimizar las pérdidas asociadas al incumplimiento de pago.
Para ello se cuenta con evaluaciones por tipo de producto, que le permitan llevar
el control de las políticas crediticias internas las cuales contemplan la divida
exigencia de los procesos de admisión, autorización y seguimiento.

La metodología del análisis es complementada por un modelo que mide el riesgo


del cliente y determina el nivel de aprobación que necesita el préstamo a otorgarse.

El análisis del portafolio incluye también un seguimiento de las principales


concentraciones (individuales, regionales) y ejercicios de sensibilidad que le
permiten detectar vulnerabilidades potenciales ante diversos eventos.

3.1.6. Políticas.
Financiera confianza vela por la correcta integración de los criterios éticos,
sociales y ambientales en el desarrollo de su actividad. Para ello, cuenta con
diversas políticas, códigos y normativa interna, que se inspiran en las mejores
prácticas y protocolos para la mejor atención al cliente.


Política de Responsabilidad Social: Esta Política establece los principios y
directrices para cumplir con la responsabilidad de financiera confianza por
su impacto en la sociedad.

Política de Compras Responsables: Esta Política establece los principios
para integrar aspectos sociales y ambientales en todo el proceso de
aprovisionamiento de la financiera.

Política medioambiental: Refleja el compromiso de financiera confianza
con el desarrollo sostenible, considerando su influencia sobre el medio
ambiente, a través de impactos directos e indirectos.
11

Política social de vivienda: Se detalla las iniciativas que se han adoptado,
para ofrecer soluciones a nuestros clientes con dificultades para pagar su
deuda.

3.1.7. Principios y Valores



Responsabilidad

Respeto

Honestidad

Espíritu transformador

Compromiso con el desarrollo de las personas

Vocación de servicio

Integridad.

Transparencia.

Lealtad.

3.1.8. Procedimientos
Diagrama de flujo productivo de la empresa
12
Descripción del proceso de captación

1. El proceso de captación inicia cuando el cliente llega a la institución a solicitar


información para apertura de una cuenta de ahorros o depósito a plazo.
2. Ejecutivo de negocios recibe de documentación presentada por el cliente.
3. Ejecutivo de negocios apertura la cuenta de ahorros o de depósitos a plazo.
4. Se entrega al cliente la libreta de cuentas de ahorros o certificado de depósito a
plazo.
5. Cliente puede realizar depósito o retiros a su cuenta de ahorros en cualquier
momento.
6. Cliente puede cancelar su certificado de depósito a plazo al finalizar el periodo.
7. Expediente del cliente se envía al departamento de archivo.
8. Copia de certificado de depósito a plazo es custodiado en bóveda.
9. Fin del proceso de captación.

3.1.9. Plan Operativo Anual o Institucional (metas físicas y financieras)

3.2. ORGANIZACIÓN
3.3. Tipo de Estructura Orgánica
El tipo de estructura orgánica que creamos en Financiera Confianza el
organigrama horizontal donde este tipo de estructura despliega las
unidades de izquierda a derecha y colocan al titular en el extremo
izquierdo. Los niveles jerárquicos se ordenan en forma de columnas, en
tanto que las relaciones entre las unidades se ordenan por líneas
dispuestas horizontalmente.
13
3.4. Organigrama de cede Tarapoto (creado)

Asesores
comerciales
Secretaria
Administrador de Analistas de
Agencia créditos

Ejecutivos de
servicio (cajeros)

3.5. Documentos de gestión e instrumentos


RIT (Reglamento Interno de Trabajo)
Las buenas relaciones laborales son el resultado del esfuerzo de todos los que
pertenecen al equipo de trabajo, manteniendo siempre la voluntad de
colaboración, armonía, buena disposición y participación, para lograr alcanzar
los objetivos trazados y el bienestar de todos los colaboradores de la empresa.
Para tal finalidad se establece las normas básicas por la cuales se regirán las
relaciones laborales en la empresa y lograr de esta manera la armonía y el
desarrollo esperados. El reglamento interno de trabajo de FINANCIERA
CONFIANZA S.A.A. establece los derechos, obligaciones, prohibiciones y otras
disposiciones sobre ética laboral, orden, disciplina, higiene y seguridad a los
cuales quedaran sujetos todos los colaboradores.

