meses del año 12

dias del año 360

costo de venta $ 15.00
costo prod $ 7.00
costo de admon y venta $ 10,000.00
produccion anual 60000 70000 80000
efectivo requeriso $ 301,000.00 $ 336,000.00 $ 371,000.00
costo fijo de admon y venta $ 120,000.00

CAPITAL DE TRABAJO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
PRODUCCION ANUAL 60000 70000 80000
VALOR MERCADO DE PRODUCCION $ 900,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,200,000.00
VLOR DE COSTO DE PRODUCCION $ 420,000.00 $ 490,000.00 $ 560,000.00
EFECTIVO REQUERIDO $ 301,000.00 $ 336,000.00 $ 371,000.00

CAPITAL DE TRABAJO APERTURA AÑO2 CIERRE

+ EFECTIVO Y EQUIVALENTE $ 8,361.11 $ 9,333.33 $ 10,305.56
+ INVENTARIO
MP $ 9,333.33 $ 10,888.89 $ 12,444.44
PP $ - $ - $ -
PT $ 17,500.00 $ 20,416.67 $ 23,333.33
TOTAL INVENTARIOS $ 26,833.33 $ 31,305.56 $ 35,777.78
+CXC $ 37,500.00 $ 43,750.00 $ 50,000.00
= TOTAL ACT CIRCULANTE $ 72,694.44 $ 84,388.89 $ 96,083.33
- PASIVO CP $ 11,666.67 $ 13,611.11 $ 15,555.56
=CAPITAL NETO TRABAJO $ 61,027.78 $ 70,777.78 $ 80,527.78

ESTADO DE RESULTADO
inicial $ - $ 17,500.00 $ 20,416.67
produccion $ 900,000.00 $ 1,050,000.00 $ 1,200,000.00
disponible $ 900,000.00 $ 1,067,500.00 $ 1,220,416.67
inv fina $ 17,500.00 $ 20,416.67 $ -
ventas totales $ 882,500.00 $ 1,047,083.33 $ 1,220,416.67
costo de ventas
i inicial $ - $ 8,166.67 $ 9,527.78
produccion $ 420,000.00 $ 490,000.00 $ 560,000.00
disponible $ 420,000.00 $ 498,166.67 $ 569,527.78
i final $ 8,166.67 $ 9,527.78 $ -
costo de ventas $ 411,833.33 $ 488,638.89 $ 569,527.78
utilidad bruta $ 470,666.67 $ 558,444.44 $ 650,888.89
c fijos y admon $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
utilidad antes de impuestos $ 350,666.67 $ 438,444.44 $ 530,888.89
 FLUJO DE EFECTIVO
ENTRADAS APERTURA AÑO2 CIERRE
VENTAS $ 882,500.00 $ 1,047,083.33 $ 1,220,416.67
PCP $ 11,666.67 $ 1,944.44 $ 13,611.11
TOTAL DE ENTRADAS $ 894,166.67 $ 1,049,027.78 $ 1,206,805.56
SALIDAS
COSTO DE VENTAS $ 411,833.33 $ 488,638.89 $ 569,527.78
GASTO ADM Y VENTA $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00
ACTIVO CIRCULNTE(INV CXC + EFECTIVO $ 72,694.44 $ 11,694.44 -$ 84,388.89
TOTAL $ 604,527.78 $ 620,333.33 $ 605,138.89
EXCEDENTE O DEFICIT $ 289,638.89 $ 428,694.44 $ 601,666.67
+DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES $ 29,000.00 $ 29,000.00 $ 29,000.00
EXD EFECTIVO PERIODO $ 318,638.89 $ 457,694.44 $ 630,666.67
ACUMULADO $ 318,638.89 $ 776,333.33 $ 1,407,000.00

BALANCE GENERAL
Activo circulante AÑO1 AÑO 2 AÑO 3
efectivo $ 318,638.89 $ 776,333.33 $ 1,407,000.00
caja $ 8,361.11 $ 9,333.33 $ -
intventarios $ 26,833.33 $ 31,305.56 $ -
cxc $ 37,500.00 $ 43,750.00 $ -
total activo circulante $ 391,333.33 $ 860,722.22 $ 1,407,000.00
activo no circulante
maq y equipo $ 150,000.00 $ 135,000.00 $ 120,000.00
eq transporte $ 70,000.00 $ 56,000.00 $ 42,000.00
dep acum -$ 29,000.00 -$ 29,000.00 -$ 29,000.00
total ac no circulante $ 191,000.00 $ 162,000.00 $ 133,000.00
total activo $ 582,333.33 $ 1,022,722.22 $ 1,540,000.00
pasivo
corto plazo
cuentas por pagar $ 11,666.67 $ 13,611.11 $ -
total pasivo $ 11,666.67 $ 13,611.11 $ -
capital contable
capital social $ 220,000.00 $ 220,000.00 $ 220,000.00
utilidad del eje $ 350,666.67 $ 438,444.44 $ 530,888.89
utilidad del eje anterior $ - $ 350,666.67 $ 789,111.11
total cap contable $ 570,666.67 $ 1,009,111.11 $ 1,540,000.00
total pasivo + cap $ 582,333.33 $ 1,022,722.22 $ 1,540,000.00

