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TÌTULO:
PLAN DE MARKETING PARA EL RESTAURANTE TEPPANYAKI HOUSE EN
LA CIUDAD DE GUAYAQUIL
AUTORAS:
CASTILLO ARROBA ANDREA ESTEFANÍA
GANCHOZO SALAZAR TATIANA KATHERINE
TUTOR:
BEJAR FEIJOÓ, MARÍA FERNANDA
GUAYAQUIL, ECUADOR
2016
i
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
CERTIFICACIÓN
TUTOR (A)
______________________________
Ing. María Fernanda Bejar Feijoó, MGS
DIRECTOR DE LA CARRERA
______________________________
Ing. Servio Correa, MGS
ii
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
DECLARO QUE:
EL AUTORA
______________________________
Andrea Estefanía Castillo Arroba
iii
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
DECLARACIÓN DE RESPONSABILIDAD
DECLARO QUE:
EL AUTORA
______________________________
Tatiana Katherine Ganchozo Salazar
iv
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
AUTORIZACIÓN
LA AUTORA:
______________________________
Andrea Estefanía Castillo Arroba
v
UNIVERSIDAD CATÓLICA DE SANTIAGO DE GUAYAQUIL
AUTORIZACIÓN
LA AUTORA:
______________________________
Tatiana Katherine Ganchozo Salazar
vi
AGRADECIMIENTO
En primer lugar a Dios y María Santísima, por ser los pilares de mi vida, por
permitirme estar en este momento, la culminación de la etapa universitaria;
gracias a ellos porque me han acompañado y cuidado y porque sin ellos no
sería esto posible.
A mi familia, a mis padres quienes me han guiado durante toda mi vida, gracias
por lo inculcado, por ser un modelo para mí, en lo personal y profesional; en
otra palabra en todas las áreas de mi vida; gracias por su dedicación a ustedes
les debo todo lo soy y seré, gracias por su amor y cuidado que ha sido lo más
importante para mí, por sus correcciones, exigencia las cuales me han ayudado
en mi formación.
A mi enamorado, Julio, por su paciencia durante todo este tiempo, por aguanta
mi estrés, por su amor y por hacer más ligera la carga.
A mis amigas y hermanas de agrupación por contar con sus oraciones siempre.
vii
DEDICATORIA
viii
AGRADECIMIENTO
Le agradezco a mi mamá que por ella soy lo que soy, gracias a su apoyo,
consejos, comprensión, amor, por ayudarme con los recursos necesarios para
estudiar y me ha dado todo lo que soy como persona, mis valores, mis
principios, mi carácter, mi empeño, mi perseverancia, mi coraje para conseguir
mis objetivos. A mis hermanos por estar siempre presentes, acompañándome
para poderme realizar lo que me propongo. A mi sobrino Matías quien ha sido y
es una mi motivación, inspiración y felicidad.
Gracias a una persona especial que siempre está conmigo en los momentos
más difíciles y más alegres de mi vida, por darme su apoyo incondicional y
sacarme una sonrisa cuando me siento ofuscada.
Y sobre todo a Dios quién supo guiarme por el buen camino, darme fuerzas
para seguir adelante y no dejarme desmayar en los problemas que se
presentaban, enseñándome a darle frente a los problemas sin perder nunca la
calma ni desfallecer en el intento.
ix
DEDICATORIA
x
Índice General
I. Resumen ...................................................................................................... 1
CAPÍTULO I ....................................................................................................... 3
1. Aspectos Generales ....................................................................................... 4
Introducción ....................................................................................... 4
Problemática ....................................................................................... 5
Justificación ....................................................................................... 7
Objetivos ............................................................................................. 8
Objetivo General ................................................................................ 8
Objetivos Específicos ......................................................................... 8
Contextualización............................................................................... 8
Resultados esperados ....................................................................... 9
CAPÍTULO II .................................................................................................... 11
2. Análisis Situacional ...................................................................................... 12
La Empresa ....................................................................................... 12
Historia ............................................................................................. 12
Filosofía Empresarial: Misión, Visión, Objetivos Y Valores. ............. 12
Organigrama Estructural Y Funciones ............................................. 13
Descripción de Funciones ................................................................ 14
Cartera De Productos ...................................................................... 15
Análisis Del Macroentorno .............................................................. 16
Entorno Político-Legal ...................................................................... 16
Entorno Económico .......................................................................... 24
Entorno Socio-Cultural ..................................................................... 40
Entorno Tecnológico ........................................................................ 47
Entorno Ambiental ............................................................................ 51
Análisis P.E.S.T.A ............................................................................ 54
Conclusiones.................................................................................... 56
Análisis Microentorno...................................................................... 57
Cinco Fuerzas De Porter .................................................................. 57
Cadena De Valor .............................................................................. 63
Análisis De La Cadena De Valor ...................................................... 68
Conclusiones Del Microentorno ....................................................... 69
xi
Análisis Estratégico Situacional ..................................................... 70
Ciclo De Vida Del Producto .............................................................. 70
Participación De Mercado ................................................................ 71
Análisis FODA .................................................................................. 71
Análisis EFE y EFI y McKensey ....................................................... 73
MCKINSEY ...................................................................................... 77
Conclusiones Del Capítulo .............................................................. 78
CAPÍTULO III ................................................................................................... 79
3. Investigación de Mercado............................................................................. 80
Objetivos ........................................................................................... 80
Objetivo General .............................................................................. 80
Objetivo Específico .......................................................................... 80
Diseño de Investigación .................................................................. 80
Tipo de Investigación ....................................................................... 80
Fuentes de Información.................................................................... 81
Tipos de datos.................................................................................. 82
Herramienta de Investigación........................................................... 84
Target de Aplicación ........................................................................ 86
Definición de la población ................................................................ 86
Definición de la Muestra ................................................................... 87
Formatos de investigación Cualitativa .............................................. 93
Formato de Investigación cuantitativa ............................................ 101
Resultados de la investigación ..................................................... 103
Resultados de Entrevistas.............................................................. 103
Resultados de Focus group ........................................................... 106
Resultados de Encuestas............................................................... 127
Conclusiones de Investigación de mercado ................................... 158
CAPÍTULO IV................................................................................................. 160
4. Plan de Marketing ...................................................................................... 161
Objetivo General............................................................................. 161
Objetivos Específicos .................................................................... 161
Segmentación ................................................................................. 161
Estrategia de Segmentación .......................................................... 161
Macrosegmentación ....................................................................... 162
Estrategia de posicionamiento ....................................................... 164
xii
Análisis de proceso de compra .................................................... 164
Matriz FCB ..................................................................................... 164
Matriz roles y motivos .................................................................... 166
Análisis de Competencia ............................................................... 167
Matriz de Perfil competitivo ............................................................ 167
Estrategias ...................................................................................... 168
Estrategia Básica de Porter............................................................ 168
Estrategia competitiva .................................................................... 169
Matriz de Crecimiento ANSOFF ..................................................... 170
Marketing mix ................................................................................. 171
