INTRODUCCION

En la siguiente proyección se detallaran las actividades realizadas en la

microempresa “SHIBU” y se mostrara de manera cuantificable los datos reales con los

cuales la organización se desarrolló en la práctica. El negocio trata acerca de la

comercialización de maquillajes y la producción de perfumes replica, esta idea surgió a

partir de la necesidad que tienen las personas de destacar socialmente, sintiéndose

seguras y atractivas ante los demás, es por esto, se tomó la decisión de insertar al

mercado productos que cumplan con esta necesidad, brindando la satisfacción que el

cliente busca.

La réplica de perfume es una de las mejores opciones para cumplir con la relación

calidad-precio porque ofrece al cliente la alternativa de elegir una fragancia a su gusto,

independientemente de la marca, y a un precio moderado. Por otro lado el maquillaje se

ha convertido en un excelente aliado para la mujer de hoy por lo que junto con el

perfume replica cumplen la necesidad de reflejar una imagen de confianza y seguridad.

 DEPARTAMENTO DE GERENCIA GENERAL

GERENTE GENERAL: Odaliz Pincay Calderón

Un gerente cumple con 3 funciones simultáneas: organización, planeación y control. En

la microempresa “SHIBU” estas 4 funciones se desarrollaron de la siguiente manera:

ORGANIZACIÓN: Antes de llevar a la practica el proyecto, se creó un organigrama

funcional en donde se definieron los departamento junto con sus gerentes e integrantes,

para así de esta manera delegar responsabilidades a cada representante de gerencia.

Durante el primer parcial en donde correspondían los meses de Octubre, Noviembre y

Diciembre, la organización se desarrolló con las siguientes personas:

Primer organigrama

Gerencia
general
Odaliz Pincay

Departamento Departamento Departamento

Departamento de Recursos Departamento
de produccion y financiero
de Marketing Humanos de ventas
logistica G. Carlos
G. Pamela Castro G. kenzo G. Joe alvarracin
G. Anahi Santos Baquero
Romero

Integrantes:
Integrantes: Integrantes: Bryan lopez,
Jessiel Vasquez Raúl Barreiro Ivanna Parra,
Luis Viejó,
Alvaro Loaiza,
oksana.
tamara Marca

Este organigrama tuvo que ser modificado para el segundo parcial debido a que hubo

retiros de Gerencia (Marketing y Producción) y en algunos casos existió deficiencia de

parte de los representantes de departamento (Ventas), por lo que para el segundo parcial

(enero y febrero) se estableció de la siguiente forma:

Gerencia general
Odaliz Pincay

Departamento de
Departamento de
Departamento de Recursos Departamento Departamento de
produccion y
Marketing Humanos financiero ventas
logistica
G. Ivanna Parra G. Stephano G. Carlos Baquero G. Bryan Lopez
G. Raúl Barreiro
Noboa

Integrantes:
Integrantes: Integrantes: Integrantes: Integrantes:
Joe alvarracin,
Jessiel Vasquez Tamara Marca Jesse Valarezo Maria Criollo
Luis Viejó,
Alvaro Loaiza,
oksana

En este segundo organigrama a pesar de esperar buenos resultados de parte de todos

los gerentes, se siguió viendo la misma deficiencia con los Departamentos de Ventas y

Marketing en donde no hubo ningún tipo de gestión pese a que se daba seguimiento

constante en espera de reportes semanales que en ningún momento llegaron, por lo que

financiero informaba y registraba las ventas por persona, que se realizaban semana a

semana. En cuanto a marketing se dejaron de publicar los productos y de gestionar ventas

por redes sociales, no se asistió a ninguna feria para promocionar “SHIBU” y no se

aprovechó ninguna actividad para la captación de clientela.

PLANEACIÓN: Al inicio de las actividades fijaron objetivos y actividades para cada

departamento los cuales fueron los siguientes:

 Crear horarios de atención al stand, mantener una sana convivencia entre los que

integraban “SHIBU”, reportar faltas del personal, evaluar y controlar el

desempeño los trabajadores.- DEPARTAMENTO DE RCURSOS HUMANOS

 Receptar pedidos, contactar proveedores, realizar la compra de la materia prima,

producir los perfumes, abastecer el stand de mercadería y entregar los pedidos a

los vendedores.- DEPARTAMENTO DE PRODUCCIÓN

 Realizar publicaciones y gestionar ventas por redes sociales, ofrecer promociones

para lograr captación de clientes, buscar ferias y/o convenciones para hacer

conocer el proyecto y crear estrategias de venta.- DEPARTAMENTO DE

MARKETING

 Impulsar las ventas, dar seguimiento a los vendedores para alcanzar la meta, crear

metas en ventas, receptar los cobros de la mercadería vendida y resgistrar las

ventas que cada trabajador ha realizado, generar ganancias- DEPARTAMENTO

DE VENTAS

 Recaudar los $800 para el pago del préstamo, administrar el dinero junto con el

departamento de logística para la compra de materia prima, llevar el inventario

de mercadería, registrar las actividades financieras de la empresa.-

DEPARTAMENTO FINANCIERO
CONTROL: Semanalmente se recibían informes de las actividades que se habían

realizado en la semana por los departamentos para estar al tanto de las novedades, se

difundía semanalmente el horario de atención al stand, se mantuvo comunicación con el

Ing. Camilo Frías para informar los problemas y actividades de la empresa, se hizo

limpieza del stand continuamente, se mantuvo informado al equipo de cualquier cambio

interno. Gerencia general mantuvo contacto continuo con las demás gerencias para

resolver inconvenientes y dar soluciones a los problemas.

DEPARTAMENTO DE LOGISCTICA Y PRODUCCION

GERENCIA: Raúl Barreiro Zambrano

INTEGRANTES: Jesse Valarezo

El 2018 se empezó con mucho trabajo, ya que al cierre del 2017 se dividió la

mercadería sobrante para hacer ventas personales aprovechando las festividades

navideñas y así generar ganancias, teniendo con esta a inicios del 2018 que reabastecer

de mercadería para abrir el stand. El departamento de finanzas fue de mucha ayuda ya

que definió el presupuesto y se pudo determinar cantidades y tipo de mercadería a

comprar, siendo la producción de perfumes la principal fuente de venta.

 Proceso producción

Empresa: Shibu
Producto: Perfumes de 100ml
Lista de Materia Cantidad necesaria Se necesita un envase en el cual colocamos,
Prima por Producto primero la esencia, alcohol, feromonas y
fijador, al juntar los componentes entra en
Esencia 45ml proceso de refrigeración durante 24h. La
refrigeración ayuda a que se prolongue el olor
Gotas de fijador 5 gotas de la fragancia en la ropa o el uso que se la
dará
Alcohol desodorizado 50ml

Feromonas 2 gotas

A fines del mes de enero por aproximarse al término del semestre y para evitar

quedarnos con mercadería, nuevamente buscamos alternativas de ventas decidiendo

dividirnos una vez más los productos restantes pero esta vez con montos específicos

para intentar llegar a la ganancia establecida. En las semanas de febrero tuvimos

pedidos de perfumes, pero estos fueron fuera de tiempo y ya que no contábamos con

presupuesto no se pudo satisfacer las necesidades. Finalmente pudimos vender toda

nuestra mercadería.
DEPARTAMENTO DE RECURSOS HUMANOS
GERECIA: Stephano Noboa
Integrantes: Tamara Marca

El departamento de recursos humano proporciona a la organización la estructura y la

capacidad de satisfacer las necesidades del negocio a través de la administración de los

recursos más valiosos de la empresa. El Gerente del Departamento de Recursos

Humanos será el encargado del control, organización y eficacia de cada uno de los

Departamentos de SHIBÚ dentro de un entorno de armonía laboral, motivando al

equipo a cumplir sus funciones designadas.

Actividades del Departamento de Recursos Humanos:

GESTIÓN PROBLEMÁTICAS LOGROS

Horarios de atención en el Inconformidad por los Se logró organizar

stand y control de entrega horarios establecidos.
de informes a la Gerente. Faltas no justificadas y
atrasos.
Salida de algunos de los
integrantes de SHIBÚ.
adecuadamente el tiempo
de atención de cada uno de
los miembros de SHIBÚ en
el stand, dando como
ventaja lo siguiente:
 Un control del
tiempo dedicado en
el stand y en el
proyecto.
 Faltas y atrasos.
 No aperturas.
 Cambio de turnos.
Noviembre
FECHA DETALLE ENCARGADO
13-17 NOVIEMBRE ENTREGA TARDÍA DE
INFORMES A LA GERENTE
GENERAL. KENZO
SE CUBRIERON TURNOS EL DÍA ROMERO
16 DE NOVIEMBRE ( no asistió)
20-24 NOVIEMBRE ENTREGA TARDÍA DE
INFORMES
27-01 DICIEMBRE ENTREGA TARDÍA DE
INFORMES

Diciembre
En este mes no se atendió normalmente en el stand por motivo de semana de Tutorías,

exámenes y vacaciones.

