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I. OBSERVACIONES

1. La ejecución de la obra no se llevó acabo de acuerdo al expediente técnico, lo que causó un

perjuicio económico.

De la revisión efectuada a los documentos relacionados al Expediente técnico y además de varios

documentos que conforman los comprobantes de pago, de la Obra “AMPLIACION Y MEJORAMIENTO
DEL CENTRO DE SALUD SAN FRANCISCO DEL DISTRITO CORONEL GREGORIO ALBARRACIN
LANCHIPA, PROVINCIA Y REGION DE TACNA” aprobado con R.E.R. N° 202-2010-GRI GR. TACNA de
13 de agosto de 2010, se establecen irregularidades en el expediente técnico y en la ejecución de la obra
como se detallan a continuación:

 En el expediente técnico, se planteaba la construcción de un área más, ampliando el Centro de

Salud, dentro de este plan, se encontraba
 Al revisar los comprobantes de pago, que se realizaron después de la culminación de la obra se
encontró la adquisición de dos (2) maquinarias retroexcavadoras, que no contaron con la
autorización escrita del Residente de Obra como titular del área usuaria, lo cual constituiría una
vulneración a la división de responsabilidades establecida en el artículo 11° del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado aprobado por el Decreto Supremo n.° 184-2008-EF.
 Este hecho también fue evaluado, no solo con comprobantes de pago, sino también con la visita
física del almacén del área. No encontrando dicho bien, ni registro anterior de entrada a la obra.
Hechos de los cuales, es responsable el Jefe de Supervisor.
 Jefe de la Oficina de Supervisión, Ing. Jose Carlos Huertas Lazarte
 Sub Gerente de Obras, Ing. Karina Paola Núñez Gonzales
Plaza construyo, según el expediente con canchas con graderías, etc. No obstane la ejecución a las graderías, se
reduce del costo total. Aun asi se
Respnsable residente supervisión, gerente de obras. (sub gerente de obras)
Una obra hecha mal, el responsable
Snip, invierte perú (normas)

Ubicación del local

Los TR para el CP n.° 229-2013/PRESENTES, indicaban como ubicación un local situado en los
distritos de San Borja, o San Isidro o Santiago de Surco (Chacarilla del Estanque, Higuereta, Neptuno,
Tambo de Monterrico, abstenerse otras urbanizaciones), para las coordinaciones a realizarse con la
sede central de la entidad, ubicada en el distrito de San Borja; sin embargo, los TR de la
AMC n.°226-2013/PRESENTES derivada, solo incluyeron al distrito de San Borja máximo “a 1
kilómetro de distancia con la sede central o de San Isidro en la Urbanización Corpac... ”, lo cual revela
una reducción del ámbito geográfico, limitando la pluralidad de postores, y por ende conseguir mejores
condiciones para la entidad. Con dicho accionar no se ha tomado en cuenta el principio de la libre
concurrencia y competencia que rige a la contratación pública, contemplado en el literal c) del artículo
4° de la Ley de Contrataciones del Estado.

Entrega y disponibilidad del inmueble

Los TR para el CP n.° 229-2013/PRESENTES, en cuanto a entrega y disponibilidad del inmueble,

señaló que era en forma inmediata; sin embargo, en los TR de la AMC n.° 226-2013/PRESENTES
derivada, precisa “… al día siguiente de otorgada la conformidad de obra emitida por la Municipalidad
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correspondiente (en caso de inmuebles recién construidos)”, advirtiendo la comisión auditora que con fecha
28 de abril de 2014 mediante el formulario único de edificación FUE (conformidad de obra y
declaratoria de edificación), (Apéndice n.º 4, anexo n.º 18) el contratista recién gestionó la conformidad
de obra ante la Municipalidad Distrital de San Isidro y mediante carta de 2 de mayo de 2014 dirigida
al Gerente de Administración y Finanzas, el Gerente General de Inmobiliaria Duarte S.A.C , le
comunicó a PRESENTES haber obtenido la conformidad de obra del edificio; variación que no fue
consultada al área usuaria, no habiéndose tomado en cuenta el artículo 78° del Reglamento de la Ley
de Contrataciones del Estado.

De otro lado, la Arquitecta Carla Díaz Ponce, del área Logística emitió el Informe de Fiscalización
Posterior n.° 280/2013 de 29 de agosto de 2013 (Apéndice n.º 4, anexo n.º 19), como resultado de la
verificación del cumplimiento de los requisitos técnicos mínimos solicitados en las Bases Integradas
de la AMC n.° 226-2013/PRESENTES derivada, del inmueble ofrecido en la propuesta técnica de la
empresa Inmobiliaria Duarte S.A.C , señalando en el numeral 7 “Entrega y disponibilidad del inmueble”
del citado informe “De acuerdo a lo indicado verbalmente por el propietario, la entidad podrá disponer del
inmueble desde el día siguiente de suscrito el Contrato, según se indica en las bases”; no obstante ello, el
contrato n.° 2240-2013/PRESENTES fue suscrito el 29 de agosto de 2013 y PRESENTES tuvo que
esperar ocho meses para ocupar el inmueble; denotándose que la citada profesional del área de
Logística, no reveló la real situación en la que se encontraba el inmueble, teniendo en cuenta que a
esa fecha, aún no estaba en condiciones para ser utilizado, tal como se desprende del formulario
único de edificación –FUE- antes indicado.