Producto ......................................................................................... 171
Precio ............................................................................................. 174
Plaza .............................................................................................. 176
Promoción ...................................................................................... 177
Evidencia física .............................................................................. 188
Procesos ........................................................................................ 196
Personas ........................................................................................ 200
Monitoreo y Control de Plan ......................................................... 201
Conclusiones del Plan de Marketing ............................................ 204
CAPÍTULO V.................................................................................................. 205
5. Análisis financiero ...................................................................................... 206
Detalle de Ingresos ........................................................................ 206
Proyección actual de la demanda .................................................. 206
Cálculo de las ventas ..................................................................... 206
Proyección Anual de Ingresos........................................................ 208
Detalle de Egresos ......................................................................... 209
Detalle de costos ............................................................................ 209
Detalle de gastos detalles de inversión, amortización y gastos
financieros ................................................................................................ 210
Flujo de caja mensual estado de resultados proyectado a cinco
años 217
Análisis de factibilidad .................................................................. 224
Marketing ROI ................................................................................ 224
TIR – VAN y tiempo de recuperación ............................................. 224
Gráficos de ingresos y egreso........................................................ 224
Escenario Supuesto Optimista ..................................................... 225
xiii
Escenario Supuesto Pesimista ..................................................... 228
Conclusiones de Análisis Financiero ........................................... 233
CONCLUSIONES .......................................................................................... 234
RECOMENDACIONES .................................................................................. 236
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................. 237
xiv
Índice de Ilustraciones
xv
Ilustración 45: Resultados Encuestas ............................................................ 129
Ilustración 46: Resultados Encuestas ............................................................ 130
Ilustración 47: Frecuencia de consumo .......................................................... 131
Ilustración 48: Frecuencia de consumo .......................................................... 132
Ilustración 49 factores que influyen en la toma de decisión ........................... 133
Ilustración 50: Medios de Pago ...................................................................... 134
Ilustración 51: Medios de pago....................................................................... 135
Ilustración 52: Atributos de Preferencia .......................................................... 136
Ilustración 53 Atributos de preferencia ........................................................... 137
Ilustración 54: Atributo, precio, edad .............................................................. 138
Ilustración 55 Resultados Encuestas ............................................................. 139
Ilustración 56: Atributo, Sabor, Edad .............................................................. 140
Ilustración 57: Atributo, Sabor, Edad .............................................................. 141
Ilustración 58: Atributo, Lugar, Edad .............................................................. 142
Ilustración 59: Atributo, Lugar, Edad .............................................................. 143
Ilustración 60: Atributo Limpieza, edad. ......................................................... 144
Ilustración 61: A tributo Limpieza, edad. ........................................................ 145
Ilustración 62: Atributo Ambiente, edad .......................................................... 146
Ilustración 63: Atributo Ambiente, edad .......................................................... 147
Ilustración 64: Atributo Atención, edad ........................................................... 148
Ilustración 65: Atributo Atención, edad ........................................................... 149
Ilustración 66: Resultados Encuestas ............................................................ 150
Ilustración 67 Resultados Encuestas ............................................................. 151
Ilustración 68: Resultados de Encuesta ......................................................... 151
Ilustración 69: Resultados Encuestas ............................................................ 152
Ilustración 70: Resultados Encuestas ............................................................ 153
Ilustración 71: Resultados Encuestas ............................................................ 154
Ilustración 72: Resultados Encuestas ............................................................ 155
Ilustración 73: Resultados Encuestas ............................................................ 156
Ilustración 74: Resultados Encuestas ............................................................ 157
Ilustración 75: Macrosegmentación ................................................................ 162
Ilustración 76: Promoción de menú ejecutivo ................................................. 173
Ilustración 77: Fotografía Teppanyaki Tradicional .......................................... 173
Ilustración 78: Diseño de Menú ...................................................................... 174
Ilustración 79: Ubicación del Restaurante ...................................................... 176
Ilustración 80: Diseño Publireportaje .............................................................. 178
Ilustración 81: Ubicación Half Banner ............................................................ 179
Ilustración 82: Diseño Half Banner ................................................................. 180
Ilustración 83: Diseño Home PC .................................................................... 184
Ilustración 84: Diseño Home móvil ................................................................. 185
Ilustración 87: Esquema Actual del Restaurante ............................................ 189
Ilustración 88: Plano Actual del Restaurante .................................................. 190
Ilustración 89: Propuesta Esquema Nuevo del Restaurante .......................... 190
Ilustración 90: Propuesta Plano Nuevo del Restaurante ................................ 191
Ilustración 91: Propuesta Fachada ................................................................. 192
Ilustración 92: Propuesta de nueva imagen ................................................... 192
Ilustración 93: Propuesta de nueva imagen para sala de eventos ................. 193
xvi
Ilustración 94: Propuesta de nueva imagen para mesas ................................ 193
Ilustración 95: Propuesta de nueva imagen para mesas ................................ 194
Ilustración 96: Propuesta de nuevo modelo para sillas .................................. 194
Ilustración 97: Propuesta de nuevas lámparas.............................................. 195
Ilustración 98: Propuesta de nueva imagen para Cuadros ............................. 195
Ilustración 99: Proceso de abastecimiento de Restaurante ........................... 198
Ilustración 100: Proceso de recepción, preparación y entrega de pedidos .... 199
Ilustración 101: Cronograma de Actividades de Plan de Marketing ............... 202
Ilustración 102: Ingresos vs Egresos .............................................................. 225
xvii
Índice de Tablas
Tabla 1: PESTA................................................................................................ 54
Tabla 2: PESTA................................................................................................ 55
Tabla 3: Poder de negociación de los proveedores ......................................... 57
Tabla 4: Poder de negociación de los compradores ........................................ 58
Tabla 5: Rivalidad entre los competidores existentes ...................................... 60
Tabla 6: Amenaza de nuevos competidores .................................................... 61
Tabla 7: Amenaza de productos sustitutos....................................................... 62
Tabla 8: Cadena de Valor ................................................................................ 65
Tabla 9: Cadena de Valor; Debilidades y Fortalezas ....................................... 68
Tabla 10: Matriz EFI ......................................................................................... 74
Tabla 11: Matriz EFE ........................................................................................ 75
Tabla: 12 Fuentes de Información .................................................................... 81
Tabla: 13 Tipos de Datos ................................................................................. 83
Tabla: 14 Rango de Edades ............................................................................. 85
Tabla: 15 Herramienta de Investigación ........................................................... 86
Tabla 16: Formula de aplicación ...................................................................... 89
Tabla 17: Población de la ciudad de Guayaquil ............................................... 90
Tabla 18: Población de Guayaquil elegido como objeto de estudio ................. 91
Tabla 19: Muestra para estratos: Hombres y Mujeres ...................................... 91