CUADRE $ - $ - $ -
IMP en dias 8
inv prod term 7
cxc 15
cxp 20
rotaciones 36
ciclo efectivo dias 10
porcentaje en credito 50%
años dep maqu 10
años dep equipo 5
maquinaria $ 150,000.00
tansporte $ 70,000.00
persona 200
orden 4
$ 800.00

Ordenes al año 5065

unidades ventas
distribucion de ventas anuales 100.00%
numero de ordenes ordenes 5065
consumo en $ $ 4,052,000.00

estado de resultados proyectados

ventas
costo de ventas
cos tos ind
mp
total costo
ut bruta
costo de adm y v
Ut operación
Gastos Financieros
ut antes de impuestos
impuesto
utilidad o perida
ut acum

Cedula de rotaciones

Inventarios

Rotación/año 2017

C. Ventas 3500000
I.I + I.F/ 2 70000

Días Periodo 360

Rotación (veces) 50
Cuentas por Cobrar

Ventas Totales 15000000

S.I + S.F /2 1500000

Dias 360
Rotación 10

Cuentas por Pagar

Compra 3600000
proveedores 150000

Dias 360
Rotación 24

ciclo de caja 28.2

Cédula Inven y Compras

Inv Inicial
Compras Netas
Inv. Disponible
Inv. Final
Costo de Mp

Capital Neto de Trabajo

Cuentas por Cobrar
Inventarios
Capital de trabajo
Proveedores
Capital neto de trabajo

Cedula de inversión Financiación

Inversiones (Activo)

Capital de trabajo

Activo Fijo
Maquinaria y Equipo
Equipo Transporte
Total Activo Fijo

Total Activo

Financiamiento
Deuda
Capital
Operación

Total Financiamiento

Flujo de Efectivo Proyectado

Saldo Inicial

Entradas
Utilidad Neta
Financiamiento
Total Entradas

Salidas
Inversión (capital neto de trabajo)
Financiamiento
Total Salidas

Excedente (Deficit) Periodo

(+) Depreciación

Excedente (Deficit) periodo desp/Dep

Excedente (Deficit) Acumulado

Activo circulante
efectivo
intventarios
cxc
total activo circulante
activo no circulante
maq y equipo
eq transporte
dep acum
total ac no circulante
total activo
pasivo
corto plazo
cuentas por pagar
total pasivo
capital contable
capital social
utilidad del eje
utilidad del eje anterior
total cap contable
total pasivo + cap
 meses del año 12
csto de venta 600000
mano 820000
mp 20%
costo venta 1220000
impuesto 30%

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

5.84% 7.76% 8.22% 9.11% 10.35%
296 393 416 461 524
$ 236,636.80 $ 314,435.20 $ 333,074.40 $ 369,137.20 $ 419,382.00

$ 236,636.80 $ 314,435.20 $ 333,074.40 $ 369,137.20 $ 419,382.00

50000 50000
68333.3333333333 68333.3333333333
$ 47,327.36 $ 62,887.04
$ 165,660.69 $ 181,220.37
$ 70,976.11 $ 133,214.83
$ 101,666.67 $ 101,666.67
-$ 30,690.56 $ 31,548.16
$ - $ -
-$ 30,691 $ 31,548
0 9464.448
-$ 30,691 $ 22,084
-$ 30,691 -$ 8,607
50000 50000
68333.3333333333 68333.3333333333
$ 66,614.88 $ 73,827.44
$ 184,948.21 $ 192,160.77
$ 148,126.19 $ 176,976.43
$ 101,666.67 $ 101,666.67
$ 46,459.52 $ 75,309.76
$ - $ -
$ 46,460 $ 75,310
13937.856 22592.928
$ 32,522 $ 52,717
$ 23,915 $ 76,632
50000
68333.3333333333
$ 83,876.40
$ 202,209.73
$ 217,172.27
$ 101,666.67
$ 115,505.60
$ -
$ 115,506
34651.68
$ 80,854
$ 157,486

