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SEMIPRESENCIAL
SISTEMAS CONTABLES
CIAD 2000
TERCER NIVEL
QUITO - ECUADOR
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HE AQUÍ UNOS PEQUEÑOS PENSAMIENTOS PARA ENTENDER, QUE SI
NOSOTROS QUEREMOS, TODO LO PODEMOS ALCANZAR
"Lo que importa verdaderamente en la vida no son los objetivos que nos
"Es preciso saber lo que se quiere; cuando se quiere, hay que tener el valor de
"Es preciso saber lo que se quiere; cuando se quiere, hay que tener el valor de
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CIAD 2000
Nuevo
Esta opción es usada para crear una nueva empresa, se presenta la siguiente pantalla,
en nombre digite el nombre de la empresa que va a crear, la empresa nueva no tiene
que tener espacios en blanco.
Abrir
Al ingresar al sistema contable Ciad o si desea cambiar la empresa con la que está
trabajando es necesario usar la opción Archivo - Abrir escoger la empresa deseada y
presionar Select. El nombre de la empresa abierta se ve en la barra de título del
programa ciad. La pantalla es similar a la siguiente.
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Al abrir la empresa se habilitan las opciones del programa.
Guardar
Importar Exportar
Importar de Ciad
Esta opción es usada cuando se desea copiar datos de una empresa a otra, por
ejemplo para importar las facturas de una sucursal a la matriz.
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Importar de Excel
Esta opción es usada para subir información de Excel al sistema, la información que
puede ser migrada es Plan de Cuentas, Artículos, Clientes, Proveedores. Inventario.
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Exportar a Html
Esta opción es usada para exportar la información de los artículos al formato HTML,
con esto puede tener actualizada su página web con información actualizada de sus
productos y sus precios.
Propiedades Contabilidad
Ficha: Empresa
Ficha: Cuentas
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Período: Indica el período contable en el que se trabajará con la empresa.
Utilidad: Indica la cuenta contable que se utilizará para ubicar la utilidad del período
actual, la cual servirá para que el balance general y el de resultados cuadren.
Ficha: Constantes
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Período Desde, Período Hasta: Indica el período contable en el que se trabajará con
la empresa.
En las casillas IVA, Impuesto a la Renta podrá especificar el porcentaje de cada uno.
Ficha: Preferencias
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En esta ficha puede escoger las opciones que necesite de acuerdo a sus necesidades,
por ejemplo:
Proyecto por línea.- Si está habilitado permite elegir un proyecto en cada línea de un
asiento contable.
Ficha: Numeración
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Primera Columna: Es el nombre del comprobante.
Propiedades Facturación
Ficha: Empresa
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Ingrese los datos generales de la empresa, representante, contador. Estos datos
aparecen en todos los reportes que genera el sistema.
Ficha: Contabilidad
Ficha: Numeración
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Número: Es el número del comprobante que genera el sistema, y por lo general debe
coincidir con los comprobantes preimpresos que posea la empresa.
Ficha: Costos
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Ficha: Facturación
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Alerta de saldo mínimo. - Muestra un mensaje de advertencia el momento de facturar,
en el cual se indica que la existencia en inventario está por debajo de la cantidad
mínima predeterminada en artículos.
Impide Saldos Negativos. -Si están marcadas las casillas, impedirá facturar un
artículo que no tenga existencia en inventario.
Decimales. - En esta pantalla se pueden definir los número decimales que aparecerán
en la factura de manera independiente en las instancias mostradas en la figura de
arriba.
Ficha: Ver
Desde esta pantalla podrá incorporar columnas a la factura de acuerdo a lo que haya
seleccionado.
Por ejemplo, si habilita la opción Mostrar Bodega, notará que en la pantalla de ventas
se añade la columna Bodega, también en las pantallas de ingreso y egreso de bodega
aparecerá esta columna lo que permitirá elegir la bodega por línea.
Ficha: Predefinido
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Impide copiar facturas.- no podrá copiar ningún registro de la factura.
Permitir Pago en Exceso.- Los pagos pueden ser mayores que el valor de la factura.
Sino está habilitada el total de la factura no puede ser menor que lo pagado.
Incluir IVA en compra, Incluir IVA en Venta.- Predefine el precio establecido por
artículo para que incluya el IVA al momento de la facturación.
Desde esta pantalla puede ingresar al sistema digitando su usuario, también desde
aquí puede crear otros usuarios ingresando el nombre de usuario y contraseña.
Configurar Impresión
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Salir
Plan de Cuentas
Con esta opción se despliega la pantalla visualizada a continuación con las siguientes
características.
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Código: En esta columna se despliegan los códigos correspondientes de cada cuenta
contable.
Flujo de Caja: En esta columna se colocarán vistos a las cuentas que intervengan en
el flujo de caja, para que puedan aparecer en el informe respectivo.
Adicionalmente, en la parte inferior del plan de cuentas aparece una fila de botones con
varias funciones relacionadas al mismo que son:
Imprime el Plan de Cuentas previo una vista del mismo como se presenta en la
siguiente pantalla:
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Permite crear una cuenta contable haciendo clic en el botón. Luego
procedemos a escribir en la parte superior en la casilla Nombre el respectivo nombre
de la cuenta contable
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PLAN DE CUENTAS
INFORME GENERAL.