MOF ( Manual de organización y funciones)
El Manual de organización y funciones fue elaborado con la finalidad de que la
organización cuente con un documento que muestre la estructura y funciones de
los colaboradores en cada puesto.
Por otro lado el manual será actualizado cuando se produzcan cambios o
modificaciones en los procesos internos de la gerencia, en la Estructura
Orgánica, o en el Reglamento de Organización y Funciones de FINANCIERA
CONFIANZA S.A.A.
14
IV. ANÁLISIS DE LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS
FINANCIEROS
4.1. ANÁLISIS ECONÓMICO FINANCIERO
4.1.1. Balance general de la empresa
ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL
2016 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA 2016 2015
ACTIVO 0 0
DISPONIBLE 164,962 190,805
Caja 41,834 36,062
Banco Central de Reserva del Perú 94,592 103,095
Bancos y otras empresas del sistema financiero del país 28,325 51,544
Bancos y otras instituciones financieras del exterior 0 0
Canje 0 0
Otras disponibilidades 211 104
FONDOS INTERBANCARIOS 0 0
INVERSIONES A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS 0 0
EN RESULTADOS
Instrumento de Capital 0 0
Instrumento de Deuda 0 0
Inversiones en commodities 0 0
Inversiones Disponibles para la Venta 41,011 32,113
Instrumentos representativos de Capital 0 0
Instrumentos representativos de Deuda 41,011 32,113
Inversiones a Vencimiento 0 0
CARTERA DE CREDITOS 1,500,575 1,498,061
Cartera de Créditos Vigentes 1,504,691 1,503,203
Cartera de Créditos Reestructurados 0 0
Cartera de Créditos Refinanciados 19,362 18,389
Cartera de Créditos Vencidos 32,290 25,358
Cartera de Créditos en Cobranza Judicial 11,164 8,312
(-) Provisiones para Créditos (66,932) (57,201)
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 0 0
DERIVADOS DE COBERTURA 0 0
CUENTAS POR COBRAR 4,534 5,745
Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Servicios y 0 0
Fideicomiso (neto)
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 4,534 5,745
BIENESREALIZABLESRECIBIDOSENPAGO, 189 69
ADJUDICADOS
Bienes Realizables 0 0
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 189 69
PARTICIPACIONES 47 48
Subsidiarias 0 0

15
Asociadas y participaciones en negocios conjuntos 47 48
Otras 0 0
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO) 35,443 41,842
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA 21,153 27,887
PLUSVALIA 12,139 12,139
IMPUESTOS CORRIENTES 4,057 5,066
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 15,766 13,096
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA 0 0
VENTA
OTROS ACTIVOS 3,956 4,143
TOTAL DEL ACTIVO 1,803,832 1,831,014
CONTINGENTES DEUDORAS 475 4,059
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 2,258,261 2,409,721
CONTRACUENTADECUENTASDEORDEN 635,838 659,683
ACREEDORAS
FIDEICOMISOS,COMISIONESDECONFIANZA 0 0
DEUDORAS Y CUENTAS POR CONTRA ACREEDORAS
DE FIDEICOMISOS
PASIVO 0 0
OBLIGACIONES CON EL PUBLICO 914,694 904,000
Obligaciones a la Vista 1,073 1,231
Obligaciones por Cuentas de Ahorro 146,867 142,998
Obligaciones por Cuentas a Plazo 750,092 743,864
Otras Obligaciones 16,662 15,907
FONDOS INTERBANCARIOS 0 0
DEPÓSITOS DE EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO 37,951 42,364
Y ORGANISMOS FINANCIEROS INTERNACIONALES
Depósitos a la Vista 0 0
Depósitos de Ahorro 54 43
Depósitos a Plazo 37,897 42,321
ADEUDOS Y OBLIGACIONES FINANCIERAS 533,319 577,591
Adeudos y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del 0 0
Perú
Adeudos y Obligaciones con Empresas e instituciones 203,795 325,842
financieras del país
Adeudos y Obligaciones con Empresas del Exterior y 229,673 166,995
Organismos Financieros Internacionales
Otros Adeudos y Obligaciones del país y del exterior 0 0
Valores y Títulos 99,851 84,754
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 0 0
DERIVADOS DE COBERTURA 0 0
CUENTAS POR PAGAR 19,322 23,624
PROVISIONES 9,577 6,927
Provisión para Créditos Contingentes 0 0
Provisión para litigio y demandas 731 952
Otros 8,846 5,975
IMPUESTOS CORRIENTES 0 0
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 0 0
OTROS PASIVOS 2,683 2,081
16
TOTAL DEL PASIVO 1,517,546 1,556,587
PATRIMONIO 0 0
Capital social 217,573 212,391
Capital adicional 38,086 38,086
Acciones Propias en Cartera 0 0
Reservas 14,606 11,932
Resultados Acumulados 0 0
Resultado Neto del Ejercicio 15,987 12,086
Ajustes al Patrimonio 34 (68)
TOTAL DEL PATRIMONIO 286,286 274,427
TOTAL DEL PASIVO Y PATRIMONIO 1,803,832 1,831,014
CONTINGENTES ACREEDORAS 475 4,059
Responsabilidad por Avales y Cartas Fianza Otorgadas 15 15
Responsabilidad por Cartas de Crédito 0 0
Responsabilidad por Aceptaciones Bancarias 0 0
Responsabilidad por Líneas de Créditos no Utilizadas y Créditos 460 4,044
Concedidos no Desembolsados
Responsabilidad por Contratos de Productos Financieros 0 0
Derivados
Responsabilidad por Contratos de Underwriting 0 0
Responsabilidad diversas 0 0
CONTRACUENTASDECUENTASDEORDEN 2,258,261 2,409,721
DEUDORAS
CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 635,838 659,683
FIDEICOMISOS,COMISIONESDECONFIANZA
ACREEDORAS Y CUENTAS DEUDORAS POR CONTRA
DE FIDEICOMI
Fuente: superintendencia de mercado de valores -2016