Tabla 20: Total de encuestas para cada rango de edad del estrato Hombres . 92
Tabla 21: Total de encuestas para cada rango de edad del estrato Mujeres ... 92
Tabla 22: Observación de Restaurantes comida japonesa .............................. 93
Tabla 23: Entrevista Docente de comida Internacional .................................. 103
Tabla 24: Observación Directa Noe Sushi Bar ............................................... 104
Tabla 25: Observación Directa - Fussion ....................................................... 104
Tabla 26: Observación Directa - Yamato ....................................................... 105
Tabla 27: Observación Directa - Teppanyaki House ...................................... 105
Tabla 28: Intereses Personales ...................................................................... 106
Tabla 29: Sobre el Consumo de Comida Japonesa ....................................... 107
Tabla 30: Técnicas Proyectivas ...................................................................... 108
Tabla 31: Gusto .............................................................................................. 108
Tabla 32: Sobre la comida al estilo Teppanyaki ............................................. 109
Tabla 33: Intereses Personales ...................................................................... 110
Tabla 34: Sobre el Consumo de Comida Japonesa ....................................... 111
Tabla 35: Técnicas Proyectivas...................................................................... 112
Tabla 36: Gusto .............................................................................................. 112
Tabla 37: Sobre la comida al estilo Teppanyaki ............................................. 113
Tabla 38 Intereses Personales ....................................................................... 114
Tabla 39: Sobre el consumo de comida Japonesa ......................................... 115
Tabla 40 Técnicas Proyectivas....................................................................... 116
Tabla 41: Gusto .............................................................................................. 116
Tabla 42: Sobre la comida al estilo teppanyaki .............................................. 117
Tabla 43: Intereses personales ...................................................................... 118
Tabla 44: Sobre la comida japonesa .............................................................. 119
Tabla 45: Técnicas proyectivas ...................................................................... 120
xviii
Tabla 46: Gusto .............................................................................................. 121
Tabla 47: Sobre la comida al estilo Teppanyaki ............................................. 121
Tabla 48: Resultados Focus Group ................................................................ 122
Tabla 49: Ventana de Johari .......................................................................... 125
Tabla 50: FODA Análisis de resultados Focus Group .................................... 126
Tabla 51 Matriz FCB ...................................................................................... 165
Tabla 52 Matriz Roles y Motivos .................................................................... 166
Tabla 53 Matriz Perfil Competitivo .................................................................. 167
Tabla 54: Estrategias básicas de Porter ......................................................... 168
Tabla 55: Estrategia Competitiva ................................................................... 169
Tabla 56 Matriz Crecimiento de Ansoff .......................................................... 170
Tabla 57: Descripción de los Productos ......................................................... 171
Tabla 58: Descripción de los Productos ......................................................... 172
Tabla 59 Menú Ejecutivo ............................................................................... 172
Tabla 60: Precio Vs Costo .............................................................................. 175
Tabla 61: Características Publireportaje ........................................................ 177
Tabla 62: Características Half Banner ............................................................ 179
Tabla 63: Actividades de Entretenimiento ...................................................... 181
Tabla 64: Características de la Página Web .................................................. 183
Tabla 65Merchandising .................................................................................. 185
Tabla 66: Características Llavero ................................................................... 186
Tabla 67: Características Esfero ................................................................... 186
Tabla 68: Inversión ......................................................................................... 196
Tabla 69: Modelo de Servucción .................................................................... 198
Tabla 70: Rol del Personal ............................................................................. 200
Tabla 71: Rol del Personal ............................................................................. 201
Tabla 72: Índices de Gestión .......................................................................... 203
Tabla 73: Proyección de la demanda ............................................................. 206
Tabla 74: Supuesto de Crecimiento Planteado .............................................. 206
Tabla 75:Cálculo de Ventas ........................................................................... 207
Tabla 76: Proyecciòn Anual de Ingresos ........................................................ 208
Tabla 77: Detalle de Costos ........................................................................... 209
Tabla 78: Detalle de Gastos: Año 1 ................................................................ 210
Tabla 79: Cálculo de Sueldos y Beneficios Sociales: Año 1 ......................... 210
Tabla 80: Detalle de Gastos: Año 2 ................................................................ 211
Tabla 81: Cálculo de Sueldos y Beneficios Sociales: Año 2 ......................... 211
Tabla 82: Detalle de Gastos: Año 3 ................................................................ 212
Tabla 83: Cálculo de Sueldos y Beneficios Sociales: Año 3 ......................... 212
Tabla 84: Detalle de Gastos: Año 4 ................................................................ 213
Tabla 85: Cálculo de Sueldos y Beneficios Sociales: Año 4 ......................... 213
Tabla 86: Detalle de Gastos: Año 5 ................................................................ 214
Tabla 87: Cálculo de Sueldos y Beneficios Sociales: Año 5 ......................... 214
Tabla 88: Inversión ......................................................................................... 215
Tabla 89:Amortización del Préstamo: Detalle Mensual .................................. 215
Tabla 90: Amortización del Préstamo: Resumen Anual ................................. 216
Tabla 91: Flujo de Efectivo Anual (Planteado) ............................................... 217
Tabla 92: Flujo de efectivo mensual año 1 (Planteado) ................................. 218
xix
Tabla 93: Flujo de efectivo mensual año 2 (Planteado) ................................. 219
Tabla 94: Flujo de efectivo mensual año 3 (Planteado) ................................. 220
Tabla 95: Flujo de efectivo mensual año 4 (Planteado) ................................. 221
Tabla 96: Flujo de efectivo mensual año 5 (Planteado) ................................. 222
Tabla 97: Estado de Resultados .................................................................... 223
Tabla 98: Marketing ROI Total ....................................................................... 224
Tabla 99: Indicadores de Viabilidad ............................................................... 224
Tabla 100: Resumen de Ingresos y Egresos.................................................. 224
Tabla 101: Proyección de Crecimiento (Escenario Optimista) ....................... 225
Tabla 102: Flujo de Efectivo Anual, Indicadores Financieros, y Marketing ROI
(Escenario Optimista) ..................................................................................... 226
Tabla 103: Estado de Resultados (Escenario Optimista) ............................... 226
Tabla 104: Flujo de efectivo mensual año 1 (Optimista) ................................ 226
Tabla 105: Flujo de efectivo mensual año 2 (Optimista) ................................ 227
Tabla 106: Flujo de efectivo mensual año 3 (Optimista) ................................ 227
Tabla 107: Flujo de efectivo mensual año 4 (Optimista) ................................ 227
Tabla 108: Flujo de efectivo mensual año 5 (Optimista) ................................ 228
Tabla 109: Proyección de Crecimiento (Escenario Pesimista) ....................... 228
Tabla 110: Cálculo de Ventas (Escenario Pesimista) ..................................... 229
Tabla 111: Detalle de Costos (Escenario Pesimista) ..................................... 230
Tabla 112: Flujo de Efectivo Anual, Indicadores Financieros, y Marketing ROI
(Escenario Pesimista) .................................................................................... 231
Tabla 113: Estado de Resultados Integral (Escenario Pesimista) .................. 231
Tabla 114: Flujo de efectivo mensual año 1 (Pesimista) ................................ 231
Tabla 115: Flujo de efectivo mensual año 2 (Pesimista) ................................ 232
Tabla 116: Flujo de efectivo mensual año 3 (Pesimista) ................................ 232
Tabla 117: Flujo de efectivo mensual año 4 (Pesimista) ................................ 232
Tabla 118: Flujo de efectivo mensual año 5 (Pesimista) ................................ 233
xx
I. Resumen
La marca Teppanyaki House actualmente ofrece una nueva propuesta
gastronómica de origen japonesa para aquellas personas que gusten conocer
de nuevas culturas y probar nuevas sazones, con el propósito de satisfacer
gustos y necesidades de los consumidores; este presente proyecto tiene
como finalidad dar a conocer la marca entre el público guayaquileño de tal
manera que este restaurante logre obtener una mayor rotación de clientes los
fines de semana.