Plazo de ejecución del servicio

Conforme a los TR del CP n.° 229-2013/PRESENTES, al requerirse la entrega y disponibilidad del

inmueble en forma inmediata, el plazo de ejecución del servicio se estableció desde un mes siguiente
a la firma del contrato, tiempo a utilizar en el acondicionamiento y puesta en uso de las instalaciones;
mientras que en los TR modificados de la AMC n.° 226-2013/PRESENTES derivada, en el plazo de
ejecución del servicio se establecieron 2 condiciones:

Denotando que no se ha salvaguardado los intereses de PRESENTES al dejarse la fecha de inicio

del plazo contractual, al libre albedrío del arrendador y en su beneficio.

Consecuentemente, no se tomó en cuenta el literal b) del artículo 26°de la Ley de Contrataciones del
Estado, aprobada mediante Decreto Legislativo n.° 1017, concordado con el artículo 39° de su
Reglamento, aprobado por el Decreto Supremo n.° 184-2008-EF, relacionado con el contenido
mínimo que deben incluir las bases.

Pago adelantado anual por arrendamiento y devolución de garantía

Los TR del CP n.° 226-2013/PRESENTES establecieron que “el pago del servicio de arrendamiento
se harán de manera mensual, dentro de los primeros 15 días calendarios del mes siguiente:……”,
sin embargo, los TR de la AMC n.° 226-2013/PRESENTES derivada, no cautelaron los intereses de
la entidad al establecer que el pago del servicio de arrendamiento se efectuaría en forma adelantada
por los 12 meses del año, dentro de los 15 días calendario del mes de enero del año que se inicia; así
como tampoco se tuvo en cuenta lo dispuesto por el artículo 180° del Reglamento de la
Ley de Contrataciones del Estado.

De otro lado, los TR del CP n.° 229-2013/PRESENTES establecían que la garantía otorgada debía
ser devuelta al PRESENTES dentro de los 15 días calendario siguientes de culminado el alquiler, y
en los TR de la AMC n.° 226-2013/PRESENTES derivada que fueron modificados, se estableció que
dicha garantía sería devuelta dentro de los 30 días calendario de culminado el contrato, lo que revela
igualmente que no se ha cautelado los intereses de la entidad; variación que no fue consultada al área
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usuaria, por lo que no se tuvo en cuenta el artículo 78° del Reglamento de la Ley de Contrataciones
del Estado aprobado por el Decreto Supremo n.° 184-2008-EF.

Sobre el particular, los hechos antes expuestos incumplen la siguiente normativa:

El Decreto Legislativo n.° 1017 de publicado el 4 de junio de 2008, que aprobó la Ley de
Contrataciones del Estado, vigente en ese momento, establece lo siguiente:

Artículo 4°.- Principios que rigen las contrataciones

Los procesos de contratación regulados por esta norma y su Reglamento se rigen por los siguientes principios,
sin perjuicio de la aplicación de otros principios generales del derecho público:
c) Principio de Libre Concurrencia y Competencia: En los procesos de contrataciones se incluirán regulaciones
o tratamientos que fomenten la más amplia, objetiva e imparcial concurrencia, pluralidad y participación de
postores.
e) Principio de Razonabilidad: En todos los procesos de selección el objeto de los contratos debe ser razonable,
en términos cuantitativos y cualitativos, para satisfacer el interés público y el resultado esperado.
k) Principio de Trato Justo e Igualitario: Todo postor de bienes, servicios o de obras debe tener participación y
acceso para contratar con las Entidades en condiciones semejantes, estando prohibida la existencia de
privilegios, ventajas o prerrogativas.

Artículo 7°.- Expediente de Contratación

“La Entidad llevará un Expediente de Contratación que contendrá todas las actuaciones del proceso de
contratación, desde el requerimiento del área usuaria hasta la culminación del contrato, debiendo incluir las
ofertas no ganadoras. El referido expediente quedará bajo custodia del órgano encargado de las contrataciones,
conforme se establezca el Reglamento”.

Artículo 13°.- Características técnicas de los bienes, servicios y obras a contratar

“Sobre la base del Plan Anual de Contrataciones, el área usuaria deberá requerir la contratación de los bienes,
servicios u obras, teniendo en cuenta los plazos de duración establecidos para cada proceso de selección, con
el fin de asegurar la oportuna satisfacción de sus necesidades.