============================================================
CÓDIGO DE LA CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA
============================================================
1. ACTIVO
1.1. ACTIVO CORRIENTE
1.1.1. ACTIVO DISPONIBLE
1.1.1.01 Caja
1.1.1.02 Bancos
1.1.1.03 Caja Chica
1.1.2. ACTIVO EXIGIBLE
1.1.2.01 Cuentas por cobrar
1.1.2.02 Documentos por cobrar
1.1.2.03 IVA pagado
1.1.2.04 Crédito tributario IVA
1.1.2.05. RF (renta) pagado
1.1.2.05.01 RF (IR) x transfere. De bienes
1.1.2.06 RF (IVA) pagado
1.1.2.07 útiles de oficina
1.1.2.08 Otros activos inventariables
1.1.2.09 RF (renta)5%pagado
1.1.2.10 Reserva cuentas incobrables
1.1.3. ACTIVO REALIZABLE
1.1.3.01 Inv. Inc. Mercadería
1.1.3.02 Inv. Final Mercaderías
1.2. ACTIVOS FIJOS
1.2.1. ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
1.2.1.01 Terrenos
1.2.1.02 Edificios
1.2.1.03 Vehículos
1.2.1.04 Muebles de oficina
1.2.1.05 Equipos de oficina
1.2.1.06 Equipos de computación
1.2.1.07 Muebles y enseres
1.2.1.08 Maquinarias y equipos
1.2.1.09 (-) Dep.Acum.de edificios
1.2.1.10 (-) Dep. Acum.d. vehículos
1.2.1.11 (-) Dep. Acum. Muebles oficina
1.2.1.12 (-) Dep. Acum. Equipo oficina
1.2.1.13 (-) Dep. Acum. Equi. De comput
1.2.1.14 (-) Dep. Acum.de muebl. Encere
1.2.1.15 (-) Dep. Acum.de maqui. y equip
1.2.1.16 Revalorización de terreno
1.2.1.17 Revalorización de otros activ
1.2.2. ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES
1.2.2.01 Marcas y patentes
1.2.2.02 Derecho de llave
1.3. ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.1. GASTOS AMORTIZADOS
1.3.1.01 Gastos de constitución
1.3.1.02 Gastos de investigación
1.3.1.03 Gastos de experimentación
1.3.2. PREPAGADOS
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1.3.2.01 Arriendos prepagados
1.3.2.02 Honorarios prepagados
1.3.2.03 Comisiones prepagadas
1.3.2.04 Anticipo sueldos
1.3.2.05 Garantías entregadas
2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.1. CORTO PLAZO
2.1.1.01 Cuentas por pagar
2.1.1.02 Documentos por pagar
2.1.1.03 IVA cobrado
2.1.1.04 IVA por pagar
2.1.1.05 RF(IVA) cobrado
2.1.1.06. RF(renta) cobrado
2.1.1.06.01 RF(IR)1% x transf. de bienes
2.1.1.06.02 RF(IR)10% x S.Profesi. Intelec
2.1.1.06.03 RF(IR)1% x publicidad
2.1.1.07 IESS por pagar
2.1.1.08 Proveedores
2.1.1.09 Prestam. Ban. corto plazo
2.1.1.10 Sueldos por pagar
2.1.1.11 Honorarios por pagar
2.1.1.12 Intereses por pagar
2.1.1.13 Comisariato por pagar
2.1.1.14 Prestamos por pagar
2.2. PASIVO FIJO
2.2.1. LARGO PLAZO
2.2.1.01 Cuent. x pagar largo plazo
2.2.1.02 Dct. x pagar largo plazo
2.2.1.03 Hipoteca por pagar
2.2.1.04 Prt.ban.de largo plazo
2.3. PASIVOS DIFERIDOS
2.3.1. PRECOBRADOS
2.3.1.01 Arriendos precobrados
2.3.1.02 Honorarios precobrados
