Universidad Nacional del

Centro del Perú

Facultad de Ciencias de la Administración

EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORÍA DE LA GESTIÓN 2010-2015 DEL

ACTUAL DIRECTOR DEL NIVEL SECUNDARIO DE LA I.E.P. “MANUEL
COVEÑAS” CHILCA - HUANCAYO

 Cátedra : Auditoría de Gestión

 Catedrático : Lic. Raúl Nieto Julcamanyan

 Presentado por Alcántara Sanchez Raúl

Castro Cuñas Yurico
Gavino Rojas Luis Arturo
Gonzales Venegas Jazmín Rubí
Leiva Huamán Polay
Limache Aguilar Deybis
X- “A” Huancayo 2015
EXAMEN ESPECIAL DE AUDITORÍA DE LA GESTIÓN 2010-
2015 DEL ACTUAL DIRECTOR DEL NIVEL SECUNDARIO DE
LA I.E.P. “MANUEL COVEÑAS” CHILCA – HUANCAYO.
 I. INTRODUCCIÓN:
1
Origen Del
Examen

El examen especial realizado a la I.E.P.

“MANUEL COVEÑAS ubicado en el distrito de
Chilca, provincia de Huancayo, en adelante
“Entidad” fue realizado por la sociedad
auditora JOVENES AUDITORES DE GESTIÓN 2
a petición de la Promotora COVEÑAS S.A. NATURALEZA Y OBJETIVOS
dirigida por la Gerente General la Ing. Rosario DEL EXAMEN
Espinoza Barrios y de la dirección de la
entidad aprobado con OFICIO N° 032-2015-
D-IEPA el día 27 de Noviembre del 2015. 2.1 NATURALEZA

La presente acción de control

constituye un Examen Especial de la
Gestión 2010- 2015 del actual
director del nivel secundario, el Lic.
Augusto Fuentes Bendezú, de la
Institución auditada.
I. INTRODUCCIÓN:

2.2 OBJETIVO GENERAL

El presente Examen Especial estará orientado a Evaluar la

Gestión 2010-2015 del actual Director del Nivel Secundario,
respecto a lo programado por la Entidad con la finalidad de
identificar y prevenir infracciones la normatividad vigente de
Instituciones Educativas Privadas, evitando posibles
sanciones por parte de las Instituciones Reguladoras como el
Ministerio de Educación e INDECOPI.
2.3 Objetivos específicos
a) Verificar la matrícula, evaluación y promoción de los alumnos en las
Actas Consolidada de Evaluación Integral del Nivel de Educación
Secundaria EBR desde el año 2010 hasta el 2015
b) Verificar el cumplimiento de la programación vigente en base a la malla
curricular educativa realizada para el nivel secundario, establecida por la
Entidad
c) Evaluar la confiabilidad y el correcto monitoreo del sistema de control
interno realizado por la DIRECCIÓN en el proceso de enseñanza de
los temas establecidos en la malla curricular educativa de la entidad.
d) Evaluar el cumplimiento de la Normativa Legal sobre la selección y
adquisición de textos escolares.

www.themegallery.com
 I. INTRODUCCIÓN:
3 4 Antecedentes Y Base Legal
Alcance del
Examen
4.1 ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD

Promotora: COVEÑAS S.A.

La auditoría comprenderá la Ruc: 20136260490

revisión y evaluación de la gestión Gerente General: Ing. Rosario Espinoza Barrios
administrativa y operativa, en base
a la gestión realizada por el Nombre IE: I.E.P. MANUEL COVEÑAS”
Director de la institución y la Niveles: Primaria y Secundaria
ejecución de la malla curricular
efectuada por los docentes, estos Director: Lic. Augusto Fuentes Bendezú
hechos se verifican en la IEP Ubicación Geográfica Jr, Junín Nº 1203
“MANUEL COVEÑAS – Chilca -
Huancayo, departamento de Junín, Distrito: Chilca
cuyo alcance comprenderá la Provincia: Huancayo
revisión de las actividades desde
Marzo del 2010 hasta de Región: Junín
Diciembre del 2015 Niveles: Primaria y Secundaria
Gestión: Privada
Categoría: Escolarizado
Género: Mixto
Tipo: Privada
 Organigrama:
 I. INTRODUCCIÓN:
4.2 BASE LEGAL