Al plantear su requerimiento, el área usuaria deberá describir el bien, servicio u obra a contratar, definiendo con
precisión su cantidad y calidad, indicando la finalidad pública para la que debe ser contratado”.

Artículo 26°.- Condiciones mínimas de las Bases

“Las Bases de un proceso de selección serán aprobadas por el Titular de la Entidad o por el funcionario al que
le hayan delegado esta facultad y deben contener obligatoriamente, con las excepciones establecidas en el
Reglamento para la adjudicación de menor cuantía, lo siguiente:
(…)

Artículo 27°.- Valor Referencial

“El órgano encargado de las contrataciones en cada Entidad determinará el Valor Referencial de contratación
con el fin de establecer el tipo de proceso de selección correspondiente y gestionar la asignación de los
recursos presupuestales necesarios.

El Valor Referencial será determinado sobre la base de un estudio de las posibilidades de precios y condiciones
que ofrece el mercado, efectuado en función del análisis de los niveles de comercialización, a partir de las
especificaciones técnicas o términos de referencia y los costos estimados en el Plan Anual de Contrataciones,
de acuerdo a los criterios señalados en el Reglamento…”.

Artículo 7°.- Expediente de Contratación

“La Entidad llevará un Expediente de Contratación que contendrá todas las actuaciones del proceso de
contratación, desde el requerimiento del área usuaria hasta la culminación del contrato, debiendo incluir las
ofertas no ganadoras. El referido expediente quedará bajo custodia del órgano encargado de las
contrataciones, conforme se establezca el Reglamento”.
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Artículo 11°.- Características técnicas de lo que se va a contratar

“El área usuaria es la responsable de definir con precisión las características, condiciones, cantidad y calidad
de los bienes, servicios u obras que requiera para el cumplimiento de sus funciones, debiendo desarrollar esta
actividad de acuerdo a lo indicado en el Artículo 13° de la Ley. El órgano encargado de las contrataciones, con
la autorización del área usuaria y, como producto del estudio de las posibilidades que ofrece el mercado, podrá
ajustar las características de lo que se va a contratar”.

Artículo 27°.- Valor Referencial

“El órgano encargado de las contrataciones en cada Entidad determinará el Valor Referencial de contratación
con el fin de establecer el tipo de proceso de selección correspondiente y gestionar la asignación de los recursos
presupuestales necesarios.

El Valor Referencial será determinado sobre la base de un estudio de las posibilidades de precios y condiciones
que ofrece el mercado, efectuado en función del análisis de los niveles de comercialización, a partir de las
especificaciones técnicas o términos de referencia y los costos estimados en el Plan Anual de Contrataciones,
de acuerdo a los criterios señalados en el Reglamento…”.

Artículo 39°, último párrafo establece: “El plazo de ejecución contractual y el plazo máximo serán los indicados
en el Expediente de Contratación, los cuales serán recogidos en las Bases, constituyendo requerimientos
técnicos de obligatorio cumplimiento”.

Artículo 70°: “… El procedimiento general de calificación y evaluación será el siguiente:

Sólo una vez admitidas las propuestas, el Comité Especial aplicará los factores de evaluación previstos en las
Bases y asignará los puntajes correspondientes, conforme a los criterios establecidos para cada factor y a la
documentación sustentatoria presentada por el postor.

Las propuestas que en la evaluación técnica alcancen el puntaje mínimo fijado en las Bases, accederán a la
evaluación económica. Las propuestas técnicas que no alcancen dicho puntaje serán descalificadas en esta
etapa…”.

En caso el motivo de declaratoria de desierto esté referido al valor referencial o a las características del objeto
contractual, el Comité Especial solicitará información al órgano encargado de las contrataciones o al área usuaria,
según corresponda…”.

Artículo 180°.- Oportunidad en el pago

“Todos los pagos que la Entidad deba realizar a favor del contratista por concepto de los bienes o servicios objeto
del contrato, se efectuarán después de ejecutada la respectiva prestación; salvo que por razones de mercado, el
pago del precio sea condición para la entrega de los bienes o la realización del servicio…”.

La situación descrita se originó por la conducta omisiva de los funcionarios competentes y de los que
intervinieron en la contratación, al no proteger los intereses de la entidad, afectando con ello el correcto
funcionamiento de la administración pública.

Los hechos expuestos han generado que se haya efectuado una contratación que no ha salvaguardado los
intereses de PRESENTES, habiéndose transgredido diversos artículos de la Ley de Contrataciones del
Estado y su Reglamento, notándose además que se ha contraído compromisos económicos sin
corresponder, por un monto de US $ 64 573,00, equivalente a S/. 195 418,62