2.3.1.03 Intereses precobrados
2.3.1.04 Ventas comprometidas
3. PATRIMONIO
3.1. CAPITAL
3.1.1. CAPITAL SOCIAL
3.1.1.01 Capital suscrito
3.1.1.02 Capital pagado
3.1.2. RESERVAS
3.1.2.01 Reserva legal
3.1.2.02 Reserva estatutaria
3.1.3. RESULTADOS
3.1.3.01 Utilidad o pda.del ejerc. ante
3.1.3.02 Utilidad o pda. del ejerc. act
4. INGRESOS
4.1. INGRESOS OPERACIONALES
4.1.1. INGRESOS ORDINARIOS
4.1.1.01 Venta mercadería
4.1.1.02 Servicios prestados
4.1.1.03 (-) Descuento en ventas
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4.1.1.04 (-)Devolución en ventas
4.1.2. INGRESOS EXTRAORDINARIOS
4.1.2.01 Intereses ganados
4.1.2.02 Rendimientos financieros
4.1.2.03 Recarga en ventas
4.1.2.04 Donaciones recibidas
4.1.2.05 Superavid.x.ventas.d.activo
5. EGRESOS
5.1. COSTOS
5.1.1. COSTOS DIRECTOS
5.1.1.01 Compra mercadería
5.1.1.02 Costos de ventas
5.1.1.03 Devolución en compras
5.1.1.04 Descuento en compras
5.2. GASTOS
5.2.1. GASTOS DE PERSONAL
5.2.1.01 Sueldos y salarios
5.2.1.02 Honorarios pagados
5.2.1.03 Comisiones pagados
5.2.1.04 Aporte patronal
5.2.2. GASTOS DE OPERACIONALES
5.2.2.01 Suministros de oficina
5.2.2.02 Gastos depreciación de activos
5.2.2.03 Servicios básicos
5.2.2.04 Gasto publicidad
5.2.2.05 Gastos bancarios
5.2.2.06 Gastos incobrables
5.2.2.07 Gasto ice
5.2.2.08 Pérdida de por vtas acti. fijo
5.2.2.09 Gastos transporte
5.2.2.10 Gasto intereses
5.2.2.11 Gastos encomienda
5.2.2.12 Aporte patronal
5.2.2.13 Gastos arriendos
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1.1.02.09 PROVISIÓN DE CNTAS INCOBR
1.1.03. INVENTARIOS
1.1.03.01. INVENTARIO DE MATERIA PRI
1.1.03.01.001. INV. MATERIA PRIMA DIRECTA
1.1.03.01.001.0001 ADHESIVO DE MESA
1.1.03.01.001.0002 ARUBA
1.1.03.01.001.0004 ARGOLLAS
1.1.03.01.001.0006 BOTONES
1.1.03.01.001.0008 BROCHETA
1.1.03.01.001.0010 BUCLE
1.1.03.01.001.0012 BLANCO PRINT
1.1.03.01.001.0014 BERMUDA
1.1.03.01.001.0016 BRAMANTE
1.1.03.01.001.0018 BRAMANTINO
1.1.03.01.001.0020 BROCHES
1.1.03.01.001.0022 BOLSOS
1.1.03.01.001.0024 BOBINAS
1.1.03.01.001.0026 CASQUETES
1.1.03.01.001.0028 CIERRE
1.1.03.01.001.0030 CINTA
1.1.03.01.001.0032 CORDON
1.1.03.01.001.0034 CUELLOS
1.1.03.01.001.0036 CURSOR
1.1.03.01.001.0038 CUBRIENTE
1.1.03.01.001.0040 CAMBRELA
1.1.03.01.001.0042 CAPO
1.1.03.01.001.0044 COROLA
1.1.03.01.001.0046 COREANA
1.1.03.01.001.0048 CORSEGA
1.1.03.01.001.0050 CHINO AZUL
1.1.03.01.001.0052 CROSS
1.1.03.01.001.0054 DELTA
1.1.03.01.001.0056 D-50
1.1.03.01.001.0058 DEPORTIVA
1.1.03.01.001.0060 DRIL ESTRECH
1.1.03.01.001.0062 ELÁSTICO
1.1.03.01.001.0064 ENTRE TELA
1.1.03.01.001.0066 ESPONJA
1.1.03.01.001.0068 EDER
1.1.03.01.001.0070 ELIZAGA
1.1.03.01.001.0072 EXPANDIBLE
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1.1.03.01.001.0074 EXTINCTIONS
