INSTITUTO PROFESIONAL PROVIDENCIA

(ESCUELA INGENIERÍA Y GESTIÓN)

(Contador Auditor)

TRABAJO SISTEMA CONTABLE FINANCIERO II

Módulo 2

Nombre tutor: Ramón Fuentes Aguirre

Agrupación : Yesenia Balbontín Jaramillo
Jemita Castro Farías
Luisa Álvarez Ochoa

Asignatura: Sistema Contable Financiero II

Sede Viña del mar

16, Septiembre 2016

EJERCICIO

1. Se crea una empresa con el siguiente aporte:

Efectivo $500.000.
Letras por Cobrar $300.000.
Mercaderías $500.000.
Letras por pagar $400.000.

2. Se compran muebles para la oficina por $ 200.000 netos en efectivo

3. Se vende el 50 % de la mercadería en $600.000 neto en efectivo

4. Se contrata a un vendedor con un sueldo de $200.000

5. Se cancela un anticipo de sueldo al Vendedor de $50.000 en efectivo

6. Se vende el 20% de las mercaderías en 150.000 brutos, nos pagan 30% en

efectivo, el saldo en crédito simple.

7. Se abre una cuenta corriente depositando el 40% del efectivo

8. Se cancela arriendo por $100.000 en efectivo

9. Se compra mercaderías por $400.000 netos, al crédito simple

10. Nos cancelan la letra del aporte en efectivo

11. Se cancela sueldo al trabajador contratado, en efectivo

1.- LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE DEBE HABER

02/08/2016 _____ 1 _____
CAJA 500.000
LETRAS POR COBAR 300.000
MERCADERIAS 500.000
LETRAS POR PAGAR 400.000
CAPITAL 900.000
Glosa: Inicio de actividades
05/08/2016 _____ 2 _____

MUEBLES 200.000
IVA CF 38.000
CAJA 238.000
Glosa: Se compran muebles de oficina

10/08/2016 _____ 3 _____

CAJA 714.000
IVA DF 114.000
MERCADERÍA 250.000
INGRESO POR VENTA 350.000
Glosa: Se Venden mercaderías

_____ 4 _____
13/08/2016 ANTICIPO SUELDO 50.000
CAJA 50.000

Glosa: Se cancela anticipo de sueldo

_____ 5 _____
16/08/2016
CAJA 45.000
CTA POR COBRAR 105.000
MERCADERIA 50.000
IVA DF 23.950
INGRESO POR VENTA 76.050
Glosa: Venta de mercaderías

20/08/2016 _____ 6 _____

BANCO 388.400
CAJA 388.400
 Glosa: Se abre cuenta en el banco

_____ 7 _____
20/08/2016 ARRIENDO 100.000
CAJA 100.000
Glosa: Se cancela arriendo
_____ 8 _____
22/08/2016
MERCADERIAS 400.000
IVA CF 76.000
PROVEEDOR 476.000
Glosa: Se compra Mercaderías
_____ 9 _____
23/08/2016 CAJA 300.000
LETRAS POR COBAR 300.000
Glosa: Nos cancelan letra
_____ 10 _____
24/08/2016 SUELDO 200.000
CAJA 150.000
ANTICIPO SUELDO 50.000
Glosa: Cancela sueldo
 2-LIBRO MAYOR

CAJA CAPITAL BANCO

500.000 238.000 900.000 388.400
714.000 50.000
45.000 388.400
300.000 100.000
150.000

1.559.000 926.400 - 900.000 388.400 -

632.600 S.D S.A 900.000 388.400 S.D

MERCADERIAS MUEBLES PROVEEDORES

500.000 250.000 200.000 476.000
50.000
400.000

900.000 300.000 200.000 - -

600.000 S.D 200.000 S.D 476.000S.A

INGRESOS POR
IVA VENTA ARRIENDO
38.000 114.000 350.000 100.000
76.050

23.950
76.000

114.000 137.950 426.050 100.000 -

23.950 S.A 426.050S.A 100.000 S.D
 LETRAS POR COBRAR LETRAS POR PAGAR ANTICIPO SUELDO
300.000 300.000 400.000 50.000 50.000

0 0 400.000
400.000 CTA.
0 CTA. SALDADA S.A SALDADA

CUENTAS POR COBRAR

SUELDO
105.000
200.000

105.000
200.000
105.000 S.D
200.000 S.D
3- CLASIFICACION DE LAS CUENTAS Y SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS PASIVOS

CAJA 632.600 PROVEEDORES 476.000

BANCO 388.400 IVA POR PAGAR 23.950

MERCADERIAS 600.000 LETRAS POR PAGAR 400.000

MUEBLES 200.000
CUENTAS POR
COBRAR 105.000

PATRIMONIO

CAPITAL 900.000
INGRESOS POR
VENTAS 426.050
SUELDO (200.000)
ARRIENDO (100.000)

1.926.000 1.926.000