DIRECTOS
GENERALES
GERENCIAL
Conciliación mensual de cuentas bancarias;
Procedimiento Conciliación mensual de cuentas tales como:
sustantivo
El jefe de contaduría supervisa los
balances de saldos mensuales
producidos por la
computadora, efectuando
comparaciones, análisis y pidiendo
explicaciones a los
responsables de las distintas cuentas.;
Semanalmente es preparado por la
gerencia el flujo de fondos para la
semana
siguiente, el que se controla luego de
ejecutado (real vs. Programado);
todas las notas de pedido presentadas
por los corredores, son autorizadas
por el Jefe de
créditos. ;Las listas de precios y sus
Procedimiento de modificaciones, son autorizadas por Un supervisor del sector revisa regularmente
Cumplimiento de un miembro del
controles directorio o, ante su ausencia, por el
gerente de Comercialización. ; Todas
las Órdenes de Compra son
autorizadas por un Director y la
Gerencia de
Compras. En todos los casos se
acompaña a la Orden de Compra
creada, la respectiva
documentación justificativa. La
Gerencia de Producción verifica
periódicamente una lógica relación
entre insumos
aplicados y producción terminada.
Toma en cuenta a estos efectos
estándares de
rendimiento y de desperdicio
preestablecidos.
INDEPENDIENTE
valores a depositar; clientes;
proveedores; deudas sociales; deudas
fiscales
las condiciones y precios de cada
adjudicación. Auditoría Interna también
interviene periódicamente en esta tarea
OPERATIVOS PROTECTIVOS
La documentación de operaciones regulares –recibos,
órdenes de pago, vales de salida
de almacenes, informes de recepción, asientos de
diario, etc.–, es ingresada mediante
terminales de computadora interactivas que poseen
sistemas de validación de datos de
entrada;Los cobradores rinden su documentación ante
un empleado jerarquizado, el cual, luego de la
verificación correspondiente, lleva los valores a la las funciones de: requisición
tesorería para su posterior depósito en bancos.; El de elementos o servicios;
sistema de facturación está computadorizado. Ninguna La tesorería cuenta gestión de compras; recepción
factura puede emitirse sin con un aceptable de bienes, control de calidad y
que existan la correspondiente Nota de Pedido y el recinto de seguridad. custodio; liquidación de
Remito que la respalden. Toda numeración repetida de Existe caja fuerte. Los facturas; contabilización y
aquellos bloquea el proceso; ; Además, el sistema lista pago, están razonablemente
diariamente los números de Notas de Pedido y Remitos
valores mobiliarios y
bien separadas. ; Las
cierta cantidad de
pendientes por zona de trabajo; Un empleado controla divisa, se encuentran funciones de cobranzas y
que todas las nóminas de pago estén autorizadas y que en la caja de seguridad pagos están debidamente
sea de un banco. separadas de la recepción de
correcto su ingreso al sistema computadorizado, a fin documentación en su caso; así
de emitir las liquidaciones de ley como de las registraciones
y los respectivos registros contables de devengamiento contables.
por sistema computadorizado.; La producción
terminada se documenta mediante los llamados
“Informes de
Producción” que, en el caso de esta empresa, son
diarios. Este documento sirve tanto
para controlar los consumos de materias primas, como
los ingresos de productos
terminados al respectivo depósito