1.1.03.01.001.0076 FRENTES
1.1.03.01.001.0078 FLECCE
1.1.03.01.001.0080 FORRO
1.1.03.01.001.0082 FRANELA
1.1.03.01.001.0084 FUSIONABLE
1.1.03.01.001.0086 GINA
1.1.03.01.001.0088 GORRAS
1.1.03.01.001.0090 GABARDINA
1.1.03.01.001.0092 HEBILLA
1.1.03.01.001.0094 HILO
1.1.03.01.001.0096 INDIGO
1.1.03.01.001.0098 INTERLOCK
1.1.03.01.001.0100 JERSEY
1.1.03.01.001.0102 JACKARD
1.1.03.01.001.0104 JACKET
1.1.03.01.001.0106 JEAN
1.1.03.01.001.0107 KIANA
1.1.03.01.001.0108 KHAKIS
1.1.03.01.001.0109 LACOSTE
1.1.03.01.001.0110 LINDA
1.1.03.01.001.0112 LONA
1.1.03.01.001.0114 LLAVE
1.1.03.01.001.0116 LYCRA
1.1.03.01.001.0118 MATCH
1.1.03.01.001.0120 MICROFIBRA
1.1.03.01.001.0122 MINI OXFORD
1.1.03.01.001.0124 MOJADA
1.1.03.01.001.0126 MORGAN
1.1.03.01.001.0128 MALLA
1.1.03.01.001.0130 MASCARILLA
1.1.03.01.001.0132 MOSQUETÓN
1.1.03.01.001.0134 NO TEJIDO
1.1.03.01.001.0136 NT130R
1.1.03.01.001.0138 ORIÓN MIX
1.1.03.01.001.0140 OJAL
1.1.03.01.001.0142 OJALILLO
1.1.03.01.001.0144 PASADOR
1.1.03.01.001.0146 PELÓN
1.1.03.01.001.0148 PLUMÓN
1.1.03.01.001.0150 PUNTA CORDON
1.1.03.01.001.0152 PU・OS
1.1.03.01.001.0154 PUPO NACIONAL MEDIANO
1.1.03.01.001.0156 POLIETILENO
1.1.03.01.001.0158 POLAR
1.1.03.01.001.0160 PA・O
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1.1.03.01.001.0162 PANATEX
1.1.03.01.001.0164 PERLA
1.1.03.01.001.0166 PIMA
1.1.03.01.001.0168 PIQUE
1.1.03.01.001.0170 PONCHO
1.1.03.01.001.0172 PIGMENTO
1.1.03.01.001.0174 REATA
1.1.03.01.001.0176 REGULADOR
1.1.03.01.001.0178 REMACHE
1.1.03.01.001.0180 RIBB
1.1.03.01.001.0182 RIBETE PLÁSTICO
1.1.03.01.001.0184 REALLY
1.1.03.01.001.0186 RESORTE
1.1.03.01.001.0188 RACLE
1.1.03.01.001.0190 SESGO
1.1.03.01.001.0192 SEDA
1.1.03.01.001.0194 SILKY
1.1.03.01.001.0196 SINTETICA
1.1.03.01.001.0198 SUPER NAVAL
1.1.03.01.001.0200 SUPERIOR
1.1.03.01.001.0202 TELA FUSIONABLE
1.1.03.01.001.0204 TRICOT
1.1.03.01.001.0206 TAFETA
1.1.03.01.001.0208 TASLAN
1.1.03.01.001.0210 TELA PLÁSTICA
1.1.03.01.001.0212 TELA TOALLA
1.1.03.01.001.0214 TOPO BRILLO
1.1.03.01.001.0216 TOPO LINO
1.1.03.01.001.0218 TROPICAL
1.1.03.01.001.0220 TWILL
1.1.03.01.001.0222 ULISES
1.1.03.01.001.0224 UNIPACIFIC
1.1.03.01.001.0226 VELCRO
1.1.03.01.001.0228 VICERAS
1.1.03.01.001.0230 VINCHAS
1.1.03.01.001.0231 VILLAREAL
1.1.03.01.001.0232 VICKY
1.1.03.01.001.0234 WENDY
1.1.03.01.002. INV. MATERIA PRIMA INDIREC
1.1.03.01.002.0001 ETIQUETAS
1.1.03.01.002.0004 FUNDAS
1.1.03.01.002.0006 PINTURAS
1.1.03.01.002.0008 SOLVENTE
1.1.03.02. INV. PRODUCTOS EN PROCESO
1.1.03.03. INV.SUMIN.MATERIA.SER CON
1.1.03.05. INV.PROD.TERM. PROD.COMPA
1.1.03.05.001. ALMACÉN
24
1.1.03.05.001.0001 CAMISETAS POLO
1.1.03.05.001.0002 PANTALONES
1.1.03.05.001.0003 CAMISAS
1.1.03.05.001.0004 CAMISETAS
1.1.03.05.001.0005 OVEROLES
1.1.03.05.001.0006 MANDILES
1.1.03.05.001.0007 DELANTALES
1.1.03.06. INV.PROD.TERM.COMPRA A 3ァ
1.1.03.06.001 MOCHILAS
1.1.03.06.002 SLEEPING
1.1.03.06.009 PORTAFOLIO AOWANG
1.1.03.06.015 PANTALONES
1.1.03.09 INV. REPUESTOS,HERR.ACCES
1.1.03.10 OTROS INVENTARIOS
1.1.04. SETVIC.Y OTROS PAGOS ANTC
1.1.04.02 ARRIENDO PAGADOS X ANTICIPAD
1.1.04.03 ANTICIPÓ A PROVEEDORES
1.1.04.04 OTROS ANTICIPOS ENTREGADOS
1.1.05. ACTIVOS X IMPUESTOS CORRIE
1.1.05.01. CRÉDITO TRIB.FAVOR IVA
1.1.05.01.001 CRÉDITO TRIB. IVA X COMPRA
1.1.05.01.002 CRÉDITO TRIB. IVA X RETEN
1.1.05.01.003 IVA PAGADO
1.1.05.02. CRÉDITO TRIB. FAVOR RENTA
1.1.05.02.001 CRED.TRIB I.R. X RETENCIÓN
1.1.05.02.002 CRED.TRIB.I.R. X PAGOS
1.1.05.03 ANTICIPO IMP. RENTA
1.1.07. OTROS ACTIVOS CORRIENTES
1.1.07.01 ANTICIPO SUELDOS TRABAJAD
1.2. ACTIVOS NO CORRIENTES
1.2.01. PROPIEDADES PLANTAS Y EQUIPOS
1.2.01.01 TERRENOS
1.2.01.02 EDIFICIOS
1.2.01.04 INSTALACIONES
1.2.01.05. MUEBLES Y ENSERES
1.2.01.05.001 MUEBLES DE OFICINA
1.2.01.05.002 ENSERES DE OFICINA