Según los datos recopilados en la macrosegmentación se pudo determinar
que, el 61% de los ecuatorianos consumen comida rápida una vez por semana
y que el 40 % de los ecuatorianos sufren de obesidad, pese a este problema
en la sociedad la industria de comidas rápidas ha crecido en un 10% y
aperturado nuevos locales en los últimos 10 años siendo una gran ventaja
para Teppanyaki House. (Sector de Comidas Rápidas en Ecuador, 2015).
Dentro de la investigación de mercado se indagó acerca de gustos y
preferencias de los consumidores, así como también cuales eran los factores
claves o factores que incitan a visitar un restaurante, preferencias de pago,
restaurantes más visitados para consumir este tipo de comida, compañía
adecuada para visitar un lugar, entre otros puntos. Para esta recolección de
datos se utilizaron herramientas cuantitativas y cualitativas.
En donde se pudo determinar que de cada 10 personas, 3 son fieles hacia
una determinada marca, queriendo decir que las personas involucrada en este
sector, tienen muy poca retención o muy pocas barrera de salida, lo que
explica que dicho sector es un mercado fragmentado.
Como propuesta se hará énfasis en dos P´s del Mix de marketing de acuerdo
a las estrategias de apalancamiento las cuales son Producto y Plaza, en la
etapa de introducción. Debido a que este restaurante ofrece un producto
híbrido, se realizará la remodelación de la evidencia física para que este sea
más atractivo al púbico objetivo, el fin de realizar este cambio es porque en la
ciudad de Guayaquil no existe un Restaurante temático en donde le permita a
los visitantes socializar, interactuar, y a su vez conocer una nueva cultura; el
restaurante será especializado en la cultura japonesa, no se trata solo de
vender un producto sino más bien una experiencia.
Se llevará un control del cumplimiento de los objetivos se realizará en el área
de ventas a través de una medición de rotación de platos vendidos (platos
vendidos actuales contra las platos vendidos anteriormente) así como de
clientes de manera mensual, mientras que para el área de marketing
comparará el crecimiento de la empresa con el de la industria.
Palabras Claves
Japonés, Teppanyaki, Restaurante, Cliente, Marca, Cultura extranjera
1
GLOSARIO:
Ventas: Según Philip Kotler, el concepto de venta es otra forma de acceso
al mercado para muchas empresas, cuyo objetivo, es vender lo que hacen en
lugar de hacer lo que el mercado desea. (Thompson, 2015).
Costo de venta: El costo de venta es el costo en que se incurre para
comercializar un bien, o para prestar un servicio. Es el valor en que se ha
incurrido para producir o comprar un bien que se vende. (Gerencie.com,
2010).
Utilidad bruta en ventas: es el excedente de las ventas por arriba del costo
de los bienes vendidos. (T, Sundem, & Stratton).
Gastos operativos: Repartición de bienes, servicios, y otros gastos diversos
que realizan las empresas para atender el funcionamiento permanente y
regular. (Vidales Rubí, 2003)
Impuesto a la renta: se aplica a todas las personas o empresas que generen
una ganancia o utilidad al final de cada año. (Auditores, Contadores y
Consultores Financieros , 2015)
Utilidad neta: Se entiende por utilidad neta, la utilidad resultante después de
restar y sumar de la utilidad operacional, los gastos e Ingresos no
operacionales respectivamente, los impuestos y la Reserva legal. Es la
utilidad que efectivamente se distribuye a los socios. (Gerencie.com, 2010).
Interés: Precio que pagan los agentes económicos por usar fondos ajenos.
(Eco-Finanzas , 2006)
2
CAPÍTULO I
3
1. Aspectos Generales
Introducción
Actualmente en la ciudad de Guayaquil se puede encontrar una gran variedad
de restaurantes especializados según el tipo de comida; según fuentes
secundarias dadas por el (INEC, 2010) en Guayaquil existen (33.938)
restaurantes capacitados para la atención al público.
4
Problemática
5
El diario Hoy, en una de sus ediciones realizó una entrevista a los
representantes de Ecuafranquicias (grupo especialista en franquicias y
expansión de negocios en el Ecuador), e indicaba que en el país existen
aproximadamente 200 franquicias de las cuales el 65% son extranjeras,
siendo las del sector alimenticio las de mayor proporción y crecimiento en los
últimos años, siendo Guayaquil y Quito las ciudades con mayor número de
franquicias en el país. (Diario Hoy, 2013)
6
Justificación
Este proyecto se realizará debido a que Teppanyaki House carece de un plan
de comunicación, además cuenta con fortalezas como: ser uno de los
primeros restaurantes que dé a conocer más sobre la cultura japonesa a
través de su gastronomía y un espectacular show. Este proyecto aportará con
estrategias de comunicación que se obtendrán de la investigación de
mercado, Así como también, se identificarán factores que influyen en el
consumidor al momento de la compra de comida japonesa, perfiles de
potenciales clientes y principales medios de comunicación, con la finalidad de
captar nuevos clientes y obtener muy buenos resultados.
7
Objetivos
Objetivo General
Objetivos Específicos
Contextualización
8
denominó “Plan de acción para la prevención de la obesidad en la niñez y la
adolescencia”, y así impulsar el bienestar en la salud a través del consumo
sano de alimentos. (Diario El Mercurio, 2014).
Esto representa una oportunidad para Teppanyaki House ya que ofrece platos
exóticos a la plancha sin utilizar mucho condimento, acompañado de un
llamativo show. Como se puede observar en párrafos anteriores, hoy en día
existe la tendencia por el cuidado físico y lo sano, esto conlleva a que las
personas busquen un tipo de comida saludable.
Resultados esperados
9
Incrementar el porcentaje de ventas para el año 2016 con
respecto al 2015.
Posicionar la marca en el mercado objetivo al cual se dirige.
Obtener una considerada participación de mercado después de
la implementación del plan, para lograr así, el retorno de la
inversión.
10
CAPÍTULO II
11
2. Análisis Situacional
La Empresa
Historia
La idea de este negocio fluye de una conversación entre los tres socios
fundadores en la cual ponían en consideración sus experiencias en comida
japonesa en otros países. Es cuando el estilo de comida Teppanyaki aparece
para ser insertado en nuestro país, carente de conocimiento en gastronomía
Japonesa, lo cual abría una brecha grande hacia el éxito por la atracción hacia
lo extranjero.
2.1.2.1. Misión
2.1.2.2. Visión
Ser una necesidad en la cual se descubre una cultura que nos lleva a vivir una
experiencia de sabores la cual sea imprescindible en la vida de una persona.