REPORTE DE ACTIVIDADES SEGUNDO PARCIAL

FECHA ENCARGADO OBSERVACIONES

01-05 ENERO 2018
BRYAN  El primero de Enero no hubo
MARÍA asistencia por ende las personas
encargadas en ese día fueron
removidas a otros turnos para
que tengan equidad en horas en
stand.

 Día martes 02 de Enero de

STEPHANO esta semana se apertura tarde el
stand ya que el encargado no
pudo asistir se cubrió turno
normal (35 minutos tarde).

 No se detallan más novedades

respecto a cambios de turnos e
inasistencias en esta semana.

08-12 ENERO 2018  Se realizaron respectivos

cambios de horarios, por
motivo que varios compañeros
se retiraban de la carrera en el
 cuál la labor fue cubrir turnos
pertenecientes a los
compañeros que ya no estarían
con los que continúan en la
carrera.
 En esta semana se mantuvo
normal los horarios hasta el
día miércoles 08 que se
realizó el cambio de horario.

Respecto a las faltas tenemos lo

siguiente:
IVANNA  Día miércoles 08 falta de turno
de Ivana (horario 09:00-11:00);
solo se abrió de 11: a 13:00 el
stand.
JOE  Día jueves 09 faltaron (Joe y
MARÍA María a sus respectivos
horarios)
 Por parte de la encargada María
Criollo informó su NO
asistencia en el cuál queda
JUSTIFICADA ya que tuvo
exposición y cambio de su hora
de clase en otra facultad y se le
dificultó su cumplimiento en su
horario.
 Se enviaron respectivos
informes notificando en
conjunto con la Gerente
respecto a las personas que
faltaron a sus turnos.

15-19 ENERO 2018

LUNES 15 RAÚL  Se realizó cambio de horario entre
STEPHANO los encargados Raúl Barreiro y
Stephano Noboa en sus
respectivos horarios.

LUIS  Faltas a horarios el día martes

16 perteneciente a Luis horario
(09:00-11:00).

IVANNA  Día jueves 18 se apertura

tarde el stand (20 minutos más
tarde) encargada Ivanna.
 ODALIZ  Día viernes 19 la encargada
del stand no asistió a su
jornada (Odaliz Pincay).

22- 26 ENERO 2018

IVANNA  Día Martes 23 la encargada (
Ivanna ) no asistió a su jornada por
ende solo atendimos hasta las
11:00 AM.
 Dicho Día el personal de SHIBÚ
en cojunto con nuestro Tutor
hicimos conteo de inventario en el
horario de 10-11:00 en el stand.

 Día Jueves 25 el encargado del

turno de 11:00-13:00 ( Bryan ) no
asistió a su jornada, Anahí cubrió
BRYAN turno faltante.

 Día Viernes 26 los encargados del

stand del horario de 9:00 a 11:00
como de 11:00 a 13:00 no
cumplieron con su labor de asistir
STEPHANO al stand ( Stephano y Alvaro).
ALVARO
29-02 FEBEREO 2018
JESSE  El Día Lunes 28 de Enero el
encargado tuvo reemplazo a su
jornada en el stand, lo cubrió
Anahí Santos.

BRYAN  El Día Martes 29 el encargado del

stand no abrió el stand.

IVANNA  Viernes 02 de febrero la

encargada Ivanna no abrió el
stand.
 05-09 FEBRERO
2018 ALVARO  El día Martes 06 de febrero el
encargado de aperturar el stand no
asistió a su jornada.

JOE  Día Miércoles 07 no se apertura

TAMARA el stand, los encargados
comunicaron en el grupo de
Whatsapp que no pudieron abrir
por motivo de exposición de
cuadros en Planta baja.

CARLOS  Día Jueves 08 el encargado del

turno de 11-13:00 cerró antes el
stand.

GESTIÓN PROBLEMÁTICA LOGROS

Decoración del stand en No todos los integrantes Pese a los inconvenientes y

conjunto con el donaron algún tipo de no colaboración de todos
departamento de decoración para el stand. los miembros, se logró el
Marketing objetivo de dar una mejor
(Halloween y Navidad) imagen al stand con
temáticas de las
festividades.