1.2.01.05.003 EQUIPOS DE OFICINA
1.2.01.06 MAQUINARIA Y EQUIPO
1.2.01.07 NAVES, AERONAVES Y SIMILAR
1.2.01.08. EQUIPOS DE COMPUTACIÓN
1.2.01.08.001 HAT WARE
1.2.01.08.002 SOFTWARE
1.2.01.09 VEHÍCULOS, EQUIP. TRANSP.
1.2.01.10 OTRAS PROPD.PLANTS Y EQUP
1.2.01.11 REPUESTOS Y HERRAMIENTAS
1.2.01.12 (-) DEPREC.ACUM,PROP.PLAN
25
1.2.01.13 (-) DETERI.ACUM.PROP.PLAN
1.2.04. ACTIVO INTANGIBLE
1.2.04.01 PLUSVALÍA
1.2.04.02 MARCAS, PATENT.DEREC.LLAV
1.2.04.04 (-)AMORT.ACU.ACTIV.INTANG
2. PASIVO
2.1. PASIVO CORRIENTE
2.1.03. CUENTAS Y DOC X PAGAR
2.1.03.01 CTAS.Y DOC X PAGR.LOCALES
2.1.04. OBLIGACIÓN CON INST. FINAC
2.1.04.01. OBLIG. INT.FINAC. LOCALES
2.1.04.01.001 DINERS X PAGAR
2.1.04.01.002 PRESTAMOS BANCARIOS
2.1.07. OTRAS OBLIGACIONES CORRIE
2.1.07.01. CON ADMINIST.TRIBUTARIA
2.1.07.01.001 IVA COBRADO
2.1.07.01.002 IVA POR PAGAR
2.1.07.01.003. RETENCIONES IVA X PAGAR
2.1.07.01.003.001 RF(IVA) 30% X PAGAR
2.1.07.01.003.002 RF(IVA) 70% X PAGAR
2.1.07.01.003.003 RF(IVA) 100% X PAGAR
2.1.07.02. IMP.RENTA X PAGAR
2.1.07.02.001 IMP.REMTA X PAGAR DEL EJE
2.1.07.02.002. RF(IR) X PAGAR
2.1.07.02.002.001 302 RF(IR)RELAC DEPENDENC
2.1.07.02.002.002 303 RF(IR)10% HONORAR.PRF
2.1.07.02.002.003 304 RF(IR)8% INTELECTO
2.1.07.02.002.004 307 RF(IR)2% MANO DE OBRA
2.1.07.02.002.005 308 RF(IR)2% SERV.ENT.SOC
2.1.07.02.002.006 309 RF(IR)1% PUBLICIDAD
2.1.07.02.002.007 310 RF(IR)1% TRANSPORTE
2.1.07.02.002.008 312 RF(IR)1% TRANS.BIENES
2.1.07.02.002.009 320 RF(IR)8% ARRIEND.INMU
2.1.07.02.002.010 322 RF(IR)1X1000 PRIMA SE
2.1.07.02.002.011 340 RF(IR)1% OTROS APLICA
2.1.07.02.002.012 341 RF(IR)2% OTROS APLICA
2.1.07.02.002.013 342 RF(IR)8% OTROS APLICA
2.1.07.02.002.014 343 RF(IR)25% OTRAS APLIC
2.1.07.02.003 ANTICIPO IMP.RECTA X PAGR
2.1.07.03. CON EL IESS
2.1.07.03.001 APORTACIONES X PAGAR
2.1.07.03.002 PRESTAM.DEL PERSONAL IESS
2.1.07.03.003 FONDOS DE RESERVA
2.1.07.04 X BENEFICIOS DE LEY EMPLE
2.1.07.05 PARTICIPACIONES A TRABAJA
2.1.13. OTROS PASIVOS CORRIENTES
2.2. PASIVOS NO CORRIENTES
26
2.2.02. CUENTAS Y DOC X PAGAR
2.2.02.01 CTAS Y DOC X PAGR.LOCALES
2.2.03. OBLIGAC.CON INST.FINANCIE
2.2.03.01 OBLG.CON INST.FINC.LOCALE
2.2.09. PASIVO DIFERIDO
2.2.10. OTROS PASIVOS NO CORRIENTES
3. PATRIMONIO NETO
3.1. CAPITAL
3.1.01. CAPITAL SUSCRITO O ASIGNA
3.1.01.03 CAPITAL PAGADO
3.2. RESERVAS
3.2.01 RESERVA LEGAL
3.3. RESULTADO DEL EJERCICIO
3.3.01 GANANCIA NETA DEL EJERCE
3.3.02 (-)PERDIDA NETA DEL EJERCE
4. INGRESOS
4.1. INGRES.DE ACTIVID.ORDINAR
4.1.01. VENTA DE BIENES
4.1.01.01 VENTA 12% CONTADO
4.1.01.02 VENTA 12% CRÉDITO
4.1.01.03 VENTA 0%
4.1.02 PRESTACIÓN DE SERVICIOS
4.1.08 OTROS INGR.ACTIVIDAS.ORDI
4.1.09 (-)DESCUENTO EN VENTAS
4.1.10 (-)DEVOLUCIONES EN VENTAS
4.3. OTROS INGRESOS
4.3.02 INTERESES FINANCIEROS
4.3.05 OTRAS RENTAS
5. COSTO Y GASTO
5.1. COSTO DE VENTA DE PRODUCC
5.1.01. MATERIALES UTILIZ.PROD.VEND
5.1.01.01 INV.INC.BIENES NO PRODUCI
5.1.01.02 COMP.NETAS LOCL.BIEN.NO P
5.1.01.03 IMPORT.BIENS NO PRODC X C
5.1.01.04 (-)INV.FINL.BIENES NO PRO
5.1.01.05 INV.INC MATEROA PRIMA
5.1.01.06 (+)COMP.NETAS MATERIA PRI
5.1.01.07 IMPORT. MATERIA PRIMA
5.1.01.08 (-)INV.FINL.MATERIA PRIMA
5.1.01.09 INV.INC.PROD.EN PROCESO
5.1.01.10 (-)INV. FINL.PRODUC.PROCE
5.1.01.11 INV.INC. PRODUCTOS TERMINADOS
5.1.01.12 (-)INV.FINL.PRODUC.TERMIN
5.1.02. MANO DE OBRA DIRECTA
5.1.02.01. SUELDOS Y BEBEFIC.SOC.OBR
5.1.02.01.001 SUELDOS Y SALARIOS MOD
5.1.02.01.002 DECIMO 3ァ MOD
27
5.1.02.01.003 DECIMO 4ァ MOD
5.1.02.01.004 APORTE PATRONAL
5.1.02.01.005 FONDOS DE RESERVA
5.1.03. MANO DE OBRA INDIRECTA
5.1.03.01. SUELD.Y BENEFIC.SOC.MOI
5.1.03.01.001 SUELDOS Y SALARIOS MOI
5.1.04. OTROS COSTOS IND.FABRICAC
5.1.04.01 DEPRECIAC PROPIED.PLANT.E
5.1.04.02 DETERIOR.PROPIED.PLANT.EQ
5.1.04.03 MANTENIM.REPARAC.PROP.PLT
5.1.04.04 SUMINISTROS MATER.Y REPUE