Los dispositivos legales vigentes aplicables a la Entidad son los siguientes:

 Ley 28044 Ley de Educación
 Ley 27444 del Procedimiento Administrativo General
 Ley N° 29694, Ley que protege a los consumidores de las prácticas abusivas en la
selección o adquisición de textos escolares, modificada por la Ley N° 29839.
 R.M. N° 440 – 2009-ED Aprueba el Diseño Curricular Nacional de la Educación
Básica Regular
 Resolución Ministerial N° 591-2014-MINEDU., "Norma Técnica para la
Implementación de los Compromisos de Desempeño 2015".
 Proyecto Educativo Institucional PEI 2015 –
 Manual de organización de funciones 2015
 Reglamento Interno 2015
 I. INTRODUCCIÓN:

5
COMUNICACIÓN
DE HALLAZGOS

En cumplimiento a lo establecido en la NIA 580 de

las normas de internacionales de auditoria, se
cursaron 4 comunicaciones con los hallazgos de
auditoria, a los profesionales que laboran dentro
de la Entidad, que están comprendidos en las
observaciones, a fin de que presenten sus
comentarios y aclaraciones respecto a los
hallazgos comunicados.
 I. INTRODUCCIÓN:

6
MEMORANDUM DE
CONTROL INTERNO

Posterior a la realización del examen se remitió el memorándum de

control interno mediante INFORME N° 001-2015/JAG, de fecha
07 de diciembre del 2015, informando a la Promotora el resultado
del examen especial de auditoría de la gestión 2010-2015 del actual
director del nivel secundario de la I.E.P. “Manuel Coveñas” chilca -
huancayo al fin que se disponga el cumplimiento de las
recomendaciones mencionadas.
II. OBSERVACIONES
Como resultado del EXAMEN ESPECIAL
DE AUDITORÍA DE LA GESTIÓN
2010-2015 DEL ACTUAL DIRECTOR
DEL NIVEL SECUNDARIO DE LA I.E.P.
“MANUEL COVEÑAS” CHILCA -
HUANCAYO, se formulan las presentes
observaciones:
MATRICULA, EVALUACION Y PROMOCION EN EL
CUARTO GRADO DE EDUCACIÓN SECUNDARIA
DE LA I.E.P. MANUEL COVEÑAS DE LA ALUMNA
QUINTANILLA TACZA NATALY AUSENTE DEL PAIS
DURANTE EL PERIODO 2011
OBSERVACION N° 1

MATRICULA, EVALUACION Y PROMOCION EN EL

CUARTO GRADO DE EDUCACIÓN SECUNDARIA
DE LA I.E.P. MANUEL COVEÑAS DE LA ALUMNA
QUINTANILLA TACZA NATALY AUSENTE DEL PAIS
DURANTE EL PERIODO 2011

En el Acta Consolidada de Evaluación Integral del

Nivel de Educación Secundaria EBR 2011 del
cuarto grado de la I.E.P.MANUEL COVEÑAS la
estudiante QUINTANILLA TACZA NATALY
identificada con DNI 46798717 presenta la
condición en el rubro de Situación Final “A”
aprobada.
OBSERVACION N° 1

Verificación Documentaria

Mediante la verificación que se realizó a través

de las Nómina de Matricula del año 2011 se
puede constatar que la estudiante QUINTANILLA
TACZA NATALY identificada con DNI 46798717 se
encuentra matriculada en el cuarto (4°) grado

Del certificado de Movimiento Migratorio N°

39358/2015/MIGRACIONES-AF-C se extrae la
información que la ciudadana QUINTANILLA
TACZA NATALY identificada con DNI 46798717 sale
del país el 09 de agosto del 2010 y retorna el 30
de setiembre del 2014
OBSERVACION N° 1

Al estar en las Actas Consolidadas de Evaluación el registro de las firmas del personal
docente responsables de las diversas áreas así como también el sello, firma y pos firma del
Director de la entidad educativa se corre traslado Con los siguientes documentes:

CARTA N° 001-2015/JAG a Karin Aguilar Chávez docente del Área de Comunicación.