GESTIÓN PROBLEMÁTICA LOGROS

Informe de manera Discrepancias entre Las ganas de sacar adelante

semanal entregada al algunos departamentos y el proyecto que
Gerente General y Tutor miembros de SHIBÚ sea definitivamente es un
del Proyecto. por horarios, no entrega de aprendizaje en nuestras
informes y actividades no vidas sea académica y
realizadas. personal.
 DEPARTAMENTO DE MARKETING

GERENCIA: Ivanna Parra

INTEGRANTES: Jessiel Vasquez

Actividades Realizadas

 Redes Sociales Utilizadas

Instagram y Facebook: Se creó una página en Facebook e Instagram, en las cuales se

realizaron publicaciones diarias o semanales en donde se describía el producto y se daba

a conocer los descuentos que ofrecía “SHIBU”.

 Gestión de Promoción

Dando por iniciado el proyecto SHIBU junto a docentes y directivos de carrera.

  Seguidores captados en las diferentes redes sociales

FACEBOOK

Seguidores: 42 Publicaciones Realizadas: 30

45

40

35

30

25 Me gusta a la pagina

20 Visitas a la pagina
Pedidos
15

10

0
Noviembre Diciembre Enero Febrero
INSTAGRAM

Seguidores: 89 Total de Publicaciones: 18

Actividades no realizadas:

 Atraer a más seguidores en las redes sociales con mejores publicaciones.

 Pagar publicidad en las redes.

 Buscar ferias o programas para darnos a conocer.

 Falta comunicación entre los integrantes del grupo.

 No tomar buenas decisiones.

 No informar acerca de las publicaciones que se hacen o se desean hacer.

 Invertir un poco más en publicidad como un banner, más volantes, etc.

 Que se pudo mejorar, enseñanzas que nos deja este departamento al

proyecto

La comunicación es parte sustancial de todo proyecto, por parte del grupo de

marketing no fue como se la esperaba al final del proyecto ya que dejo mucho que

desear por problemas internos, uno de los mayores problemas fue el cambio de gerencia

por motivos de fuerza mayor, la primera gerente Pamela Castro tuvo que dejar el cargo

el cual lo llevo de manera eficaz ya que alcanzo con las publicaciones y seguidores

estimados, a partir del segundo parcial del semestre los integrantes del grupo de

marketing se reemplazaron dejando a Ivanna Parra como nueva gerente del grupo. Los

problemas iniciaron desde que ella tomo responsabilidad del departamento puesto que

nunca enviaba los informes semanales lo que significaba que no tenia actividad alguna,

así mismo la gerente general le dio las indicaciones para que ella esté al tanto de las

publicaciones en las respectivas páginas, de las ferias para darnos a conocer como

emprendimiento, pero no siguió las indicaciones paralizando por completo el

departamento.

En general el problema que se tuvo con este departamento fue el desinterés que existía

por parte de la gerente ya que no mantuvo comunicación y no se recibió colaboración

alguna, la administración de la misma no ayudo en nada al incremento de seguidores y

de compras en línea, no reporto nada de las últimas 7 semanas de proyecto, no aporto

con ideas para mejorar la imagen de las páginas y por ultimo no asistía a clases ni

reuniones de grupo y deja un vacío por parte del grupo de marketing.

DEPARTAMENTO DE VENTAS

Integrantes : Luis Viejo y Álvaro Loaiza

Al comienzo de la creación de SHIBU se dispuso en la elaboración de productos para la

venta tales como:

1) Maquillajes y productos femeninos para la cara.

2) Brochas
3) Mascarillas
4) Perfumes de diferentes tipos y tamaños.

Los objetivos que SHIBU propuso para poder generar utilidades fueron los siguientes:

*Dividirse la mercancía en partes iguales entre todos los integrantes del grupo para lograr
mayores ingresos.

*Promocionar mediante redes sociales para mayor acogida dando a conocer el nuevo
producto.