(TEPPANYAKI HOUSE, 2015)
2.1.2.3. Valores
12
(TEPPANYAKI HOUSE, 2015)
2.1.2.4. Objetivos
Consejo de
Socios
Administrador
13
Descripción de Funciones
Meseros
Cajera
Cocineros
Limpieza
14
Persona encargada de mantener la limpieza del local en la parte interior
y exterior
Cartera De Productos
Ilustración 2: Cartera de Productos
Gaseosa
15
Incluyen vegetales básicos, arroz Limonada
con ajo o arroz frito y sopa Sangría (Jarra, Media Jarra,
misoshiru Copa)
Agua Mineral Limonada
Imperial Sakria (Jarra,
Postres Media Jarra, Copa)
Agua Natural
Helados
Jugos Naturales
Tres Leche
Agua Aromática
Té Helado
Cervezas Nacionales
Torta de Chocolate
Fuente: Teppanyaki House, 2015
Análisis Del Macroentorno
Entorno Político-Legal
Según Kotler, el entorno político y legal se define como el
conjunto de actores y fuerzas externas que afectan la capacidad de la
organización y del marketing para establecer y mantener relaciones exitosas
con el mercado meta en el plano doméstico, internacional y global. (Munuera
& Rodriguez, 2005).
16
Dentro de los aspectos políticos con respecto a los nuevos mandatos del
gobierno, el cual busca convertir al Ecuador en un país más productivo, se
toma en consideración lo siguiente;
17
2.2.1.1. Matriz Productiva
Esta gran brecha existe entre los precios de las materias primas que
normalmente se exportan con los productos con mayores valores agregados
y tecnológicamente competitivos que se importan. Por esa razón es que el
Ecuador se ha visto obligado a profundizar la explotación de los recursos
naturales para poder mantener un balance que lo mantenga en pie.
Es por eso que el gobierno del actual presidente Rafael Correa ha creado una
serie de pasos o ejes en los cuales gira la transformación de la matriz
productiva y que afectan directamente al desarrollo de la industria de todos
los bienes y servicios del país.
Las acciones que han fomentado estos dos puntos están traducidas en las
barreras a las importaciones establecidas por el gobierno. Así por ejemplo,
con la expedición del Código Orgánico de la Producción, Comercio e
Inversiones (Copci), se creó un marco moderno para el desarrollo de las
actividades productivas privadas y de la economía popular y solidaria, donde
el Estado no solamente provee los incentivos fiscales necesarios para las
iniciativas de estos sectores, sino además los elementos que potencien su
desarrollo: educación, salud, infraestructura, conectividad y servicios básicos.
(SENPLADES, 2013).
18
aprovechamiento del conocimiento y el talento humano, con inclusión de
nuevos actores sobre la base de una adecuada redistribución y equidad,
asegurando de esta manera el Buen Vivir. (SENPLADES, 2013).
19
2.2.1.2.2. Responsabilidades Y Obligaciones Del Proveedor
Art. 21.- Facturas.- El proveedor está obligado a entregar al consumidor,
factura que documente el negocio realizado, de conformidad con las
disposiciones que en esta materia establece el ordenamiento jurídico
tributario. (LEY ORGÁNICA DEL CONSUMIDOR, 2014)
1. País de origen, comercial o de otra índole del bien ofrecido o sobre el lugar
de prestación del servicio pactado o la tecnología empleada. (LEY
ORGÁNICA DEL CONSUMIDOR, 2014)
20
2.2.1.2.4. Normativa Registro Sanitario Para Establecimientos
DEFINICIONES
21
2.2.1.2.6. Permiso de Funcionamiento para Establecimientos
En cuanto a permiso para funcionamiento de establecimientos deberá constar;
de documentación Necesaria la cual deberá de contener el Registro Único de
Contribuyentes (RUC);Cédula de ciudadanía del propietario o representante
legal del establecimiento; Documentos que acrediten la personería jurídica del
establecimiento, cuando corresponda; Permiso otorgado por el Cuerpo de
Bomberos o documento que lo remplace; Categorización emitida por el
Ministerio de Industrias y Productividad, cuando corresponda; Certificado de
Salud Ocupacional del personal que labora en el establecimiento;
Comprobante de pago por derecho de Permiso de Funcionamiento. (Control
Sanitario, 2014).
22
Productividad (cuando corresponda) o el entregado por el Ministerio de
Turismo; Las microempresas y Pequeños Negocios no cancelarán ningún
valor por permisos de funcionamiento. Los restantes (empresas y negocios
grandes) sí.; adicionalmente presentar como requisito: el comprobante de
pago y los documentos que acrediten a la personería jurídica y realizar el
trámite a través de la página: www.controlsanitario.Gob.ec – Máximo en 48
horas, luego de registrado el pago o verificada la información (Control
Sanitario, 2014).
Conclusión
23
consumo masivo por lo tanto los esfuerzos de comunicación no se basan en
medios masivos sino exclusivos para un determinado grupo de personas.
Entorno Económico
Según Kotler "el Entorno Económico consta de factores económicos que
influyen en el poder de compra y los patrones de gasto de los consumidores".
(Kotler & Armstrogn, 2012)
24
2.2.2.2. PIB
25
2.2.2.3. Crecimiento del PIB
26
Ilustración 5: Valor Agregado Bruto Petrolero Y No Petrolero
27
2.2.2.4. Tasas de variación y contribuciones del PIB por sectores
Con respecto a la variación inter- anual del PIB, las actividades que tuvieron
un mayor aporte en cuanto a la contribución de la economía fueron:
Actividades profesionales, 0.46; Enseñanza, 0.37; Manufactura, 0.29;
Comercio, 0.24; y, Administración Pública, 0.24. Se lo puede observar en la
lustración 6. (BCE, 2015).
28
Ilustración 8: Variación trimestrales del periodo 2015 y contribuciones al PIB
29
Ilustración 9: VAB del sector – alojamiento y servicios de comida
Definición IPC
30
2.2.2.8. Inflación anual del IPC y por divisiones de consumo
31
2.2.2.9. Inflación mensual del IPC y divisiones de consumo
32
2.2.2.11. Inflación mensual de alimentos y sin alimentos
33
promedio del barril exportado de crudo, este período, de 51.6%, al pasar de
USD 93 a USD 44.9 por barril. (BCE, 2015)
IMPORTACIONES
34
Ilustración 16: Importaciones
Exportaciones
35
Ilustración 17: Exportaciones
36
Ilustración 18: Gasto de Consumo Final de los Hogares
37
Ilustración 19: Empleo adecuado
38
2.2.2.15.3. Desempleo
Como se puede observar en la lustración 20, con respecto al desempleo, en
septiembre de 2015, la ciudad que presento mayor tasa es Quito, con 5,2%
seguida de Guayaquil y Ambato, con 4,9% y 4,8%, respectivamente. En
cambio Cuenca registró la tasa de desempleo más baja: 2,6%. Con respecto
al mismo periodo de 2014, Cuenca presentando una tasa significativa de -1,5
puntos porcentuales. (ECUADOR EN CIFRAS, 2015)
Conclusión
39
alrededor de 80.000 personas encontraron un empleo adecuado y las demás
pasaron a ser desempleadas o tener un trabajo inadecuado lo anunció José
Hidalgo en una entrevista en el Diario el Universo.
Entorno Socio-Cultural
El entorno cultural está conformado por las instituciones y otras fuerzas que
afectan los valores, percepciones, preferencias y comportamientos básicos de
una sociedad. (Kotler & Armstrogn, 2012).