5.1.04.05. OTROS COSTOS DE PRODUCCIÓN
5.1.04.05.001 OTROS SUMINISTROS Y MATER
5.1.04.05.002 ALIMENTACIÓN OBREROS
5.1.04.05.003 HONORARIOS MOI
5.2. GASTOS
5.2.01. GASTOS DE VENTA
5.2.01.01. SUELDOS Y SALARIOS VTAS.
5.2.01.01.001 SUELDOS Y SALARIOS
5.2.01.02 APORTE IESS
5.2.01.03. BENEFICIOS SOCIALES E IND
5.2.01.03.001 FONDOS DE RESERVA
5.2.01.03.002 DECIMOS
5.2.01.03.003 APORTE PATRONAL
5.2.01.03.004 LIQUIDACIONES VTAS
5.2.01.05 HONORAR.COMISN.DIET.P.NAT
28
5.2.01.08 MANTENIMNT.DE ACTIVO VTAS
5.2.01.10 COMISIONES X VENTAS
5.2.01.11 PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD
5.2.01.12 COMBUSTIBLES VTAS.
5.2.01.13 LUBRICANTES VTAS.
5.2.01.14 SEGUROS Y REASEG.(PRIMAS)
5.2.01.15 GASTO TRANSPORTE
5.2.01.16 GASTOS GESTIÓN (agasajos)
5.2.01.17 GASTOS DE VIAJE VTAS.
5.2.01.18. AGUA, LUZ, Y TELECOMUNICA
5.2.01.18.001 AGUA
5.2.01.18.002 ELECTRICIDAD
5.2.01.18.003 TELEFONÍA
5.2.01.18.004 INTERNET
5.2.01.18.005 CABLE
5.2.01.19 NOTARIAS.REGTR.PROPIED.ME
5.2.01.21. DEPRECIACIÓN VENTAS
5.2.01.21.001 DEPREC.PROPIED.PLANTAS.EQ
5.2.01.21.002 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
5.2.02. GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.02.01. SUELDOS Y SALAR.Y MAS REM
5.2.02.01.001 SUELDOS Y SALARIOS
5.2.02.02. APORTE A IESS
5.2.02.02.001 APORTE PATRONAL IESS
5.2.02.03. BENEFICIOS SOCIALES E IND
5.2.02.03.001 FONDOS DE RESERVA
5.2.02.03.002 DECIMOS
5.2.02.03.003 LIQUIDACIONES ADMINISTRAC
5.2.02.05 HONORARIOS, DIENTAS P.NAT
5.2.02.08 MANTENIMIENTO Y REPAR.ADM
5.2.02.09 GASTOS BANCARIOS ADM.
5.2.02.10 GASTOS ALIMENTACIÓN ADM.
5.2.02.12 COMBUSTIBLES ADM.
5.2.02.13 LUBRICANTES ADM.
5.2.02.14 SEGUROS Y REASEGUROS
5.2.02.15 TRANSPORTE ADM.
5.2.02.16 GASTO GESTIÓN (agasajos)
5.2.02.17 GASTOS VIAJE ADM.
5.2.02.18. AGUA, LUZ,TELECOMUNIC.ADM
5.2.02.18.001 AGUA
5.2.02.18.002 ELECTRICIDAD
5.2.02.18.003 TELEFONÍA
5.2.02.18.004 INTERNET
5.2.02.18.005 CABLE
5.2.02.20 IMPUESTOS.CONTRIB.Y OTROS
5.2.02.21. DEPRECIACIONES ADM.
5.2.02.21.001 DEPRC.PROPIEDS.PLANT.EQUI
29
5.2.02.21.002 DEPC.PROPIEDADS.DE INVERS
5.2.02.22. AMORTIZACIONES ADM.
5.2.02.27. OTROS GASTOS ADM.
5.2.02.27.001 SUMINISTROS DE OFICINA
5.2.02.27.002 ALIMENTACIÓN
5.2.02.27.003 VESTIDO
5.2.02.27.004 EDUCACIÓN Y CAPACITACIÓN
5.2.02.27.005 ARRIENDOS INMUEBLES
5.2.02.27.006 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
5.2.02.27.007 VESTUARIO
5.2.02.27.0087 SALUD Y MEDICINA
5.2.03. GASTOS FINANCIEROS
5.2.03.01 GASTOS INTERESES
5.2.03.03 GAST.FINANCIAMNT DE ACTIV
5.2.03.05 OTROS GASTOS FINANCIERO
5.2.04. OTROS GASTOS
5.2.04.01 PERDIDA EN INVERSIONES SO
5.2.04.02 OTROS GASTOS
5.2.05. GASTOS NO DEDUCIBLES
5.2.05.01 MULTAS E INTERES ADM PUBL
30
Asientos
Para ingresar a la opción Asientos debemos hacer clic en el menú Contabilidad y otro
clic en Asientos o también presionando las teclas CTRL + S aparece la pantalla
siguiente:
Las opciones descritas arriba son parte del encabezado del asiento. Dentro del cuerpo
mismo del asiento encontramos:
31
Debe y Haber: Permite ingresar los movimientos de las cuentas.
Detalle: Permite ingresar una descripción adicional por cada línea de asiento la misma
que aparecerá en el mayor general de la cuenta luego de la Descripción principal del
asiento.
Reportes de Contabilidad
En esta pantalla se visualizan las diferentes opciones que tiene el usuario para obtener
reportes de todo lo relacionado a la contabilidad de la empresa como se muestra a
continuación.
32
Diario General: Muestra todos los movimientos contables, asiento por asiento, que se
han realizado en un determinado período indicado por el usuario. En los criterios del
centro de la pantalla de Reportes se puede escoger el tipo de asiento para que se
desplieguen solo Ingresos, solo Egresos u otros tipos de asientos establecidos por el