Debido al acercamiento de finalizar con el proyecto SHIBU se optó por medidas en las
cuales se repartió mercadería con todos los integrantes en proporciones iguales en donde
cada uno de ellos de indistinta manera tenía la obligación de vender y conseguir más
ingresos para SHIBU.
 DEPARTAMENTO FINANCIERO

GERENCIA: Carlos Baquero Parra

Integrante: María Criollo

Ventas realizadas durante la ejecución del proyecto

Nombre Cargo S1 S2 S3 S5 S7 S8 S10 S12 Total
Bryan G .Dep. Ventas $- $- $- $- $- $- $- $ - 0
Ivanna G .Dep. Marketing $- $- $- $- $- $- $- $ - 0
Joe Dep. Ventas $- $- $- $- $- $- $- $ - 0
Luis Dep. Ventas $- $ 8 $- $- $- $- $ 2 $ 50 $ 59.5
Okasana Dep. Ventas $- $ 35 $- $- $- $- $- $ 70 $ 105.0
Tamara Dep. Ventas $- $ 10 $- $- $- $- $ 28 $ 99 $ 136.5
Anahi Dep. Logistica $ 21 $ 13 $- $ 30 $ 40 $- $- $ 49 $ 151.5
Alvaro Dep. Ventas $- $- $- $- $ 5 $- $- $ 150 $ 154.5
Jessiel Dep. Marketing $- $- $- $- $- $ 60 $ 15 $ 85 $ 160.0
Pamela Dep. Marketing $ 18 $ 22 $ 45 $ 19 $ 60 $- $- $ - $ 163.0
Stephano G .Dep. RHs $- $ 2 $- $- $- $- $- $ 179 $ 180.0
Carlos G .Dep. Financiero $ 11 $ 2 $- $ 90 $ 13 $ 15 $- $ 51 $ 180.5
Odaliz Gerente General $ 38 $ 2 $ 12 $- $ 15 $- $ 20 $ 97 $ 183.5
Raul G .Dep. Logistica $ 45 $ 56 $- $- $ 60 $- $- $ 45 $ 205.5
Maria Dep. Financiero $- $- $ 30 $- $ 15 $- $ 100 $ 101 $ 246.0
Jesse Dep. Logistica $ 20 $- $- $- $ 12 $- $ 16 $ 213 $ 260.5
TOTAL $ 152 $ 147 $ 87 $139 $219 $ 75 $181 $ 1,188 $ 2,186.0

El total de las ventas obtenidas en el transcurso del proyecto fue de $2,186.0 , la meta
individual fue de $180 y exclusivamente para el departamento de ventas la meta fue de
$210, de los dieciséis integrantes tres no realizaron ningún tipo de venta, uno realizo
ventas, pero ni se acercó a la meta de $180, seis lograron superar el 50% de la meta y
otros seis lograron superar la meta, sin embargo, ninguno del departamento de ventas
logro llegar a los $210.

En la semana 4ta, 6ta, 9na y 11va no hubo ningún tipo de venta, ni cancelación de
deudas pendientes, cabe recalcar que aproximadamente más del 50% de las ventas se
realizaron la última semana, lo cual resulto en algunos problemas logísticos al tratar de
llegar a la meta la última semana, no hubo liquidez suficiente como para realizar todos
los perfumes bajo pedido que se hicieron por lo que se dio prioridad a los que ya habían
cancelado deudas y habían pedido con tiempo la mercadería y hubo otros pedidos que
no pudieron ser entregados.
Debido al poco flujo de efectivo las primeras semanas del proyecto se hizo muy difícil
reponer mercadería ya que las deudas de artículos por cobrar que se llevaron los
integrantes del proyecto se mantuvieron entre $150-300, esto afecto de manera directa
la rotación de mercadería de la cual dependía el proyecto al tener márgenes alrededor
del 30%.

Ventas Costos y Gastos Reales vs Presupuestados

VENTAS COSTOS Y GASTOS (REAL)

$1,400

$1,200

$1,000

$800

$600

$400

$200

$-
S0 S1 S2 S3 S5 S7 S8 S10 S12
Ventas Costos Gastos

VENTAS COSTOS Y GASTOS (PRESUPUESTADO)

$800
$700
$600
$500
$400
$300
$200
$100
$-
S0 S1 S2 S3 S5 S7 S8 S10 S12

Ventas Costos Gastos

En el presupuesto se estimo alzas de ventas en navidad como al final del proyecto, pero
lo que se terminó dando en el proyecto fue un alza en ventas en la ultima semana y en el
transcurso del resto del proyecto un variable de +-$50.
Luego de la tercera semana se tuvo presupuesto suficiente como para empezar a
reinvertir fuertemente en mercadería, a diferencia de lo presupuestado donde no se
consideró que la mayoría del flujo se iría en cuentas por cobrar.