CARTA N° 002-2015/JAG a Rosa Patricia Zarate Carrión docente del Área de Matemática.
CARTA N° 003-2015/JAG a Carmen Rosa Cóndor Mogollón docente del Área de Educación
Para el Trabajo y Arte.
CARTA N° 004-2015/JAG a Cristina Ruth Mendoza Santillana docente del Área de Ingles y
Formación Ciudadana y Cívica
CARTA N° 005-2015/JAG a Fernando José González Córdova docente del Área de Historia,
Geografía y Relaciones Personales.
CARTA N° 006-2015/JAG a Mónica Cevallos Tacza docente del Área de Ciencia Tecnología y
Ambiente
CARTA N° 007-2015/JAG a Maripili Corrado Huamán docente del Área de Religión.
CARTA N° 008-2015/JAG a Eduardo Ticse Umeres docente del Área de Educación Física y
Comportamiento.
CARTA N° 009-2015/JAG a Augusto Fuentes Bendezú Director encargado de la I.E.P.MANUEL
COVEÑAS.
 OBSERVACION N° 1

Solicitando una explicación de: si la alumna

QUINTANILLA TACZA NATALY desde el año 2010
según documentos de la Superintendencia Nacional
de Migraciones no se encontraba en el país, ¿cómo
explica que esta registre matrícula, evaluación y
promoción en el Acta Consolidada de Evaluación
Integral del Nivel de Educación Secundaria EBR del
cuarto grado en el año lectivo 2011?
OBSERVACION N° 1

COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL

COMPRENDIDO EN LAOBSERVACIÓN

Los docentes con cartas de respuesta coincidieron en afirmar lo siguiente:

Que el encargado de la matrícula en el Sistema de Información de Apoyo a la

Gestión de la Institución Educativa - SIAGIE es el DIRECTOR de la institución al
cumplir el rol de administrador del sistema.

Que desde el año 2011, año en el que se implementa el Sistema de Información de

Apoyo a la Gestión de la Institución Educativa – SIAGIE a nivel nacional, ninguno de los
docentes ingresó las notas a este sistema; siendo esta de exclusividad del DIRECTOR.

Los docentes informaban a la dirección de la entidad los resultados de las

evaluaciones con la entrega del Registro Auxiliar mediante mesa de partes.
OBSERVACION N° 1

COMENTARIOS Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL

COMPRENDIDO EN LAOBSERVACIÓN
Solicitan contrastar los registros auxiliares que ellos entregaron en mesa de partes de la entidad y
afirman que en estos la ciudadana QUINTANILLA TACZA NATALY no figura como estudiante en el
cuarto grado en la institución educativa, dado que no conocen a la mencionada persona

Reconocieron que las firmas que obran en el Acta Consolidada de Evaluación Integral del Nivel de
Educación Secundaria EBR del cuarto grado en el año lectivo 2011 las cuales corresponden a cada
uno de ellos; y establecen que fueron sorprendidos por el DIRECTOR de la institución educativa
aprovechando la saturación de documentación por finalización del año escolar.

Así mismo reconocen su negligencia de haber firmado el Acta Consolidada de Evaluación Integral
del Nivel de Educación Secundaria EBR del cuarto grado en el año lectivo 2011 sin haber revisado y
contrastado los registros auxiliares las notas con los correspondientes.

