Tabla 1

Año 1 Año 2 $ variación % variación Variación Estructura año 1 Estructura año 2

porcentual año
base

Activos
Bancos $ 100.00 $ 110.00 $ 10.00 10.00% 110.00% 2.19% 2.31% COMPRARACIONES
Inversiones temporales $ 80.00 $ 20.00 $ (60.00) -75.00% 25.00% 1.75% 0.42% 1) VENTAS AC PC
Cuentas por cobrar clientes $ 250.00 $ 300.00 $ 50.00 20.00% 120.00% 5.48% 6.30% $ 200.00 $ 55.00 $ 320.00
Inventario de materia prima $ 80.00 $ 95.00 $ 15.00 18.75% 118.75% 1.75% 1.99% 4.44% 6.47% 48.48%
Inventario de producto en proceso $ 85.00 $ 95.00 $ 10.00 11.76% 111.76% 1.86% 1.99% 2) Deuda Banc. CP Maq. Y Eq.
Inventario de producto terminado $ 135.00 $ 180.00 $ 45.00 33.33% 133.33% 2.96% 3.78% $ 300.00 $ 200.00
Otras cuentas por cobrar $ 120.00 $ 105.00 $ (15.00) -12.50% 87.50% 2.63% 2.20% 120.00% 12.66%
Activo circulante $ 850.00 $ 905.00 $ 55.00 6.47% 106.47% 18.64% 18.99% 3) Deuda Banc. CP Pago Deud. LP
Inversiones en acciones $ 130.00 $ 130.00 $ - 0.00% 100.00% 2.85% 2.73% $ 300.00
Maquinaria y equipo neto $ 1,580.00 $ 1,780.00 $ 200.00 12.66% 112.66% 34.65% 37.36% 120.00%
Edificio neto $ 850.00 $ 810.00 $ (40.00) -4.71% 95.29% 18.64% 17.00% 4) Deuda Lp Maq. Y Eq.
Terrenos $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ - 0.00% 100.00% 21.93% 20.99% $ (200.00) $ 200.00
Gastos preoperativos $ 150.00 $ 140.00 $ (10.00) -6.67% 93.33% 3.29% 2.94% -25% 12.66%
Activo total $ 4,560.00 $ 4,765.00 $ 205.00 4.50% 104.50% 100.00% 100.00% 5) D/P Deuda Patrimonio
Pasivos 1.180778032
Proveedores $ 150.00 $ 140.00 $ (10.00) -6.67% 93.33% 3.29% 2.94%
Bancos corto plazo $ 250.00 $ 550.00 $ 300.00 120.00% 220.00% 5.48% 11.54% 6) Inventario MP Proveedores
Porción circulante de la deuda de $ 200.00 $ 200.00 $ - 0.00% 100.00% 4.39% 4.20% $ 15.00 $ (10.00)
largo plazo
Otros pasivos circulante $ 60.00 $ 90.00 $ 30.00 50.00% 150.00% 1.32% 1.89%
Pasivos circulante $ 660.00 $ 980.00 $ 320.00 48.48% 148.48% 14.47% 20.57% 7) Proveedores Pasv. Banc. CP
Bancos de largo plazo $ 800.00 $ 600.00 $ (200.00) -25.00% 75.00% 17.54% 12.59% $ (10.00) $ 300.00
Obligaciones $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ - 0.00% 100.00% 21.93% 20.99% -6.67% 120.00%
Pasivo total $ 2,460.00 $ 2,580.00 $ 120.00 4.88% 104.88% 53.95% 54.14% 8) Comport. Patrim.
Capital social $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ - 0.00% 100.00% 32.89% 31.48%
Proma en ventas de acciones $ 400.00 $ 400.00 $ - 0.00% 100.00% 8.77% 8.39%
Utilidades retenidas $ 50.00 $ 95.00 $ 45.00 90.00% 190.00% 1.10% 1.99% 9) ΔLP Act. Fijo Ventas
Utilidades del ejercicio $ 150.00 $ 190.00 $ 40.00 26.67% 126.67% 3.29% 3.99%
Capital contable $ 2,100.00 $ 2,185.00 $ 85.00 4.05% 104.05% 46.05% 45.86%
Pasivo + capital $ 4,560.00 $ 4,765.00 $ 205.00 4.50% 104.50% 100.00% 100.00%

1
 Tabla 1
año 1 año 2 Variación $ Variación % Variación Estructura con Estructura con
porcentual año relación a las relación a las
base ventas año 1 ventas año 2

Ventas $ 4,500.00 $ 4,700.00 $ 200.00 4.44% 104.44% 100.00% 100.00%

Costo de ventas $ 2,600.00 $ 2,800.00 $ 200.00 7.69% 107.69% 57.78% 59.57%

Utilidad bruta $ 1,900.00 $ 1,900.00 $ - 0.00% 100.00% 42.22% 40.43%

Gastos de
operación

Gastos de $ 500.00 $ 400.00 $ (100.00) -20.00% 80.00% 11.11% 8.51%

administración

Gastos de ventas $ 550.00 $ 600.00 $ 50.00 9.09% 109.09% 12.22% 12.77%

Utilidad de $ 850.00 $ 900.00 $ 50.00 5.88% 105.88% 18.89% 19.15%

operación

Gastos $ 450.00 $ 450.00 $ - 0.00% 100.00% 10.00% 9.57%

financieros
Otros gastos $ 100.00 $ 80.00 $ (20.00) -20.00% 80.00% 2.22% 1.70%

Utilidad antes de $ 300.00 $ 370.00 $ 70.00 23.33% 123.33% 6.67% 7.87%

impuestos

Impuestos $ 150.00 $ 180.00 $ 30.00 20.00% 120.00% 3.33% 3.83%

Utilidad neta $ 150.00 $ 190.00 $ 40.00 26.67% 126.67% 3.33% 4.04%