Rotación mes 2017

50 Veces 360 50
30 X

7.2 días 30
4.17
 10 veces 360 10
30

36 días 30
0.8333333333

24 veces 360 24
30

15 días 30
2

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

$ - $ 11,359 $ 15,093 $ 15,988 $ 17,719
$ 58,686 $ 66,621 $ 67,510 $ 75,558 $ 86,288
$ 58,686 $ 77,980 $ 82,602 $ 91,546 $ 104,007
$ 11,359 $ 15,093 $ 15,988 $ 17,719 $ 20,130
$ 47,327 $ 62,887 $ 66,615 $ 73,827 $ 83,876

enero febrero marzo abril mayo

$ 283,964.16 $ 377,322.24 $ 399,689.28 $ 442,964.64 $ 503,258.40
$ 11,359 $ 15,093 $ 15,988 $ 17,719 $ 20,130
$ 295,323 $ 392,415 $ 415,677 $ 460,683 $ 523,389
$ 29,342.96 $ 33,310.68 $ 33,754.78 $ 37,779.23 $ 43,144.08
$ 265,979.76 $ 359,104 $ 381,922 $ 422,904 $ 480,245

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

$ 265,980 $ 93,125 $ 22,818 $ 40,982 $ 57,341

0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
 0 0 0 0 0

$ 265,980 $ 93,125 $ 22,818 $ 40,982 $ 57,341

$ 368,000.00

368000 0 0 0 0

Enero Febrero Marzo Abril Mayo

0 $ 71,329.68 $ 288.70 $ 9,992.75 $ 21,727.65

-$ 30,691 $ 22,084 $ 32,522 $ 52,717 $ 80,854

368000 0 0 0 0
$ 337,309 $ 22,084 $ 32,522 $ 52,717 $ 80,854

$ 265,980 $ 93,124.68 $ 22,817.62 $ 40,981.93 $ 57,340.66

0 0 0 0 0
$ 265,979.76 $ 93,124.68 $ 22,817.62 $ 40,981.93 $ 57,340.66

$ 71,329.68 $ 288.70 $ 9,992.75 $ 21,727.65 $ 45,240.91

0 0 0 0 0

$ 71,329.68 $ 288.70 $ 9,992.75 $ 21,727.65 $ 45,240.91

$ 71,329.68 $ 71,618.38 $ 81,611.13 $ 103,338.78 $ 148,579.68

enero febrero marzo abril mayo

$ 71,329.68 $ 288.70 $ 9,992.75 $ 21,727.65 $ 45,240.91
$ 11,358.57 $ 15,092.89 $ 15,987.57 $ 17,718.59 $ 20,130.34
$ 283,964.16 $ 377,322.24 $ 399,689.28 $ 442,964.64 $ 503,258.40
$ 366,652.40 $ 392,703.83 $ 425,669.60 $ 482,410.88 $ 568,629.64

$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 366,652.40 $ 392,703.83 $ 425,669.60 $ 482,410.88 $ 568,629.64
$ 29,342.96 $ 33,310.68 $ 33,754.78 $ 37,779.23 $ 43,144.08
$ 29,342.96 $ 33,310.68 $ 33,754.78 $ 37,779.23 $ 43,144.08

$ 368,000.00 $ 368,000.00 $ 368,000.00 $ 368,000.00 $ 368,000.00

-$ 30,690.56 $ 22,083.71 $ 32,521.66 $ 52,716.83 $ 80,853.92
$ - -$ 30,690.56 -$ 8,606.85 $ 23,914.82 $ 76,631.65
$ 337,309.44 $ 359,393.15 $ 391,914.82 $ 444,631.65 $ 525,485.57
$ 366,652.40 $ 392,703.83 $ 425,669.60 $ 482,410.88 $ 568,629.64

$ - $ - $ - $ - $ -
 Punto de equilibrio
P. venta 5 100%
M.P 1 20%
Margen de contribución 4 80%

4125 ordenes
16500 personas
$ 3,300,000.00 dinero

Junio Julio Agosto Septiembre

6.85% 6.74% 8.04% 8.57%
347 341 407 434
$ 277,562.00 $ 273,104.80 $ 325,780.80 $ 347,256.40