4.1.2. Estado de ganancias y pérdidas

ESTADOS FINANCIEROS | INDIVIDUAL | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL


2016 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )
CUENTA 2016 2015
INGRESOS POR INTERESES 0 0
Disponible 2,798 2,751
Fondos interbancarios 648 115
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 0 0
Inversiones disponibles para la venta 1,496 1,757
Inversiones a vencimiento 0 1,159
Cartera de créditos directos 392,744 369,993
Resultado por operaciones de cobertura 0 0
Cuentas por cobrar 0 0
Otros Ingresos Financieros 0 0
TOTAL INGRESOS POR INTERESES 397,686 375,775
17
GASTOS POR INTERESES 0 0
Obligaciones con el público (44,891) (41,396)
Fondos interbancarios (48) (4)
Depósitos de empresas del sistema financiero y organismos (1,085) (2,513)
financieros internacionales
Adeudos y obligaciones financieras (50,045) (34,145)
Adeudos y obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú 0 0
Adeudos y obligaciones del sistema financiero del país (19,269) (19,632)
Adeudos y Obligaciones con Instituciones Financieras del Exter. y (25,581) (10,959)
Organ. Financ. Internac.
Otros Adeudos y Obligaciones del País y del Exterior 0 0
Comisiones y otros cargos por adeudos y obligaciones financieras (86) (137)
Valores, Títulos y Obligaciones en Circulación (5,109) (3,417)
Intereses de cuentas por pagar 0 0
Resultado por operaciones de cobertura 0 0
Otros Gastos Financieros 0 0
TOTAL GASTOS POR INTERESES (96,069) (78,058)
MARGEN FINANCIERO BRUTO 301,617 297,717
(-) Provisiones para créditos directos (62,583) (56,223)
MARGEN FINANCIERO NETO 239,034 241,494
INGRESOS POR SERVICIOS FINANCIEROS 17,917 16,757
Ingresos por créditos indirectos 0 2
Ingresos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza 0 0
Ingresos por emisión de dinero electrónico 0 0
Ingresos Diversos 17,917 16,755
GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS (9,255) (8,947)
Gastos por créditos indirectos 0 0
Gastos por Fideicomisos y Comisiones de Confianza (7) 0
Prima al fondo de seguro de deposito (2,763) (2,551)
Gastos Diversos (6,485) (6,396)
MARGEN FINANCIERO NETO DE INGRESOS Y GASTOS POR 247,696 249,304
SERVICIOS FINANCIEROS
RESULTADO POR OPERACIONES FINANCIERAS (ROF) (2,305) 1,833
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 0 0
Inversiones a valor razonable con cambios en resultados 0 0
Inversiones en commodities 0 0
Inversiones disponibles para la venta 0 0
Derivados de negociación 0 0
Resultado por operaciones de cobertura 0 0
Ganancias (pérdidas) en participaciones 0 0
Utilidad- pérdida en diferencia de cambio (2,306) 1,833
Otros 1 0
MARGEN OPERACIONAL 245,391 251,137
GASTOS DE ADMINISTRACION 0 0
Gastos de Personal y Directorio (152,085) (149,483)
Gastos por Servicios Recibidos de Terceros (55,100) (56,430)
Impuestos y Contribuciones (1,109) (1,309)
DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES (17,059) (17,396)
MARGEN OPERACIONAL NETO 20,038 26,519
18
VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PROVISIONES 0 0
Provisiones para créditos indirectos 0 0
Provisiones para Incobrabilidad de Cuentas por Cobrar (1,110) (2,344)
Provisión para bienes realizable, recibidos en pago, recuperados y 180 155
adjudicados y otros
Provisión para activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0
Deterioro de inmuebles, mobiliario y equipo 0 0
Deterioro de activos intangibles 0 0
Deterioro de inversiones 0 0
Provisiones para litigios y demandas (808) (800)
Otras provisiones (1,148) (3,256)
RESULTADO DE OPERACIÓN 17,152 20,274
OTROS INGRESOS Y GASTOS 6,331 1,589
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTO A LA 23,483 21,863
RENTA
IMPUESTO A LA RENTA (7,496) (9,777)
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 15,987 12,086
Utilidad (pérdida) básica por acción 3.949 3.058
Utilidad (pérdida) diluida por acción 3.949 3.058
Fuente: superintendencia de mercado de valores -2016