usuario.
Mayor General: Muestra todos los movimientos contables, cuenta por cuenta,
realizados en un determinado período indicado por el usuario. En los criterios del centro
de la pantalla de Reportes se puede escoger una determinada cuenta para que
aparezca solo el mayor de dicha cuenta desactivando el visto en la opción Todas las
Cuentas.
Opción Avanzado
Si desea un detalle más específico de los reportes, seleccione las opciones que se
encuentra en la parte derecha de la pantalla.
33
Con esta opción podrá ver los balance en diferentes niveles.
Estado de Cuenta
Esta opción permite obtener un reporte de todos los movimientos de las cuentas
corrientes de una empresa para facilitar una conciliación bancaria. Primero se ingresa
un rango de fechas y se escoge la cuenta en la parte superior, al digitar Filtro, se
desplegará la información requería en la parte de abajo.
34
Cada fila representa un movimiento de cuenta, y de cada una de ellas se pueden ver
los siguientes datos:
Debe y Haber: Indican que clase de movimiento se hizo con la cuenta corriente en el
asiento contable correspondiente.
Conf.: Significa confirmado y deberá ser sesteado con un visto cuando se sepa que el
movimiento bancario ha sido ya registrado en el banco; esto se puede saber a través
del estado de cuenta que nos envía la entidad bancaria.
35
El botón Nuevo en esta pantalla esta desactivado, si se desea crear nuevas
cuentas bancarias deberá hacérselo por medio de Cuentas.
Este botón aparece cuando se edita una cuenta y sirve para guardar los cambios
realizados.
Este botón aparece cuando se edita una cuenta y sirve para deshacer los
cambios realizados.
Cuentas
36
Banco: Permite escoger el banco al que corresponde la cuenta corriente según el
listado que se muestra a continuación.
Bancos
37
Nombre: Ingrese el nombre del banco.
Depurar
Esta opción le permitirá depurar los errores contables, de una manera rápida, de las
opciones que se muestran en la pantalla.
Desde, Hasta.- Ingresa las fechas correspondientes al período que desea corregir.
Asientos no Cuadrados.- Haga un clic sobre el botón y mostrará todos los asientos no
cuadrados, con respecto a las fechas especificadas en la parte superior.
Cuentas no Asignadas.- Haga un clic sobre el botón y mostrará todos las cuentas no
asignadas, esto es muy importante ya que si no está completa la asignación la
generación de los asientos no será la adecuada.
38
Bloquear Asientos
Asignación de Cuentas
En esta opción del menú se deben asignar las cuentas del plan de cuentas de la
empresa a las cuentas maestras internas del sistema Ciad, esto con la finalidad de que
los asientos automáticos generados por compras, ventas, costos, gastos, inventarios o
activos fijos afecten a las cuentas de la empresa correctamente.
Preguntas Frecuentes
39
El asiento contable que se crea mueve las cuentas de Costo de venta (debe) a
Mercadería (haber).
Qué hacemos con el reporte cheque.frx cuando la empresa maneja 2 bancos con
formatos totalmente diferentes?
No, solo anualmente. Pero se puede hacer bloqueos de registros a cualquier fecha.
El archivo generado por Otros Resumen Retenciones tiene menos registros que
las retenciones totales?
Las retenciones de ventas se globalizan por mes y por cliente, lo importante es que
coindicen los valores totales.
Mediante el icono de Buscar se presenta una grilla del plan de cuentas. En esta
pantalla se puede modificar las cuentas y los códigos, pero con la responsabilidad del
usuario ya que cualquier modificación que se hago sobre cuentas que ya tienen
movimiento provocan resultados impredecibles. Los únicos cambios que se deberían
hacer son de ortografía. No se puede cambiar una cuenta de detalle por una cuenta de
grupo. No debe eliminar cuentas que tengan movimiento.