40
médicos que podrían conducir a enfermedades cardíacas y diabetes tipo 2.
(Expreso, 2015).
Tomando en cuenta este alto porcentaje, más los reportajes que se transmiten
por los medios de comunicación y al apoyo del gobierno por mantener una
cultura de alimentación más saludable, conlleva a que el país mantenga una
tendencia por alimentarse sano.
41
En cuanto a frecuencia se pudo determinar que el 27,4% de los Ecuatorianos
asisten de 2 a 3 veces por semana, seguido por 18,8% ocasionalmente y
18,3% 4 veces por año. Considerando el NSE, los segmentos más altos
afirman asistir en mayor proporción de 2 a 3 veces por semana. Los
segmentos de nivel más bajo NSE D también consumen en restaurantes, una
vez por semana en el 28,6% de los casos, igual que el C- (medio bajo) lo hace
en un 19,1%. (LA BARRA, 2014)
42
2.2.3.5.3. Personas con quienes la persona encuestada visita un
restaurante
De acuerdo a las personas con las quienes se visita un restaurante; La mayor
parte lo hace en compañía de su familia (41,8%), seguido por amigos (21,4%)
y la pareja (15,8%). (LA BARRA, 2014)
43
2.2.3.6.1. Preferencias – medios de pago
La ciudad de Guayaquil en esta última década se ha convirtiendo en un
importante eje nacional para el mundo de la música, teatro, cine, danza, arte
visual y gastronomía. La cual posee una gran variedad de museos,
bibliotecas, cines, restaurantes, etc.
44
2.2.3.7.1. Medios de información
El principal medio al que acuden las personas para conocer nuevos
restaurantes son las recomendaciones de amigos y familiares con un peso de
54,8%. Seguido por la televisión con 14,3% que es uno de los medios
preferidos por la población para informarse, especialmente en los estratos
más bajos. (LA BARRA, 2014)
Con respecto a los Servicios como tal existen 517 (63%) empresas que
pertenecen a la Sierra y 284 (35%) a la Costa y el 17 (2%) entre las Regiones
Amazónica. (INEC, 2013)
45
Ilustración 23: Variación Pymes
Conclusión
46
Entorno Tecnológico
Los equipos tecnológicos que se desarrollan actualmente impulsan el
desarrollo del mercado, al cual se está estudiando, las empresa buscan
automatizar más sus procesos y una mejor eficiencia en los que ya tienen
estructurados en sus modelos de producción a fin del avance tecnológico y en
todos los aspectos se mejora el conocimiento y se pueden compartir
información más importante con los clientes por estos medios.(CEPAL, 2012)
El 93% de las empresas usan redes sociales para negocios; el 70% de las
marcas ya tienen presencia en Google; el 70% de las empresas han utilizado
Facebook para conseguir clientes nuevos exitosamente; el 34% de las
empresas han logrado ventas exitosas a través de Twitter; Facebook, Twitter
y Google+ son las redes sociales más utilizadas por las empresas; Flickr,
Stumbleupon y Tumbler son las menos populares en la empresas. (Koe
Corporation , 2014).
47
De acuerdo a la información recopilada, se puede apreciar que la utilización
de las redes sociales en las empresas es un medio muy importante para dar
a conocer marcas, captación de nuevos clientes, etc. y que no es muy costoso
a comparación de otros medios masivos.
Según fuente de información (INEC) “El 13,9% de los hogares tiene al menos
un computador portátil, 4,1 puntos más que lo registrado en 2011. Mientras el
26,4% de los hogares tiene computadora de escritorio, 1,7 puntos más que en
2011”. (INEC, 2012)
“El 12,2% de las personas que posee un celular, tiene un teléfono inteligente
(SMARTPHONE), frente al 8,4% del 2011, es decir, 3,8 puntos más.”. (INEC,
2012)
48
2.2.4.5. Maquinarias elaboración de productos
49
en contacto directo con la fuente de calor, sin importar la temperatura del
lugar. (Catálogo de la plancha Teppanyaki, 2014)
Esta máquina solo necesita de energía eléctrica pura para la cocción de los
alimentos, la cual puede ser utilizado dentro o fuera sin causar peligro alguno.
(Catálogo de la plancha Teppanyaki, 2014)
El país más cercano para Ecuador en el que puede adquirir este tipo de
maquinarias es Colombia en la tienda "ELEMENT HOUSE" ubicado en la
ciudad de Bogotá.
Conclusión
50
Entorno Ambiental
Son todos aquellos recursos naturales que los mercadólogos requieren
como insumos o que resultan afectados por las actividades de marketing.
(Kotler & Armstrogn, 2012).
51
El Ministerio del Ambiente (MAE) participó en la socialización del
Proyecto Producción Más Limpia Ecuador, que se desarrolló en la Facultad
Latinoamérica de Ciencias Sociales (FLACSO). Esta iniciativa fomenta
prácticas sustentables en las empresas para mejorar la producción y reducir
la contaminación, así como el uso desmedido de materia prima, agua y
energía.
52
2.2.5.3. Manejo de reciclaje
Conclusión
53
Análisis P.E.S.T.A
Tabla 1: PESTA
Político
Aspectos Impacto
Cambio de la matriz productiva; consumo 3
nacional.
Ley de comunicación rige la publicidad y su
contenido amparando al consumidor. 4
PROMEDIO 3.67
Económico
Aspectos Impacto
Producto Interno Bruto 2
Ingreso Per Cápita 2
Inflación 3
Desempleo 2
PROMEDIO 2.25
Calificación: Siendo 1 la puntuación más importante y 5 la
puntuación menos importante.
54
Tabla 2: PESTA
Social
Aspectos Impacto
Población Guayaquileña sufre de sobrepeso. 2
PROMEDIO 3
Ambiental
Aspectos Impacto
Proyecto Producción Más Limpia Ecuador: para 3
mejorar la producción y reducir la contaminación
PROMEDIO 3
Calificación: Siendo 1 la puntuación más importante y 5 la
puntuación menos importante.
55
Conclusiones
Hoy en día la industria de las comidas crece con gran apogeo, cada día las
franquicias nacionales e internacionales están incrementando en nuestro país,
los cuales tienen gran acogida en el mercado ecuatoriano debido a los
diferentes estilos de vida de los mismos.
Por otra parte las empresas tienen bien en claro la ley de la publicidad para
comunicar los productos que ofrecen al mercado, así como también
promociones, utilizan herramientas de bajo costo como los OTL (On the line)
aprovechando el gran crecimiento que reporta los medios digitales.
Así como también se toma en cuentan todas las leyes que se establecen por
parte del gobierno para la constitución de nuevas empresas.
56
Análisis Microentorno
Cinco Fuerzas De Porter
La empresa debe evaluar sus objetivos y recursos frente a las cinco fuerzas
que rigen la competencia industrial: Amenazas de nuevos participantes, poder
de negociación de los clientes, poder de negociación de los proveedores,
rivalidad de los competidores y amenaza de productos sustitutos.
Para Teppanyaki House todos los proveedores son aquellas empresas que
surten la materia prima y maquinarias; entre los principales proveedores se
encuentran las importadoras; Ichiba – proveedor de productos Japoneses y
Terranova – Proveedor de Salmon.