4.2. ANÁLISIS PRESUPUESTAL


a. Calidad de Activos

A diciembre del 2016, el activo total de Financiera Confianza es S/ 1,803.83


millones y está conformado principalmente por S/ 1,534.46 millones de cartera
bruta, S/ 164.95 millones de fondos disponibles y S/ 41.06 millones de
inversiones financieras.

Financiera Confianza está llevando a cabo ajustes en la composición de su cartera,


fortaleciendo colocaciones de menor monto promedio en concordancia con sus
objetivos estratégicos, efectuando a su vez, cancelaciones de créditos que los alejen
de sus metas comerciales. Por este motivo la cartera bruta de colocaciones se redujo
1.15% (S/ 1,534.46 millones a diciembre del 2016 vs S/ 1,552.36 millones al
diciembre del 2015, a valores constantes). La fuerte competencia en estos
segmentos ha impactado en el cumplimiento de las proyecciones establecidas a
pesar de las iniciativas comerciales adoptadas en el 2016.

La Financiera mantiene sus operaciones principalmente en créditos destinados a


la micro y a la pequeña empresa, los que en el ejercicio 2016 representaron
36.96% y 48.62% del total de créditos directos, respectivamente (37.77% y
19
47.90% al cierre del 2015, respectivamente). La cartera de mediana empresa por
su parte, tuvo a diciembre del 2016 una participación de 0.28% (0.36% al cierre
del 2015).

Financiera Confianza gestiona su morosidad, a través de la aplicación de


diversas políticas crediticias en base a reglas de sobreendeudamiento y de
excepciones, así como con el uso de rating/scoring por los funcionarios de
negocios en el proceso de originación del crédito, los mismos que son
responsables también del seguimiento a los créditos que otorgan y a la
efectividad en la cobranza. El trabajo conjunto con el Área de Riesgos y con el
desarrollo de herramientas que permitan supervisar y controlar la cartera a lo
largo de la vida del crédito, son parte de estrategias complementarias para la
recuperación en los niveles de sus indicadores.

b. Solvencia

Las operaciones de Financiera Confianza están respaldadas, tanto con recursos


propios, como con recursos de terceros. Los recursos de terceros provienen de la
captación de depósitos, así como de adeudados con otras entidades, que a
diciembre del 2016 representaron 62.96% y 28.71% del total de pasivos
exigibles (sin incluir contingentes), respectivamente (60.80% y 31.82% al cierre
del 2015, respectivamente).

A diciembre del 2016 las captaciones disminuyeron 1.01% (S/ 947.50 millones a
diciembre del 2015 vs S/ 937.92 millones a diciembre del 2016), debido
principalmente a la disminución en depósitos a plazo, que en el ejercicio 2016
disminuyeron 5.23% (S/ 580.90 millones en el ejercicio 2015 vs S/ 550.54
millones en el ejercicio 2016) debido a la no renovación de depósitos de
personas jurídicas, que no pudo ser compensado con el incremento en CTS
(+13.94%) y en ahorros (+0.78%)