$ 277,562.00 $ 273,104.80 $ 325,780.80 $ 347,256.40

50000 50000 50000
68333.3333333333 68333.3333333333 68333.3333333333
$ 55,512.40 $ 54,620.96 $ 65,156.16
$ 173,845.73 $ 172,954.29 $ 183,489.49
$ 103,716.27 $ 100,150.51 $ 142,291.31
$ 101,666.67 $ 101,666.67 $ 101,666.67
$ 2,049.60 -$ 1,516.16 $ 40,624.64
$ - $ - $ - $
$ 2,050 -$ 1,516 $ 40,625
614.88 0 12187.392
$ 1,435 -$ 1,516 $ 28,437
$ 158,920 $ 157,404 $ 185,841
50000
68333.3333333333
$ 69,451.28
$ 187,784.61
$ 159,471.79
$ 101,666.67
$ 57,805.12
-
$ 57,805
17341.536
$ 40,464
$ 226,305

4.17 veces

7.2 días
 0.8333333333 veces

36 días

2 veces

15 dias

Junio Julio Agosto Septiembre

$ 20,130 $ 13,323 $ 13,109 $ 15,637
$ 48,705 $ 54,407 $ 67,685 $ 70,482
$ 68,835 $ 67,730 $ 80,794 $ 86,120
$ 13,323 $ 13,109 $ 15,637 $ 16,668
$ 55,512 $ 54,621 $ 65,156 $ 69,451

junio julio agosto septiembre

$ 333,074.40 $ 327,725.76 $ 390,936.96 $ 416,707.68
$ 13,323 $ 13,109 $ 15,637 $ 16,668
$ 346,397 $ 340,835 $ 406,574 $ 433,376
$ 24,352.52 $ 27,203.51 $ 33,842.30 $ 35,241.05
$ 322,045 $ 313,631 $ 372,732 $ 398,135

Junio Julio Agosto Septiembre

-$ 158,200 -$ 8,414 $ 59,101 $ 25,403

0 0 0 0
0 0 0 0
 0 0 0 0

-$ 158,200 -$ 8,414 $ 59,101 $ 25,403

0 0 0 0

Junio Julio Agosto Septiembre

$ 45,240.91 $ 204,875.43 $ 211,772.84 $ 181,109.24

$ 1,435 -$ 1,516 $ 28,437 $ 40,464

0 0 0 0
$ 1,435 -$ 1,516 $ 28,437 $ 40,464

-$ 158,199.80 -$ 8,413.57 $ 59,100.85 $ 25,402.80

0 0 0 0
-$ 158,199.80 -$ 8,413.57 $ 59,100.85 $ 25,402.80

$ 204,875.43 $ 211,772.84 $ 181,109.24 $ 196,170.03

0 0 0 0

$ 204,875.43 $ 211,772.84 $ 181,109.24 $ 196,170.03

$ 353,455.12 $ 565,227.96 $ 746,337.20 $ 942,507.23

junio julio agosto septiembre

$ 204,875.43 $ 211,772.84 $ 181,109.24 $ 196,170.03
$ 13,322.98 $ 13,109.03 $ 15,637.48 $ 16,668.31
$ 333,074.40 $ 327,725.76 $ 390,936.96 $ 416,707.68
$ 551,272.81 $ 552,607.64 $ 587,683.68 $ 629,546.01

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 551,272.81 $ 552,607.64 $ 587,683.68 $ 629,546.01
$ 24,352.52 $ 27,203.51 $ 33,842.30 $ 35,241.05
$ 24,352.52 $ 27,203.51 $ 33,842.30 $ 35,241.05

$ 368,000.00 $ 368,000.00 $ 368,000.00 $ 368,000.00

$ 1,434.72 -$ 1,516.16 $ 28,437.25 $ 40,463.58
$ 157,485.57 $ 158,920.29 $ 157,404.13 $ 185,841.38
$ 526,920.29 $ 525,404.13 $ 553,841.38 $ 594,304.96
$ 551,272.81 $ 552,607.64 $ 587,683.68 $ 629,546.01

$ - $ - $ - $ -
 800
160
640

Octubre Noviembre Diciembre

8.34% 8.14% 12.04% 100.00%
422 412 610 5065
$ 337,936.80 $ 329,832.80 $ 487,860.80 $ 4,052,000.00

