FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO

FECHA DE CORTE 31 DE DICIEMBRE 2016

(Expresado en millones de pesos)

Utilidad del ejercicio 32.5 79.58

Partidas que no contribuyen efectivo 8
Depreciacion 4
Amortizacion 4
Flujo neto en la utilidad 87.58

Cambio de partidas operacionales

Disminuyo deudores 10
Disminuyo inventarios 30
Inventarios importados 1.90
Proveedores 1.90
Impuesto por pagar 15.55 55.55

Flujo de efectivo cambios 143.13

Partidas operacionales
Actividades de financiacion
Obligaciones finales corto plazo (-) 4
Obligaciones finales largo Plazo 80 76
Flujo de efectivo cambio partida financiacion 219.13

Saldo disponible 2016 70

Saldo disponible 2017 289.13
219.13
(suma de la depreciacion y amortizacion)

(suma de partidas operacionales)

(resta oblicaciones de corto plazo contra largo plazo)

 FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
FECHA DE CORTE AL 31 DICIEMBRE DE 2017
(Expresado en millones de pesos)

Recaudos en efectivo del periodo 290 (saldo inicial)

Pago proveedores 142 (saldo del periodo)
Pago personal 10.8 (se causo en el periodo y no esta en el pasivo reconocido)
Gasto transporte 0.04
Gasto embalaje 0.03
Diversos 4.00
Servicios 6.00 162.87 (suma de pagos realizaldos en el periodo)

Flujo de efectivo con pagos operacionales 127.13

Actividades no operacionales 16 causacion de los intereses

Flujo de efectivo actividades no operacionales 143.13

Obligaciones Financieras Corto Plazo (-) 4

Obligaciones Financieras largo Plazo 80 76 (resta oblicaciones de corto plazo contra largo p

Saldo inicial del disponible para 2016 70

Saldo final del disponible para 2017 289.13

Aumento disponible 219.13 aumento de efectivo

FORMULAS

PAGO A PROVEEDORES
Saldo Inicial De Proveedores+ Compras del periodo- Pagos del periodo = Saldo Final proveedores

28+143,9-142=29,90

RECAUDOS
Saldo inicial clientes + ingresos del periodo-recaudos = Saldo inicial de clientes

COMPRAS
Inventario inicial+ compras-inventario final= costo de ventas
150+143,9-121,90=172,00
saldo inicial)

o esta en el pasivo reconocido)

os realizaldos en el periodo)

ausacion de los intereses

ones de corto plazo contra largo plazo)

 FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
FECHA DE CORTE 31 DE DICIEMBRE 2017
(Expresado en millones de pesos)

Utilidad del ejercicio 32.5

Depreciacion 40
Amortizacion 60
Ingresos no operacionales (-) 6
Flujo neto en la utilidad 126.5

Cambios en partidas operacionales

Disminucion deudores 4
Disminucion inventarios (-) 10
Proveedores (-) 2
Impuestos por pagar (-) 7.8
Cuentas por pagar 11.8

Flujo efectivo cambios partidas operacionales 122.5

Actividades de financiacion

Obligaciones financieras corto plazo (-) 4

Obligaciones financieras largo plazo 20
Dividendos Pagados (-) 10.5

Flujo de efectivo cambio partida financiacion 128

Actividades de Inversion

Inversion (-) 6
Propiedad planta y equipo (-) 62
Venta de equipo (-) 50
Total flujo 10

Saldo Disponible 2015 80

Saldo disponible 2016 (-) 70
10
 FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
FECHA DE CORTE AL 31 DICIEMBRE DE 2017
(Expresado en millones de pesos)

Recaudo en efectivo del periodo 214

Arriendo 4
Pago proveedores 136
Pago personal 10.0
Diversos 2
Servicios 6.0 158.2

Flujo de efectivo pagos operacionales 55.8

Ingresos no operacionales

Impuestos 25.3
Intereses 8 33.3
Flujo efectivo 22.5

Actividades de inversion

Activo corriente (-) 6

Venta de equipos 50
propiedad plsanta y equipo (-) 62
-18

Obligaciones fiinancieras corto plazo (-) 4

Obligaciones financieras largo plazo (-) 20
Variacion capital 20
Dividendos pagados (-) 10.5
-14.5