La base de depositantes fue de 573,063 personas (485,379 personas a diciembre


del 2015), de los cuales 99.19% corresponden a personas naturales (568,435
personas a diciembre del 2016, mientras que a diciembre del 2015.
20
Financiera Confianza cuenta con el respaldo de sus accionistas, quienes en base
a su política de capitalización de utilidades, han generado efectos positivos en la
solvencia, incrementando límites y posibilidades de operación. Según la Política
de Dividendos aprobada por la JOAA en marzo del 2014, a partir del 2015, el
acuerdo de dividendos se adoptará en la Junta General de Accionistas de cada
ejercicio. En el correspondiente al periodo 2016 se aprobó la distribución de
50% de las utilidades a generarse en el 2016 siempre y cuando esta decisión no
afecte la marcha económica de la entidad y los requerimientos patrimoniales que
tenga la Financiera.

c. Liquidez

En ejercicio 2016, Financiera Confianza presento niveles holgados de liquidez, con


un ratio de liquidez promedio de mensual de 16.29% en moneda nacional y
265.57% en moneda extranjera, contando con suficientes saldos en fondos de caja,
depósitos en instituciones financieras y depósitos en el BCRP y en inversiones en
instrumentos de rápida realización. A diciembre del 2016 los recursos disponibles
disminuyeron 15.03% (S/ 194.14 millones a diciembre del 2015 vs S/ 164.95
millones a diciembre del 2016). Ello debido a una ligera disminución en captación
de depósitos y al menor desempeño de colocaciones, que permitió no requerir
mayor liquidez. Por lo que se procedió a cancelar parte de los adeudados. Las
inversiones financieras conformadas principalmente por inversiones negociables
(certificados de depósitos del BCRP y letras del tesoro) registraron un saldo de S/
41.06 millones (+25.26% respecto al cierre del 2015). Financiera Confianza
mantiene adecuadas posiciones de calce a plazo inmediato. Respecto al corto plazo
(entre 30 a 90 días), la Financiera ha superado un descalce histórico producto
básicamente del enfoque de la institución, hacia la captación de fondos,
principalmente a plazo fijo con un horizonte mayor a 90 días, los que son cubiertos
con los saldos acumulados. La Financiera cuenta con un Plan de Contingencia para
afrontar cualquier riesgo de liquidez que se presente, el cual incluye líneas de
crédito aprobadas con importantes entidades financieras.

d. Rentabilidad y Eficiencia
21
A diciembre del 2016, la Financiera registró ingresos financieros por S/ 397.69
millones (+3.84% respecto a lo generado diciembre del 2015) que representan
13.08% del total de ingresos registrados por el Sistema de Financieras (S/
3,040.60 millones) La competencia en el financiamiento a microempresas, ha
forzado la tendencia decreciente en las tasas de interés activas del sistema, por lo
que la estrategia de la Financiera es buscar expandir sus operaciones a sectores
no bancarizados. Los gastos financieros se incrementaron 20.30% respecto al
periodo anterior (S/ 82.15 millones a diciembre del 2015 vs S/ 98.83 millones a
diciembre del 2016), debido a la toma de adeudados con el exterior para afrontar
un posible escenario adverso, como consecuencia del proceso electoral realizado
en el primer semestre del 2016 El margen financiero por tanto ascendió a S/
296.55 millones, determinando un margen operacional neto de 74.57%. Los
gastos de apoyo y depreciación disminuyeron 1.56% (S/ 225.35 millones en el
ejercicio 2016 vs S/ 228.92 millones en el ejercicio 2015), asociados a gastos de
personal principalmente, y en menor medida a gastos con terceros, buscando una
gestión más eficiente en sus gastos operativos.

La generación total de Financiera Confianza pudo cubrir el mayor requerimiento de


provisiones por riesgo de incobrabilidad de créditos (+9.22%, S/ 62.58 millones),
alcanzando una utilidad neta después de impuestos de S/ 15,99 millones, cifra
29.79% superior a la reportada en el ejercicio 2015. En el ejercicio 2016 mejoraron
los niveles de rentabilidad respecto al ejercicio 2015, medidos tanto respecto a
ingresos financieros, como a capital y a activos productivos. En referencia a los
niveles de eficiencia operacional, Financiera Confianza muestra indicadores
relativamente menos competitivos respecto a diciembre del 2015, explicados en
parte por la estrategia comercial de cercanía y de fidelización de sus clientes, lo cual
requiere de mayor capilaridad operacional. Los gastos de personal y de terceros,
también acompañaron al resultado.