Conclusión:
57
existen una gama de productos sustitutos y pocos proveedores de productos
japoneses. En cuanto a la cantidad de proveedores es bajo debido a que en
el mercado existen pocos proveedores de esos productos. El costo de cambio
no tiene ningún efecto ya que los proveedores son pocos y manejan precios
similares, y de igual manera el acceso a ellos resulta sencillo.
El canal que utilizará Teppanyaki es directo ya que será una venta de retail.
En cuanto al sector alimenticio existen varios tipos de ofertantes los cuales le
dan al consumidor un sin número de opciones para poder satisfacer la
necesidad de alimentación.
Conclusión:
58
mantener un precio fijo ya que en el Ecuador el mercado es sensible al precio
y podría generar una inclinación a los sustitutos.
59
Rivalidad entre competidores existentes
Conclusión:
Conclusión:
61
Amenaza de productos sustitutos
Conclusión:
62
Conclusión Final
Cadena De Valor
Según el autor “Porter, 2009” la cadena de valor se representa en un gráfico
que nos ayuda a diagnosticar las actividades que son de mayor importancia
para la empresa. De esta manera se puede definir que si la empresa tiene
ventas competitivas frente a otra, la cadena de valor describe las actividades
de acuerdo al proceso que se estudia la generación del valor para el cliente.
Logística Interna
63
Cocina
Sala - Planchas
Marketing y Ventas
Post-venta
Infraestructura
Recursos Humanos
Tecnología
64
Equipos de climatización inteligente, que mantienen la temperatura del
ambiente con ayuda de sensores.
Las planchas son equipos importados por lo que deben cumplir con las
características de la cocina del estilo Teppanyaki.
Abastecimiento
65
Cocina Las materias El personal está Los ingredientes La cocina
primas salen de capacitado para comprados y consta de un
los equipos la correcta almacenados espacio físico
frigoríficos a la manipulación de pasan por un donde se realiza
cocina para su los equipos segundo la selección de
preparación con frigoríficos y el proceso de ingredientes y la
el tiempo tratamiento de gestión de preparación de
necesario para las materias calidad previo a alimento y
su transferencia primas ser enviados a bebidas de
a las planchas. (ingredientes) la plancha. preparación
extraída de los común. (No
mismos. estilo
Teppanyaki)
Sala - Planchas En el proceso El personal está La materia La sala de
de preparación capacitado para prima comprada planchas es el
del producto la atención al llega a la espacio físico
final se genera cliente en las plancha luego más amplio del
calor en las planchas. El de sus procesos local, ya que es
planchas por lo cocinero realiza de gestión de donde el
que los equipos un show e calidad para su proceso de
de climatización interactúa con preparación y preparación de
deben los clientes de posterior servida los alimentos a
reaccionar a los manera amena a clientes. manera de
cambios de durante el show se realiza.
temperatura proceso de
recibidos por preparación de
sus sensores los alimentos.
para mantener
una temperatura
adecuada para
los clientes.
66
mercado juvenil proporcional con realizan 100% a
al las compras. través de
promocionarse medios
dentro de las digitales.
mismas el sitio
web y el
Facebook de la
empresa.
Post- Ventas La aplicación a El personal El afianzamiento Dentro de las
domicilio ya dedicado a la de clientes opiniones
permite calificar atención del generaría un recibidas por los
a la empresa, cliente es el aumento de las clientes se pide
por su comida, encargado de compras al opinar sobre la
por lo que realizar las obtener un infraestructura
ayuda a gestión preguntas de mayor volumen del
de calidad del gestión de de ventas. establecimiento.
servicio calidad.
brindado.
Elaborado por: Autoras, 2016
67
Tabla 9: Cadena de Valor; Debilidades y Fortalezas
Post-
Ventas D F - D
Elaborado por: Autoras, 2016
68
Conclusiones Del Microentorno
La industria es atractiva, hay que manejar con cuidado ciertos puntos que
pueden afectar de manera negativa al negocio, por ejemplo el poder que
manejan los proveedores, hasta ahora existen buena relaciones con ellos,
pero si llega a existir algún tipo de inconveniente podría afectar el proceso
normal de compra de insumos; los consumidores son un eslabón muy
importante dentro de este análisis, ya que son quienes tienen el poder
adquisitivo, y si no se los maneja de manera correcta, es decir, estar atento a
las nuevas tendencia, nuevos requerimientos, se pueden inclinar por otro tipos
de productos.
69
Análisis Estratégico Situacional
El ciclo de vida del producto (CVP), es el curso de las ventas y utilidades que
posee un producto durante su permanencia en el mercado (Kotler &
Armstrong, 2009).
70
Participación De Mercado
El mercado de comidas rápidas en la actualidad es una industria muy
fragmentada debido al exceso de competidores existentes, sin embargo esta
industria está en constante crecimiento según datos del macro-entorno.
Participación de Mercado
YAMATO
7% OISHI
13%
9%
NOE
10% TEMPURA
11%
MIYAKO
14% DAVAO
13%
AKAI
10% 13% ISAO
TEPPANYAKI
Análisis FODA
El análisis FODA es una herramienta que permite ver la situación actual del
objeto de estudio (persona, empresa u organización, entre otros) permitiendo
de esta manera obtener un diagnóstico del entorno y de la empresa, para así
tomar decisiones acordes con los objetivos y políticas establecidas
71
FORTALEZAS
OPORTUNIDADES
DEBILIDADES
AMENANZAS
72
2.6.3.1. Conclusión del FODA
Las matrices EFI y EFE son las que se encargan de controlar las
características del establecimiento Teppanyaki House; en la matriz EFI se
podrá observar los factores internos del negocio tomadas de la cadena de
valor, en cuanto a fortalezas y debilidades; en cuanto a la matriz EFE se podrá
observar los factores externos del negocio, tomadas del análisis F.O.D.A.
como las oportunidades y amenazas; este análisis tiene la finalidad de
aprovechar las oportunidades y contrarrestar posibles amenazas.
73
Factores Internos
El peso establecida en la matriz EFE y EFI fueron considerados por los dueños
del establecimiento, en donde consideraron de mayor importancia al estilo
único de preparación de la comida que es un espectáculo para el cliente
considerándola un 20% en cuanto a las fortalezas al igual que personal que
74
está capacitado previamente para brindar atención de primera al cliente. Es lo
que ellos consideran como mayor fortaleza.
75
En la matriz EFE se consideró de mayor peso al aumento del porcentaje de
ventas (25%) ya que desde que se inauguró el restaurante sus ventas no ha
decrecido y se pretende que siga incrementando y más aun con las
estrategias de marketing a realizar.
Hay aspectos que los socios del negocio consideran muy importantes tanto
en los factores internos y externos que afectan al negocio.