El DIRECTOR de la I.E.P.MANUEL COVEÑAS el Lic. Augusto Fuentes Bendezú con carta CARTA N° 01-2015/AFB indicó
que el proceso de matrícula fue realizado por la anterior secretaria de la entidad; los docentes son los encargados
de la evaluación y promoción; siendo su función solo de aprobar las nóminas de matrícula y las Acta Consolidada
de Evaluación Integral, indica también que fue sorprendido por la anterior secretaria de la entidad y que
desconocía del tema
OBSERVACION N° 1

a) El DIRECTOR de I.E.P.MANUEL COVEÑAS el Lic. Augusto Fuentes

Bendezú es el responsable de la Matrícula de los estudiantes y lo realiza a
través de una Resolución Directoral Porque en ningún documento oficial
se registra la firma de la secretaria.
b) En los cargos de los Registros Auxiliares de los docentes no figura la
ciudadana QUINTANILLA TACZA NATALY como estudiante de la
entidad, ratificando con esto lo manifestado en sus declaraciones. Sin
embargo se establece responsabilidad por las firmas registradas como
docentes responsables del área
OBSERVACION N° 1

a) La promotora de la Institución Educativa Privada “Manuel Coveñas”

deberá informar a la Ugel Huancayo, autoridad correspondiente para la
investigación del caso
b) Además la promotora de la Institución Educativa Privada Manuel deberán
dar a conocer al a fiscalía de turno por constituir este un delito contra la
fe pública
 OBSERVACIÓN N° 2

DEMORA EN EL AVANCE DEL CONTENIDO

ACADÉMICO SEGÚN LAS UNIDADES DE APRENDIZAJE
ESTABLECIDAS, SE HALLO LA EXISTENCIA DE
RETRASOS DE AVANCE EN DOS ÁREAS DEL QUINTO
AÑO DE SECUNDARIA

www.themegallery.com
 OBSERVACIÓN N° 2
• En el Área de MATEMÁTICA dictada por
A) la docente Rosa Patricia Zarate Carrión,
se llegó a un avance del 90%, con un
retraso del 8 %, pues debió llegar al 98%
de avance para la primera semana de
diciembre, debiéndose culminar con un
100% a la segunda semana de diciembre al
finalizar los exámenes finales

COMENTARIO Y/O
ACLARACIONES DEL PERSONAL
IMPLICADO EN LA
OBSERVACIÓN
 OBSERVACIÓN N° 2
COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL
IMPLICADO EN LA OBSERVACIÓN
El hecho observado fue comunicado a la docente en la CARTA
Nº 010-2015/JAG de la misma manera, la comisión auditora
ha recibido los comentarios y/o aclaraciones del personal
implicado en la observación, con la CARTA N° 001-2015/RPZC
justificándose de la siguiente manera: “el retrasó en el avance
de la unidad de aprendizaje se debe a que se perdió clases
por actividades, las cuales son: el día del Combate de
Angamos y de la educación física y el deporte (8 de octubre)
la cual se celebró el día miércoles 7 de octubre; y el día (10
de noviembre) que fue el día de la biblioteca escolar, que
hicimos una visita a la Biblioteca Municipal de la ciudad de
Huancayo y de la Universidad Nacional del Centro del Perú
 OBSERVACIÓN N° 2
• En el Área de COMUNICACIÓN
B) dictada por la docente Karin Aguilar
Chávez, se llegó a un avance del 87%,
con un retraso de 11%, pues debió llegar
al 98% de avance, para la primera semana
de diciembre y al 100% en la segunda
semana después de los exámenes finales

COMENTARIO Y/O
ACLARACIONES DEL PERSONAL
IMPLICADO EN LA
OBSERVACIÓN

www.themegallery.com
 OBSERVACIÓN N° 2
 COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL
IMPLICADO EN LA OBSERVACIÓN

El hecho observado fue comunicado a la docente en la CARTA

N° 011-2015/JAG, así la comisión auditora ha recibido los
comentarios y/o aclaraciones del personal implicado en la
observación, lo cual en la CARTA N° 001-2015/KAC
donde aclara que: “el retraso en el avance de la unidad de
aprendizaje se debe a imprevisto por problemas de salud, el
cual está en trámite de justificación, que impidieron que
llegue a cumplir con el tema establecidos para la primera
semana de diciembre.