4.3. ANÁLISIS DE LA GESTIÓN DEL PERSONAL


4.3.1. Procesos de reclutamiento del personal
Financiera confianza emplea los siguientes procesos de reclutamiento: Anuncio en
su página web, mediante su portal “empleos financiera confianza” donde anuncian
las vacantes capacidades, requisitos según el personal que se solicita, al
22
final de los requerimientos que se menciona, ponen un icono postular ahora
donde ingresas mediante correo electrónico para enviar el C.V.

También recluta mediante anuncios en páginas empleo por internet, estos


procesos que utiliza financiera confianza además de ser sencillos, ahorran
tiempo y dinero a la institución.

4.3.2. Distribución de Personal


La financiera confianza cuenta con las siguientes áreas los cuales son:


ADMINISTRADOR DE AGENCIA.
Perfil profesional:

 Profesional en Ciencias Económicas e Ingenierías.


 Experiencia mínima de 3 años como Asesor Comercial con la
categoría Senior, Master y/o Funcionario de Negocios.
 Haberse desempeñado como Coordinador de Créditos.
 Especialización en créditos y finanzas.
 Conocimiento del mercado de microempresas y habilidad negociadora.
 Conocimiento y manejo de Créditos Pyme y Agropecuarios.
 Capacidad de conducir grupos de trabajo y lograr objetivos a través de
ellos.
 Liderazgo, visión y proactividad

Esta posición le reportará a la Gerencia su principal función será:

Responsable de administrar en forma integral su unidad de negocio,


brindando productos y servicios financieros con alta calidad y servicio al
cliente en el ámbito de su jurisdicción y en cumplimiento estricto de la
normatividad vigente, orientado a la consecución de las metas asignadas a su
agencia u oficina especial. Garantizar los niveles e indicadores de
desempeño financiero establecidos en el Plan de Acción Anual. Responsable
de gestionar eficientemente el recurso humano, financiero, de información,
de tecnología y los materiales a su cargo.
23

COMERCIAL: (ASESORES
COMERCIALES) Finalidad de cargo:

Gestionar su cartera de productos financieros, a través de la promoción,


evaluación, y seguimiento, dentro de los límites de riesgo y de acuerdo a las
normas y políticas establecidas, para cumplir con las metas comerciales;
manteniendo una cartera sana y confiable.

Requisitos:

 Profesional universitario o técnico superior de las carreras de


Administración, Economía, Contabilidad, Sociología, Agronomía,
Zootecnia, Ciencias Agrarias y carreras afines.
 Dinamismo y Tolerancia al trabajo bajo presión.
 Experiencia mínima de un 01 año en el cargo, en instituciones financieras
 Comprometido.
 Espíritu de servicio.
 Conocimiento de las herramientas de sistemas MS – Office.
 Capacidad de trabajo bajo presión.
 Movilidad propia (deseable)

Ofrecemos:

 Posibilidad de realizar una línea de carrera dentro de la institución.


 Remuneración de acuerdo al promedio del mercado.
 Capacitación permanente
 Beneficios adicionales


ASESOR COMERCIAL (Analista de Crédito)
Finalidad de cargo:

Gestionar su cartera de productos financieros, a través de la promoción,


evaluación, y seguimiento, dentro de los límites de riesgo y de acuerdo a las
normas y políticas establecidas, para cumplir con las metas comerciales;
manteniendo una cartera sana y confiable.
24
Requisitos:

 Profesional universitario o técnico superior de las carreras de


Administración, Economía, Contabilidad, Sociología, Agronomía,
Zootecnia, Ciencias Agrarias y carreras afines.
 Dinamismo y Tolerancia al trabajo bajo presión.
 Experiencia mínima de un 01 año en el cargo, en instituciones financieras
como analista de crédito.
 Comprometido.
 Espíritu de servicio.
 Conocimiento de las herramientas de sistemas MS – Office.
 Capacidad de trabajo bajo presión.
 Movilidad propia (deseable)

Te ofrecemos:

 Posibilidad de realizar una línea de carrera dentro de la institución.


 Remuneración de acuerdo al promedio del mercado.
 Capacitación permanente
 Beneficios adicionales


OPERACIONAL: EJECUTIVOS DE SERVICIO VOLANTE (CAJEROS)
Finalidad del cargo:

El ejecutivo de servicios es el responsable de brindar un servicio de alta calidad,


atendiendo a los clientes y usuarios en el procesamiento de sus operaciones.