Estado de resultados al 20 de febrero del 2018

ESTADO DE RESULTADOS
SHIBU
ESTADO DE RESULTADOS AL 20 DE FEBRERO 2018
TOTAL
Ventas $2,186.00
Costos $1,627.10
Utilidad Bruta $558.90

Gastos de Operación
Gastos de Transporte $43.00
Fundas $2.85
Equipo para hacer perfumes $13.01
Decoracion $96.37
Total Gastos de Operación $155.23

Utilidad de Operación $403.67

Otros Ingresos no Operativos $0.00

Otros Egresos no Operativos

Sanduches $18.95
Mercaderia Perdida $117.22
TOTAL Otros Egresos no Operativos $136.17

UTILIDAD NETA $267.50

Se puede observar en los recuadros resaltados de naranja los dos egresos mas fuertes
que tuvo el proyecto siendo el primero la inversión en decoración y el segundo la
perdida de mercadería no reportada, las cuales se detallan a continuación:
Detalle de mercadería perdida

Precio al Precio de
INVENTAR Ganancia Faltant Costo de
Producto Unidades Ventas En stock por mayor venta Margen
IO unitaria es lo faltante
Uni shibu
Labiales Mate Nyx Lingerie 6 4 2 $ 5.00 $ 10.00 $ 7.99 $ 2.99 37% 2 $ 10.00
Polvo Traslúcido- Luxury Banana 3 2 1 $ 10.00 $ 10.00 $ 14.99 $ 4.99 33% 1 $ 10.00
Pilaten Colágeno Mascarilla Anti Ojeras Y Arrugas
31 25 6 $ 0.75 $ 4.50 $ 1.50 $ 0.75 50% 6 $ 4.50
Pilaten Colágeno Mascarilla labios 6 3 3 $ 0.75 $ 2.25 $ 1.50 $ 0.75 50% 3 $ 2.25
Anastasia lapiz 3 1 2 $ 9.00 $ 18.00 $ 14.50 $ 5.50 38% 2 $ 18.00
Anastasia dip brow pomade 3 2 1 $ 10.00 $ 10.00 $ 15.99 $ 5.99 37% 1 $ 10.00
Labial en barra vogue colorisimo 3 0 3 $ 2.49 $ 7.46 $ 4.50 $ 2.01 45% 3 $ 7.46
Delineador girafa prolux 12 8 4 $ 1.40 $ 5.60 $ 3.99 $ 2.59 65% 4 $ 5.60
Prolux concealer 3 2 1 $ 4.39 $ 4.39 $ 6.50 $ 2.11 32% 1 $ 4.39
Perfume 100 varios 78 74 4 $ 11.26 $ 45.02 $ 15.99 $ 4.73 30% 4 $ 45.02
Total $ 117.22

Una parte de la mercadería se rompió o dejo de ser útil debido a la baja calidad de esta,
por ejemplo, de los cuatro perfumes reportados dos se volvieron inservibles al dañarse
la tapa al manejarlos en el proceso de producción y cuatro delineadores de jirafa se
secaron luego del primer mes de tenerlos en stock. El resto de los artículos se
extraviaron en el stand o no fueron reportados, se trato de dar con el paradero de estos
artículos, pero al compartir la información del inventario extraviado con el grupo de
trabajo nadie dio razón de estos.

Detalle de decoración
Articulos Unidades C.Unitario C.Total
Espejo 4 $ 1.99 $ 7.97
Organizador 1 2 $ 3.51 $ 7.01
Organizador 2 1 $ 16.90 $ 18.10
Organizador 3 1 $ 7.50 $ 9.50
Organizador 4 1 $ 15.69 $ 16.53
Telarañas 1 $ 2.25
Factura de dulces y adornos $ 35.00
Total $ 96.37

Al inicio del proyecto se estimo que la gran mayoría de ventas se darían en el área de
maquillajes por lo que se tomó la decisión de comprar estanterías para exponer estos
artículos en el estand, pero debido a la poca rotación, fuertes deudas por cobrar al inicio,
dificultad para llegar a los proveedores y escoger la mercadería correcta, se decidió
invertir la mayoría de las ganancias en la compra de perfumes.

Ambos egresos representan una disminución del 40% aproximadamente de la utilidad

bruta, si se hubiera llevado un mejor control de mercadería y no haber realizado ningún
tipo de inversión en decoración se hubiera obtenido una mejor utilidad neta.