$ 337,936.80 $ 329,832.80 $ 487,860.80

50000 50000 50000
68333.3333333333 68333.3333333333 68333.3333333333
$ 67,587.36 $ 65,966.56 $ 97,572.16
$ 185,920.69 $ 184,299.89 $ 215,905.49
$ 152,016.11 $ 145,532.91 $ 271,955.31
$ 101,666.67 $ 101,666.67 $ 101,666.67
$ 50,349.44 $ 43,866.24 $ 170,288.64
$ - $ - $ -
$ 50,349 $ 43,866 $ 170,289
15104.832 13159.872 51086.592
$ 35,245 $ 30,706 $ 119,202
$ 261,550 $ 292,256 $ 411,458
Octubre Noviembre Diciembre
$ 16,668 $ 16,221 $ 15,832
$ 67,140 $ 65,578 $ 105,158
$ 83,808 $ 81,799 $ 120,989
$ 16,221 $ 15,832 $ 23,417
$ 67,587 $ 65,967 $ 97,572

octubre noviembre diciembre

$ 405,524.16 $ 395,799.36 $ 585,432.96
$ 16,221 $ 15,832 $ 23,417
$ 421,745 $ 411,631 $ 608,850
$ 33,570.01 $ 32,788.78 $ 52,578.75
$ 388,175 $ 378,843 $ 556,272

Octubre Noviembre Diciembre

-$ 9,960 -$ 9,333 $ 177,429

0 0 0
0 0 0
 0 0 0

-$ 9,960 -$ 9,333 $ 177,429

0 0 0

Octubre Noviembre Diciembre

$ 196,170.03 $ 241,374.45 $ 281,413.39

$ 35,245 $ 30,706 $ 119,202

0 0 0
$ 35,245 $ 30,706 $ 119,202

-$ 9,959.82 -$ 9,332.57 $ 177,428.98

0 0 0
-$ 9,959.82 -$ 9,332.57 $ 177,428.98

$ 241,374.45 $ 281,413.39 $ 223,186.46

0 0 0

$ 241,374.45 $ 281,413.39 $ 223,186.46

$ 1,183,881.68 $ 1,465,295.07 $ 1,688,481.52

octubre noviembre diciembre

$ 241,374.45 $ 281,413.39 $ 223,186.46
$ 16,220.97 $ 15,831.97 $ 23,417.32
$ 405,524.16 $ 395,799.36 $ 585,432.96
$ 663,119.58 $ 693,044.72 $ 832,036.74

$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 663,119.58 $ 693,044.72 $ 832,036.74
$ 33,570.01 $ 32,788.78 $ 52,578.75
$ 33,570.01 $ 32,788.78 $ 52,578.75

$ 368,000.00 $ 368,000.00 $ 368,000.00

$ 35,244.61 $ 30,706.37 $ 119,202.05
$ 226,304.96 $ 261,549.57 $ 292,255.94
$ 629,549.57 $ 660,255.94 $ 779,457.98
$ 663,119.58 $ 693,044.72 $ 832,036.74

$ - $ - $ - $ -
Amortización de credito Banamex

Monto $ - mxn
Tasa 12% anual
Plaza 1 año

Meses/ año 12
Tasa 1.00% mensual
Plazo Pago 12 meses
Tasa Iva 16.00%
tasa int c/IVA 1.1600% mensual
PMT= $ -

¿Cómo se realizan los pagos? mensuales

Periodo Capital Amortización Interes IVA

Enero 1 $ - $ - $ - $ -
Febrero 2 $ - $ - $ - $ -
Marzo 3 $ - $ - $ - $ -
Abril 4 $ - $ - $ - $ -
Mayo 5 $ - $ - $ - $ -
Junio 6 $ - $ - $ - $ -
Julio 7 $ - $ - $ - $ -
Agosto 8 $ - $ - $ - $ -
Septiembre 9 $ - $ - $ - $ -
Octubre 10 $ - $ - $ - $ -
Noviembre 11 $ - $ - $ - $ -
Diciembre 12 $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

CAT $ - #DIV/0!
$ -

CAT $ - #DIV/0!
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Pago Total
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -

$ - 0%
-$ 50,000.00
año no de servici factor crecimiento anual mes 2017
2011 24000 ENERO 189
2012 24800 FERBRERO 200
2013 24600 MARZO 211
2014 24900 ABRIL 278
2015 24780 MAYO 333
2016 25100 JUNIO 222
JULIO 178
AGOSTO 178
SEPTIEMBRE 189
ORCUBRE 200
NOVIEMBRE 222
DICIEMBRE 389
TOTAL 2789
2016 metodo de minimos cuadrados
187
194
206
267
344
200
167
172
183
189
244
400
2753
acciones deuda capital
500 1000
fbti 900000 900000
intereses 18000 0
ebi 882000 900000
30% imppuesto 264600 270000
utilidad 617400 630000
pago dividentdos 0 18000
flujo 617400 612000
pago de dividendo 18000 18000
599400 594000
500 1000
upa 1198.8 594