Perfil del puesto:

 Experiencia como Cajera(o), Recibidor-Pagador en entidades financieras,


cadenas de tiendas por departamentos o supermercados.
 Experiencia en manejo de medios de pago y documentos financieros, así
como en el trato directo con clientes.
 Profesional egresado, técnico o universitario de las carreras de
Administración, Contabilidad, Economía o afines.
 Manejo de MS Office a nivel usuario.
25
Ofrecemos:

 Grato ambiente de trabajo.


 Ingreso a planilla con todos los beneficios de ley.
 Remuneración acorde al mercado.
 Seguros y otros beneficios no remunerativos.
 Oportunidades de desarrollo personal.

4.3.3. Experiencia
La financiera confianza requiere para su equipo de trabajo personal con
experiencia en el caso de los administradores de agencia se solicita experiencia
mínima de 3 años como Asesor Comercial con la categoría Senior, Master y/o
Funcionario de Negocios. Los asesores comerciales se requiere experiencia
mínima de un 01 año en el cargo, en instituciones financieras o bancarias, para al
cargo de cajeros de solicita experiencia en manejo de medios de pago y
documentos financieros, así como en el trato directo con clientes y manejo de
MS Office a nivel usuario.

4.3.4. Capacitación
El plan de capacitación de la Financiera Confianza está dirigido para los
colaboradores para poder lograr con los objetivos establecidos lo cual se realizan:

Capacitación Inicio de año para todos los trabajadores en general donde además
de capacitar se da a conocer los planes y estrategias de trabajo para dicho año.

Capacitaciones ordinarias programadas en los meses de meses de Marzo, julio,


octubre, diciembre a los personales trabajando, con especialistas de la ciudad de
Lima que laboran en la cede principal.

Capacitación Anual en la ciudad de lima (cede principal) lo cual es la escuela de


capacitaciones y certifica para trabajadores con estabilidad con contrato
indeterminado.

Capacitaciones extraordinarias cuando ingresa un nuevo personal a laborar en la


Financiera.
26
4.4. INVERSIÓN O FINANCIAMIENTO
Inversiones para la venta.

Las inversiones disponibles para la venta son todos los valores no clasificados
como inversiones a valor razonable con cambios en resultados e inversiones en
subsidiarias y asociadas. Asimismo, se incluirán todos los valores que por norma
expresa de la SBS se señale.

El registro inicial se realiza en la fecha de negociación al valor razonable


incluyendo los costos que sean directamente atribuibles a la adquisición de dichos
valores. Posteriormente estas inversiones se actualizan al valor razonable,
reconociendo las ganancias o pérdidas que se generan en el patrimonio neto como
“resultados no realizados” hasta que este valor sea vendido o realizado, momento en
el cual esta ganancia o pérdida será transferida al estado de resultados.

Si una inversión disponible para la venta ha sufrido deterioro del valor, la pérdida
acumulada (medida como la diferencia entre el costo de adquisición (neto de
cualquier repago y amortización) y su valor razonable vigente, menos cualquier
deterioro que anteriormente ha sido reconocido en el estado de resultados, será
retirada del patrimonio neto y reconocida en el estado de resultados. En los casos de
acciones no cotizadas, el deterioro del valor corresponde a la diferencia entre el
valor en libros y el valor presente de los flujos de efectivo netos estimados,
descontados utilizando la tasa vigente para valores similares.

Las ganancias o pérdidas por diferencias de cambio relacionadas con


instrumentos representativos de capital se reconocen en la cuenta de “Resultados
no realizados” del patrimonio neto, mientras que aquellas relacionadas con
instrumentos representativos de deuda se reconocen en el resultado del período.
Los ingresos por intereses de las inversiones disponibles para la venta son
reconocidos mediante el uso del método de la tasa de interés efectiva, calculado
sobre la vida esperada del título. Los premios y descuentos derivados de la fecha
de compra son incluidos en el cálculo de la tasa de interés efectiva. Los
dividendos son reconocidos en el estado de resultados cuando se establezca el
derecho a recibir el pago.

27
Financiera Confianza ofrece distintos productos, los cuales están clasificados de
acuerdo a las siguientes categorías:


Créditos: dirigidos a personas naturales y microempresarios, con énfasis en
los productos de créditos a PYMES, créditos agropecuarios y de inclusión
(como el producto Palabra de Mujer). También se otorgan créditos en
productos de consumo e hipotecarios (como Construyendo Confianza, entre
otros).

