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Mejores Prácticas
Corporativas
consejo coordinador empresarial
Anexo
Asamblea de Accionistas
CÓDIGO DE MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS
ANEXO
ASAMBLEA DE ACCIONISTAS
MÉXICO, 2014
consejo coordinador empresarial
CONCANACO
SERVYTUR
MEXICO
AMIB
MEXICO
CO MC E
Derechos reservados por el CONSEJO COORDINADOR EMPRESARIAL, A.C. 2006
Número de Reserva en Derechos de Autor: 03-2006-092213131700-01
2ª Edición actualizada
Abril, 2014
ÍNDICE
Capítulo I. Introducción 7
Capítulo V. Conclusión 14
RECTORÍA
A la sociedad en general:
CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN
El presente anexo aborda las prácticas del Código de Mejores Prácticas Corporativas
(CMPC) las cuales se resaltan en recuadros para sensibilizar y orientar, el establecimiento
de políticas que integren aspectos básicos relacionados con la responsabilidad y
transparencia hacia los accionistas.
Práctica 1.
Se sugiere no agrupar asuntos relacionados con diferentes temas en un solo punto del
orden del día, así como evitar el rubro referente a “asuntos varios”.
Diagrama 1.
Asambleas ordinarias y extraordinarias
Ordinaria Extraordinaria
Práctica 2.
Se sugiere que toda la información sobre cada punto del orden del día de la asamblea de
accionistas o de socios, esté disponible con, al menos, quince días de anticipación.
Para lograr lo anterior, la Asamblea cuenta con el apoyo del secretario de los órganos de
gobierno, el cual debe ser el responsable de:
Práctica 3.
Se sugiere que a través de un formulario que contenga en detalle la información y
posibles alternativas de voto sobre los asuntos del orden del día, los accionistas puedan
girar instrucciones a sus mandatarios sobre el sentido en que deberá ejercer los
derechos de voto correspondientes en cada punto del orden del día de la Asamblea.
Práctica 4.
Se sugiere que dentro de la información que se entregue a los accionistas, se incluya la
propuesta de integración del Consejo de Administración y el currículum de los candidatos
con información suficiente para evaluar su categoría y, en su caso, su independencia.
1
Para mayor información véase el anexo “Consejo de Administración”
2
Para mayor información véase el anexo “Guía de adopción del Código de Mejores Prácticas Corporativas”
10 Consejo Coordinador Empresarial
Los perfiles descritos en dicho documento deberán contener, al menos lo siguiente:
a) Las características comunes con las que se desea cuenten todos los miembros del
Consejo de Administración sin importar su especialidad, deben ir en función de:
b) Las características específicas que deben tener los miembros del Consejo de
Administración de acuerdo con la especialidad que se espera posean para agregar
valor con su participación en los órganos de gobierno.
Planeación estratégica.
Finanzas.
Información financiera.
Auditoría.
Administración de riesgos.
Control Interno.
Recursos Humanos.
Mercadotecnia y ventas.
Operaciones.
Tecnología de la información.
Práctica 5.
Se sugiere que el Consejo de Administración incluya en su informe anual a la Asamblea
de Accionistas, aspectos relevantes de los trabajos de cada órgano intermedio. Se
sugiere que los informes de cada órgano intermedio presentados al Consejo, estén a
disposición de los accionistas junto con el material para la Asamblea, a excepción de
aquella información que debe conservarse en forma confidencial. Además, se
recomienda que en el informe anual se incluyan los nombres de los integrantes de cada
órgano intermedio.
De igual forma presentará los informes de sus órganos intermedios para el conocimiento de
los accionistas sobre los principales asuntos tratados durante el periodo que se informa.
Práctica 6.
Se sugiere que la sociedad cuente con los mecanismos de comunicación necesarios que
le permitan mantener adecuadamente informados a los accionistas e inversionistas en
general.
Por ello, es sumamente importante que la relación entre los accionistas sea sana y
regulada, es decir, que tengan claro el rumbo que debe seguir la sociedad y que
establezcan reglas claras para la protección de su patrimonio y la equidad entre ellos
mismos.
En ese sentido el anexo busca explicar a más detalle la gran importancia que tiene la
Asamblea de Accionistas de una sociedad, ya que si bien el Consejo es quien define la
visión estratégica de la organización, lo hace bajo una línea establecida previamente por los
accionistas, siendo estos últimos los responsables de la designación de los miembros del
Consejo.
Presidente:
Roberto Danel Díaz
Control de Gestión de Negocios S.C.
SUBCOMITÉ ACADÉMICO
Presidente: Secretariado:
Ex Presidentes Participantes:
Luis Eugenio de Gárate Pérez José Lino Rodríguez Sánchez
Nicolás Humberto Cuellar Romo Asociación Nacional de Facultades y Escuelas de
Contaduría y Administración
Miembros: ANFECA
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