Flujo de efectivo al 20 de febrero del 2018

Flujo de Efectivo ( REAL)
Concepto S0 S1 S2 S3 S5 S7 S8 S10 S12 Total
Ingresos $ - $ 151.50 $ 147.00 $ 86.50 $ 139.00 $ 218.50 $ 75.00 $ 180.50 $ 1,188.00 $ 2,186.00
Ventas $ - $ 151.50 $ 147.00 $ 86.50 $ 139.00 $ 218.50 $ 75.00 $ 180.50 $ 1,188.00 $ 2,186.00
Otros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Egresos Costos $ (726.80) $ - $ - $ - $ (290.72) $ (145.36) $ (290.72) $ (290.72) $ - $ (1,744.33)

Compra Maquillaje $ (436.08) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (436.08)
Compra Materia Prima Perfumes $ (290.72) $ - $ - $ - $ (290.72) $ (145.36) $ (290.72) $ (290.72) $ - $ (1,308.25)

Otros $ (73.20) $ (57.98) $ - $ - $ (21.50) $ - $ (21.50) $ - $ - $ (174.18)

Compra Sanduches $ (18.95) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (18.95)
Compra de Decoracion $ (38.39) $ (57.98) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (57.98)
Compra Fundas $ (2.85) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (2.85)

Equipo para hacer perfumes $ (13.01) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (13.01)

Gastos de Transporte $ - $ - $ - $ - $ (21.50) $ - $ (21.50) $ - $ - $ (43.00)

Total $ (800.00) $ 93.52 $ 147.00 $ 86.50 $ (173.22) $ 73.14 $ (237.22) $ (110.22) $ 1,188.00 $ 267.50

Flujo de Efectivo (Presupuestado)

Concepto S0 S1 S2 S3 4 S5 6 S7 S8 9 S10 11 S12 Total
Ingresos $ - $ 200.00 $ 220.00 $ 242.00 $ 266.20 $ 292.82 $ 242.00 $ 266.20 $ 292.82 $ 322.10 $ 354.31 $ 389.74 $ 428.72 $ 3,516.92
Ventas $ - $ 200.00 $ 220.00 $ 242.00 $ 266.20 $ 292.82 $ 242.00 $ 266.20 $ 292.82 $ 322.10 $ 354.31 $ 389.74 $ 428.72 $ 3,516.92
Otros $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -

Egresos Costos $ (735.00) $ - $ (75.00) $ (131.00) $ (141.48) $ (152.80) $ (165.02) $ (178.22) $ (192.48) $ (207.88) $ (224.51) $ (242.47) $ (2,445.87)
Compra Maquillaje $ (450.00) $ - $ - $ (75.00) $ (81.00) $ (87.48) $ (94.48) $ (102.04) $ (110.20) $ (119.02) $ (128.54) $ (138.82) $ (149.93) $ (1,536.49)
Compra Materia Prima Perfumes
$ (285.00) $ - $ - $ - $ (50.00) $ (54.00) $ (58.32) $ (62.99) $ (68.02) $ (73.47) $ (79.34) $ (85.69) $ (92.55) $ (909.38)

Otros $ (65.00) $ (25.00) $ (5.40) $ (5.83) $ (6.30) $ (28.30) $ (10.35) $ (7.93) $ (30.07) $ (9.25) $ (10.00) $ (10.79) $ (11.66) $ (225.89)
Compra Sanduches $ (12.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (12.00)
Compra de Decoracion $ (40.00) $ (20.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (20.00)
Compra Fundas $ (3.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ (3.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (6.00)
Publicidad $ - $ (5.00) $ (5.40) $ (5.83) $ (6.30) $ (6.80) $ (7.35) $ (7.93) $ (8.57) $ (9.25) $ (10.00) $ (10.79) $ (11.66) $ (94.89)
Equipo para hacer perfumes $ (10.00) $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ (10.00)
Gastos de Transporte $ - $ - $ - $ - $ - $ (21.50) $ - $ - $ (21.50) $ - $ - $ - $ - $ (43.00)

Total $ (800.00) $ 175.00 $ 214.60 $ 161.17 $ 128.90 $ 123.04 $ 78.85 $ 93.24 $ 84.53 $ 120.37 $ 136.44 $ 154.44 $ 174.59 $ 845.16

En el flujo de efectivo presupuestado se estimo gastos en publicidad de $100

aproximadamente para todo el proyecto, pero el departamento de marketing nunca
solicito el dinero. Se estimo que como mínimo se alcanzaría a devolver la inversión
inicial sino que también otros $800 en utilidad neta.
En cuanto al flujo real en la semana 4, 6, 9 y 11 no se realizo ninguna transacción, de las
ocho semanas de movimiento en tres hubo mas gastos que ingresos y como se indicó en
el detalle de las ventas, mas de la mitad del flujo de efectivo que recibió shibu fue en la
ultima semana, dificultando así la compra de todos los artículos bajo pedido que cada
miembro del proyecto realizo en el último día que se dedicó a hacer perfumes. Se puede
observar como el total final de efectivo coincide con la utilidad neta del estado de
resultados.