40
Qué efectos produce modificar el Plan de Cuenta desde la pantalla de búsqueda
o desde Edición - Examinar - Cuentas, para que estas modificaciones solo se
hagan bajo responsabilidad del Usuario?
Si se borra una cuenta desaparecen las líneas de los asientos relacionados con esta
cuenta.
El cierre de período cubre el paso del Balance de Apertura. La creación del nuevo año
para el trabajo en la nueva empresa. Los Saldos Iniciales de cuentas por cobrar y
pagar. Listados de Artículos, Clientes, Personal, Propiedades etc. Cuando se hace el
cierre de período, no se puede modificar asientos ni facturas o pagos, en la empresa
del año anterior porque estos cambios no serán reflejados en la empresa del presente
año. En caso de ser necesario se debe corregir en la empresa del año pasado y en la
actual.
Esto se debe a un ingreso de una fecha errónea en un asiento, para ubicar la fecha
erróneas dentro de la pantalla asientos, presione buscar y seleccione fechas, en la
tabla que se presenta verifique que los primeros y últimos registros sean correctas.
Obtener el reporte de Mayor de la cuenta por cobrar y obtener el saldo al primer día del
período. Comparar este saldo con el Reporte Facturación - Reportes - Resúmenes -
Cuenta por cobrar al primer día del periodo. El saldo debe ser igual, continuar con este
proceso incrementado la fecha hasta en los 2 reportes una día a la vez. Si en un día se
encuentra una diferencia, en él debe, hay que obtener el reporte de las facturas del día
y comparar con el reporte del mayor (Totales o una a una) de ese día si no existe en el
mayor es porque esa factura no se contabilizo. La columna del haber se la debe
comparar con el reporte de abonos recibidos si en este reporte el valor es mayor existe
un abono que no está contabilizado.
41
Cuáles son las causas para que no cuadre el mayor de una cuenta por cobrar con
el saldo de las cuentas?
Cómo configurar las cuentas para que 5. sea egreso y 6. sea gasto?
Cómo puedo hacer que los usuarios registren fechas solo de un período
definido?
Puedo configurar los proyectos y los subproyectos para que se definan en cada
una de las líneas de los asientos y no que globalmente?
Cómo hago para que los asientos de las facturas se creen automáticamente?
42
En Archivo - Propiedades - Facturación ficha Contabilidad, activar la opción Crear
asientos automáticamente. Al imprimir una Factura crea su asiento automáticamente.
Este es un problema del Anexo Transaccional del SRI, para corregir tengo que variar
un centavo al total de la importación.
Ir al artículo y codificar las cuentas en la parte de SRI por medio de los tres puntos.
43
No se puede modificar el número de asientos?
Dentro de Edición - Seguridad - Menú en la opción globales tiene que estar con visto en
Recuperar Anulados.
Permanente.
Edición
Cambiar Reporte
Esta opción es utilizada para modificar los reportes, se presenta la siguiente pantalla en
la que tiene que escoger el reporte deseado.
44
Puede mover los campos arrastrándolos o modificar su contenido con doble clic.
Los reportes los puede escoger de acuerdo a las listas que aparecen en los respectivos
módulos.
Facturación
Contabilidad
Seguridad
Menú
45
Usuarios
En esta opción se ingresa el perfil al que pertenece el usuario. Los usuarios son
creados al abrir el programa ingresando su nombre y contraseña.
Reparar
Índices
Al dar clic en esta opción el sistema le preguntará si está seguro de realizar la acción y
advertirá que obtenga primero un respaldo.
46
Escoger Archivo
Cuando con las opciones anteriores no se logra corregir un archivo utilice esta
opción. Se abrirá un pantalla que le permitirá seleccionar el archivo deseado.
Reconstruir
Existen casos en los que las opciones anteriores no corrigen los problemas en las
tablas para lo cual es necesario usar esta opción. Siempre debe tener un respaldo
antes de usar esta opción, es posible que pierda toda la información. Al dar clic
aparece el siguiente mensaje.
Preguntas Frecuentes
47
Cuándo debo usar reconstruir?
Cuando se han utilizado las opciones de índices, Validar base datos, Actualizar versión
y ninguno ha generado errores, pero todavía tiene problemas aún después de haber
hecho todas los procesos nombrados.
EVALUACIÓN GENERAL
La empresa NUEVO VISIÓN S. A. inicia sus actividades el 1 de Marzo de 2012 con las
siguientes cuentas
Caja 8000
Bancos 12000
Inv. Inc. Mercaderías 30 gafas marca Ray Bam anti reflejo modelo ub5
Muebles de oficina 4000
Equipos de oficina 2000
Hipoteca 17000
Edificios 40000
El 2 de marzo la empresa vende 20 gafas a 50 c/u con el 5% de descuento se cobra el
60% cheque y por el restante se firma un pagare a 3 meses sin interés, fac 101
El 3 de marzo la empresa paga 430 en publicidad en cheque, fac 345
1- Presente el libro diario creando un plan de cuentas de acuerdo a sus
necesidades
2- Compre el producto antes mencionado 20 unidades más y cargue al inventario,
proveedor ÓPTICA LOS ANDES ruc 1792032555001 a costo antes indicado
todo a crédito, y realice 2 abonos de $200
3- Con sus datos personales cree un cliente
4- Realice la factura de venta correspondiente al 2 de marzo.
48