Ahorro e Inversión: la Financiera cuenta con diversos productos, entre
ellos, cuentas a Plazo Fijo, Ahorro Común y Haberes, cuenta CTS, y cuenta
de Órdenes de Pago (en soles y dólares).

Seguros: a través de convenios con Compañías de Seguros (La Positiva y
Mapfre), Financiera Confianza ofrece diversos tipos de seguro, entre ellos el
Seguro de Accidentes Obligatorio de Tránsito (SOAT), Seguro Multiriesgos
para Microempresas y Seguros de Accidentes Personales.

Servicios: giros y trasferencias, débito automático, compra - venta de
moneda extranjera, y pago de servicios e impuestos.

Tarjetas de débito: Tarjeta Azul, vinculada a las cuentas de ahorro, CTS y
pago de haberes, la cual se encuentra afiliada a la red de VISA.

Financiamiento diversificado

Actualmente la Institución muestra una importante diversificación de sus fuentes


de fondeo, manteniendo líneas de adeudados con organismos internacionales y
entidades locales, depósitos del público y emisiones en el mercado de capitales.
No obstante, se debe señalar que se mantiene, a comparación de otras
instituciones financieras, una concentración relativamente alta en los principales
depositantes dentro de las captaciones con el público (los 10 y 20 principales
depositantes representaron el 14.9 y 24.3%, respectivamente).

4.5. MONITOREO, SUPERVISIÓN Y EVALUACIÓN


La gestión del riesgo de crédito en financiera confianza comprende los procesos de
administración, seguimiento y recuperación de créditos. Para esto se establecen
exigentes lineamientos para los procesos de admisión, autorización y seguimiento
de las colocaciones, así como evaluaciones del cliente, las que discuten en comités
28
de crédito, con modelos diferentes que miden el riesgo del cliente y determinan
el nivel de aprobación que necesitan para el préstamo.

Igualmente, la financiera cuenta con sistemas de monitoreo continuo para


detectar, corregir y/o minimizar oportunidades de riesgos de incumplimiento, en
el caso que un crédito deje de pagarse, la entidad cuenta con estrategias de
cobranza diferenciadas por el perfil de riesgo del cliente y en el tiempo de mora,
enfocándose actualmente en un tramo de 0 a 30 días, contando el personal de
créditos con bonos que reconocen la cobranza oportuna.

También la entidad monitorea al calce de activos y pasivos en función a su fecha


acorada donde tiene en cuanta su política de mantener una alta participación de
pasivos a tasa fija.

Por otro lado, la entidad cuanta con una plataforma informática que brinda
soporte a sus necesidades de continuidad de negocio y facilita el monitoreo del
cumplimiento de las políticas de seguridad para salvaguardar la
confidencialidad, integridad y disponibilidad de información.
29
V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

5.1. CONCLUSIONES
 Mediante el presente trabajo de investigación se conoció de forma
general las actividades internas que desarrolla la FINANCIERA
CONFIANZA S.A.A. Además de la trayectoria en la ciudad de Tarapoto,
y la participación en el mercado buscando el desarrollo de los sectores
de la sociedad que aún no son atendidos.
 Se evidenció que la empresa Financiera Confianza hace uso de
estrategias financieras, considerando el análisis de riesgo, mediante el
cual se realiza un seguimiento a la cartera de clientes.
 Mediante la entrevista realizada se pudo evidenciar que existe un buen
clima laboral relacionado a las buenas relaciones y comunicación eficaz
en los equipos de trabajo. Los incentivos son constantes, además de un
liderazgo participativo.
 Las políticas de servicio, la eficiencia en la atención, la imagen y la
comunicación que se brinda al cliente se ve reflejado como estrategia de
marca frente a la competencia, por lo tanto es parte vital de la empresa y
en efecto se da la mejor acogida por los clientes.
30
5.2. RECOMENDACIONES
 Incluir dentro de la empresa una estructura organizativa que defina
claramente los procesos, funciones, responsabilidades y el grado de
dependencia e interrelación entre las diferentes áreas de la institución.

 Realizar un monitoreo constante para el cumplimiento de los objetivos y


las políticas de la financiera.

 Realizar planes de manejo de personal para el perfecto desarrollo de


actividades en relación a los objetivos de la financiera.
31
VI. ANEXOS

IMAGEN N° 01: Logo Financiera Confianza

IMAGEN N° 02: Financiera Confianza – Tarapoto


32
IMAGEN N° 03: página web - Financiera Confianza

IMAGEN N° 04: página web - Financiera Confianza - creditos


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