www.themegallery.com
 III. CONCLUSIONES

OBSERVACIÓN N° 2
• La docente Rosa Patricia Zarate Carrión, del Área de
MATEMÁTICA que llegó a un avance del 90%, con un retraso
del 8 %, a la primera semana de diciembre.
• La docente Karin Aguilar Chávez, en el Área de
COMUNICACIÓN llegó a un avance del 87%, con un retraso de
11%, pues debió llegar al 98% de avance, para la primera
semana de diciembre.
Debiendo estos profesores desarrollar los temas faltantes en la
primera semana de diciembre, en las horas restantes durante esta
semana y como consecuencia dejando dudas en los alumnos, ya
que esos temas serán explicados en pocos minutos y no como
debería ser, para finalmente culminar con la evaluación al 100%.
 Recomendaciones

Recomendación N° 2:

• Aplicar acciones administrativas para que los

docentes involucrados en el incumplimiento de
la programación académica no incumplan e
inicien los procesos correspondientes para
deslindar responsabilidades, y de ser el caso
conseguir suplentes o aplicar sanciones
administrativas a los involucrados como debe
de ser de acuerdo a las sanciones estipuladas
en el MOF de la institución

www.themegallery.com
 OBSERVACIÓN N° 3

DEFICIENTE CONTROL Y
SUPERVISION DE LA
DIRECCIÓN DEL NIVEL
SECUNDARIO, EL CUAL
INCUMPLE SUS FUNCIONES
DEL CARGO
 OBSERVACIÓN N° 3
Mediante la verificación que se realizó al nivel
secundario de la entidad se identificó que el
DIRECTOR del nivel secundario el Lic. Augusto
Fuentes Bendezú incumple funciones del cargo
establecidos en el MOF de la entidad, así las funciones
que el coordinador ha venido incumpliendo son:

1.-Evaluar la disciplina, el logro de capacidades y

rendimiento académico de las estudiantes.
2.-Mantener el diálogo continuo con los padres de
familia de las estudiantes en torno del proceso
educativo.
3.-Evaluar los problemas de las estudiantes con dificultades en el
aprendizaje y comportamiento, así atenderlas en sus necesidades.
4.-Asesorar y evaluar la programación curricular tanto en su
contenido como en su desarrollo, establecer los reajustes
convenientes para reprogramar los contenidos y capacidades,
considerando la continuidad de los temas.

5.Monitorear el adecuado proceso de enseñanza-aprendizaje de

las estudiantes, de acuerdo al plan de trabajo establecido.
6.Dirigir y orientar la elaboración, ejecución y evaluación de los
planes de mejora de los aprendizajes a cargo de los docentes
de su nivel.
 OBSERVACIÓN N° 3
COMENTARIO Y/O ACLARACIONES DEL PERSONAL
IMPLICADO EN LA OBSERVACIÓN:
El hecho observado fue comunicado al DIRECTOR el
Lic. Augusto Fuentes Bendezú en la CARTA N° 012-
2015/JAG, así la comisión auditora a la fecha de la
presentación del informe ha recibido los comentarios
y/o aclaraciones del personal incluido la observación
la cual en la carta CARTA N° 001-2015/AFB detallada
en un anexo del informe dice:
“la Dirección está informada de las faltas en las
funciones, ya que el tiempo que se dedica al dictado
de clases supliendo al docente Carmen Rosa Cóndor
Mogollón del Área de Educación Para el Trabajo y Arte
quien ha estado faltando las cuatro últimas semanas
por problemas de salud.
 CONCLUSIONES

OBSERVACIÓN N° 3
Emitir memorándum al DIRECTOR el Lic. Augusto
Fuentes Bendezú, a fin de que realice la función de
supervisión de forma correcta, oportuna, continua
y eficiente, y de persistir dicho incumplimiento de
funciones separarlo del cargo, pues el
incumplimiento de la programación curricular
perjudica enormemente a los alumnos, de los
últimos grados en especial a los de quinto grado,
son estos el rostro del colegio en mención, pues del
rendimiento académico que estos muestren al
momento de postular a las universidades,
dependerá el prestigio de la institución educativa.
 RECOMENDACIONES