VAN y TIR

INTERES ANUAL INTERES SEMANAL

6.00% 0.12%

VAN (REAL) $253.28

TIR (REAL) 2.777%

INTERES ANUAL INTERES SEMANAL

6.00% 0.12%

VAN (PRESUPUESTADA) $831.75

TIR (PRESUPUESTADA) 14.538%

Para el calculo del van se tomó una tasa interés semanal del 0.12%, esto se traduce a un
6% anual, se escogió este interés debido a que normalmente en los proyectos se
compara al interés que la banca puede dar para de esta manera saber si es rentable
invertir o mejor poner ese dinero en un plan de ahorros.

En los tres meses del proyecto presupuestado se obtuvo un van de $831.75 y la tir de
14.538% que comparado a la tasa del banco del 0.12% es 120 veces mayor.

En los tres meses del proyecto real se obtuvo un van de $253.58 y la tir de 2.777% que
comparado a la tasa del banco del 0.12% es 25 veces mayor la que se obtuvo del
proyecto.
Balance General al 20 de febrero del 2018

BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL AL 20 DE FEBRERO 2018 - Shibu
Activo Pasivo
Corriente Corriente
Efectivo $ 1,067.50 Deuda Inversion Inicial $ 800.00
Mercancia $ - Total Pasivo Corriente $ 800.00
Cuentas por Cobrar $ 17.50
Total Activo Corriente $ 1,085.00 No Corriente

No Corriente Total Pasivo No Corriente $ -

Decoraciones $ 96.37
Cuentas por Cobrar $ 152.00 Patrimonio
Equipo para hacer perfumes $ 13.01 Capital $ 281.73
Fundas $ 2.85 Utilidad de Trabajo $ 267.50
Total Activo No Corriente $ 264.23 Total de Patrimonio $ 549.22

Total de activos $ 1,349.22 Total de Pasivos + Patrimonio $ 1,349.22

Indicadores Financieros Formula Resultado

Razón Corriente AC / Pc 1.3562455
Prueba Acida AC - inv /PC 1.3562455

ROA UT / AT 19.83%
ROE UT / PAT 48.70%

Margen de Endeudamiento DE / AT 59.29%

Margen Bruto UB / VTAS 25.57%
Margen Neto UD / VTAS 12.24%

Se estimo dos cuentas por cobrar dado que una parte se considero incobrable a corto
plazo, tomando esto en consideración se puede observar que la razón corriente y prueba
acida son iguales debido a que se logro vender toda la mercadería para la ultima
semana, dado que ambos indicadores financieros son mayores a uno se puede decir que
la hay suficiente flujo como para salir de las deudas sin quebrar a la empresa.

El ROA y ROE nos indican en donde se encuentra invertida la utilidad, siendo que solo
el 20% aproximadamente se encuentra invertido en activos y el 50% del patrimonio
representa la utilidad se podría decir que la empresa tiene buena salud.
El margen de endeudamiento fue casi del 60% esto fue debido a la gran inversión inicial
y el corto tiempo que tuvo el proyecto para recuperar ese dinero y empezar a generar
ganancias, de ahí cabe recalcar el mayor problema de Shibu el bajo margen y política de
préstamo de mercadería a los vendedores causando así grandes cuentas por cobrar y
deteniendo la rotación de la mercadería.

CONCLUSIÓN

El proyecto nos deja como enseñanza de que emprender es una de experiencias más

gratificantes cuando se trabaja al lado de un buen equipo, de que no siempre se obtienen

los resultados esperados, pero a pesar de eso, se deben tomar buenas decisiones ante

circunstancias desfavorables, siempre siendo optimistas de que con trabajo arduo se

alcanzara el objetivo. Cada persona deja una huella sea positiva o negativa, por lo que

es satisfactorio saber de que como el pequeño grupo que se fue, se trabajó en busca de

entregar lo mejor y de encontrar en cada vivencia experiencias que nos prepara para lo

que en el campo laboral nos espera.