Recomendación N° 3:
Emitir memorándum al DIRECTOR el Lic. Augusto Fuentes
Bendezú, a fin de que realice la función de supervisión de
forma correcta, oportuna, continua y eficiente, y de
persistir dicho incumplimiento de funciones separarlo del
cargo, pues el incumplimiento de la programación curricular
perjudica enormemente a los alumnos, de los últimos
grados en especial a los de quinto grado, son estos el rostro
del colegio en mención, pues del rendimiento académico
que estos muestren al momento de postular a las
universidades, dependerá el prestigio de la institución
educativa.

www.themegallery.com
OBSERVACION N°
PRACTICAS ABUSIVAS POR PARTE DEL
DOCENTES DEL AREA DE CIENCIAS
PARA LA ADQUISICION DE TEXTOS DEL
5to Y 4to DE SECUNDARIA
OBSERVACION N° 4

Docentes del área de CIENCIAS Julio Varillas y Solinda Ampuero:

OBLIGARON Al 4to y 5to GRADO DE SECUNDARIA

FISICA I Y FISICA II –EDITORIAL COVEÑAS

SE LES DIRECCIONO A LA COMPRA EN EL JR. ANGARAES N 1530

BANCO DE
LIBROS
EL PRECIO DE LOS LIBROS ESTABN s/ 10 SOLES MAS DE QUE EN LIBRERIAS

Los padres se quejaron primero en la dirección, pero no les dio una

respuesta por lo que hicieron sus quejas en la PROMOTORIA.
OBSERVACION N° 4

CAUSAS
El director de la Institución Incumple
las funciones del cargo establecidos
NO SE
en el reglamento de la Ley N° 29694
ENCUENTRAN
ley que protege a los consumidores
ESTABLECIDAS EN
de la practicas abusivas en la
EL MOF ESTAS
adquisición de textos escolares la
FUNCIONES
cual señala en el artículo N°:
OBSERVACION N° 4

PROCESO DE SELECCIÓN DE TEXTOS ESCOLARES EN

INTITUCIONES EDUCATIVAS PRIVADA
El director a propuesta de los docentes elabora una relación de
ternas de textos para cada área, a utilizarse en el año escolar para
ser presentada a los padres de familia.

La selección de los textos se realizara en comités de aula de cada

grado, en cuyo caso se acuerdan los textos a utilizar por área para
el respectivo grado escolar.

El director es el responsable de establecer el procedimiento de

convocatoria y consulta a los padres de familia sobre los textos
escolares, el cual debe promover la mayor difusión y participación
posible.

Los padres de familia decidirán el texto escolar a ser empleado por

cada área o asignatura lo cual debe constar en un acta.
OBSERVACION N° 4

CONSECUENCIAS
Se encuentra la responsabilidad principal al
Director el Lic.Augusto Fuentes Bendezú ya que
no estableció como es debido el proceso de
convocatoria y consulta para la elección de
textos escolares en las aulas. Y a los Docentes
Julio Varillas y Solinda Ampuero del área de
Ciencias por haber impuesto la compra del
texto sin consulta previa.

COMO CONSECUENCIA SE HA INFLINGIDO LA NORMA, POR LO

QUE ES PASIBLE DE UNA SANCION Y/O MULTA POR PARTE DE LA
INDECOPI.
OBSERVACION N° 4

CONCLUSIONES La DIRECCIÓN a cargo de Lic. Augusto

Fuentes Bendezú, es responsable de
establecer el proceso de convocatoria
y consulta a los padres de familia sobre
los textos escolares el cual debe
promover la mayor difusión y
participación posible, estando esta
responsabilidad plasmada en el
reglamento de la ley N° 29694. Por lo
cual dicha función no fue desarrollada
plenamente, teniendo como
consecuencia que los docentes
realicen actos abusivos de para la
compra de textos escolares y que la
institución sea pasible de un sanción
y/o multa por parte de la Indecopi.
OBSERVACION N° 4

RECOMENDACIONES
• Incorporar esta función dentro del MOF a fin de
que se aplique la sanción correspondiente en caso
de incumplimiento.
• Emitir una carta al DIRECTOR el Lic. Augusto Fuentes
Bendezú, y a los docentes en general a fin de
informarle la función de la dirección de establecer
el proceso de convocatoria y consulta a los padres
de familia sobre los textos escolares.