76
MCKINSEY
Ilustración 27: Matriz McKinsey
2.6.5.1. Conclusión
77
Conclusiones Del Capítulo
Se puede concluir que la empresa tiene muchas oportunidades de crecer en
el mercado Guayaquileño, debido a que existe un mercado insatisfecho; el
gobierno implementó un impuesto a la comida chatarra con el fin de mejorar
la salud; los consumidores prefieren lo saludable, etc. Y la empresa tiene
fortalezas que le permiten aprovechar esas oportunidades, como por ejemplo,
tener un personal altamente capacitado y eficiente, que sabe manejar
correctamente las planchas, alimentos de la mejor calidad para la preparación
de los platos, además de contar con la experiencia de los accionistas en el
área gastronómica los cuales guían a todo el personal.
78
CAPÍTULO III
79
3. Investigación de Mercado
Objetivos
Objetivo General
Determinar los factores de decisión que influyen en el consumo de comida
japonesa sobre los habitantes entre 18 a 55 años de la ciudad de Guayaquil.
Objetivo Específico
Diseño de Investigación
Tipo de Investigación
Para este estudio se llevará a cabo una investigación descriptiva concluyente;
cuya finalidad es conocer los diferentes aspectos que influyen al momento de
consumir comida japonesa, como; preferencias, atributos, medio de pago,
medios de comunicación, entre otros aspectos. Este estudio se realizara para
poder determinar conclusiones en cuanto al consumidor y sus preferencias, el
consumidor y su comportamiento en el restaurante de comida japonesa y el
consumidor frente a la competencia.
80
Fuentes de Información
Para este estudio se utilizaran las fuentes de información primaria y
secundaria, las fuentes de información primaria determinaran varios aspectos
del consumidor frente a la comida japonesa. En cuanto a las fuentes
secundarias se basan en estudios realizados anteriormente, por diferentes
entes en el país cuya información ayuda al conocimiento y toma de decisiones
con respecto al restaurante; tanto aspectos positivos como negativos. Esta
fuente de información se obtendrá de páginas oficiales del Estado como se
puede observar detalladamente en la tabla 12.
81
Tipos de datos
Con respecto a los tipos de datos; existen dos métodos; la investigación
cuantitativa la cual se basa en una investigación cuantificable (numérica), con
el fin de establecer resultados medibles y determinar un curso de acción para
la toma de futuras decisiones. Esto se obtendrá a través de la encuesta que
se va a realizar y una vez detallado en la investigación concluyente –
descriptiva.
82
Tabla: 13 Tipos de Datos
1 Investigar los criterios de decisión para el consumidor al momento de ir a un Residencia Comportamiento de compra en los
restaurante. restaurantes
Estado Civil
Ocupación
Nivel de Ingreso
2 Determinar la frecuencia, atributos y percepción que tienen los clientes al Criterios de decisión para el Preferencias.
momento del consumo de comida japonesa consumidor al momento de ir
a un restaurante
3 Conocer la percepción de los clientes acerca de la competencia del Conocer la frecuencia, Preferencias.
restaurante. atributos, necesidades y
percepción que tienen los Necesidades.
clientes al momento del
consumo de comida Percepción.
japonesa Motivo de la consumo en los
restaurantes
4 Identificar los principales medios de comunicación y pago que utiliza el cliente. Valor monetario de comida
japonesa, y medios de
comunicación.
83
Herramienta de Investigación
Para llevar a cabo este estudio se utilizaran diferentes herramientas de
investigación como: grupos focales, entrevista a profundidad, observación
directa y encuestas.
Los grupos focales son una técnica de investigación cualitativa que se basan
en el desarrollo de entrevistas a grupos de entre 6 a 12 personas, con la
presencia de un moderador que desarrolla de manera flexible los temas a
interés que son objeto de estudio.
84
Tabla: 14 Rango de Edades
85
Tabla: 15 Herramienta de Investigación
Observación
Directa
4 Focus Group
Exploratoria Cualitativa Primaria
Observación
Directa
Descriptiva Cuantitativos Primaria Encuestas
Target de Aplicación
Definición de la población
El grupo objetivo del restaurante Teppanyaki; son las personas son las
personas que viven dentro de la ciudad de Guayaquil. El cual se lo ha decidido
clasificar por rango de edades de 18 a 55 años de edad.
Geográfica
86
Demográfica
Psicográfico
Definición de la Muestra
Para las autoras Mariela Torres, Karim Paz a través del boletín electrónico #2
de la universidad Landívar, sustentan que una muestra es un universo de
trabajo en donde se desea aplicar un análisis estadístico. (Torres & Paz, sf).
87
Muestreo Aleatorio Estratificado: Se aplica cuando la población no
es homogénea con relación a la característica que se desea estudiar:
clases sociales, regiones, sexo, grupos de edad.
Para determinar el tamaño de la muestra en cada estrato, sobre todo
si la estratificación es por niveles de ingreso y por regiones, se puede
utilizar dos métodos:
Cálculo proporcional al tamaño del estrato En este
caso existe una relación proporcional entre el tamaño del
estrato y el número de elementos que aporta a la muestra.
Cuanto mayor sea el estrato, mayor será el tamaño de la
muestra seleccionada.
Cálculo desproporcional al tamaño del estrato Este
tipo de cálculo se utiliza para no tener muestras
excesivamente grandes en los estratos de mayor tamaño
y muestras demasiado pequeñas que no permitan un
análisis mayor en los estratos de menor tamaño. Muchas
veces, los productos a investigar tienen su mayor
demanda en los estratos más pequeños. (Torres & Paz,
sf)
Muestreo Aleatorio Por Conglomerados: Se emplea en donde la
población está integrada en grupos específicos. El muestreo se hace
seleccionando en forma aleatoria algunos conglomerados dentro del
conjunto total y procediendo a analizar a la población a partir de
aquellos elementos seleccionados. (Torres & Paz, sf)
Muestreo Por Zonas, Muestreo Polietápico o Muestreo Por Áreas:
Es ideal cuando se desea que las entrevistas se apliquen en áreas
representativas del fenómeno a estudiar, en un área determinada. Esta
zona puede ser una ciudad, un barrio o la zona sur de la ciudad. (Torres
& Paz, sf).
88
Debido a que la población que se obtuvo es de 1.134,124 considerando a
hombres y mujeres entre 18 a 55 años de edad; se puede llegar a la
conclusión que es una muestra infinita ya que es superior 100.000 personas.
Fórmula para Muestras Infinitas
SÍMBOLO SIGNIFICADO
N Número de personas a
encuestar
z(2) Nivel de confianza 1,96
Resolución De Formula
89
Tabla 17: Población de la ciudad de Guayaquil
90
Fuente: (INEC, INEC, 2010)
Elaborado por: Autoras, 2016
91
Tomando en cuenta la muestra de cada estrato (ver tabla #3) y el porcentaje
dado a cada rango (ver tabla #2), se pasó a determinar el número de encuesta
que le corresponde a cada rango de edad de cada estrato.
Hombres:
Tabla 20: Total de encuestas para cada rango de edad del estrato Hombres
SEXO MUESTR De 20 a De 25 a De 30 a De 35 a De 40 a De 45 a De 50 a
A DEL 24 años 29 años 34 años 39 años 44 años 49 años 54
ESTRATO (18,34%) (17,66%) (16,63%) (13,98%) (12,39%) (11,45%) años
(9,55%)
hombres 188 34 33 31 26 23 22 18
Mujeres:
Tabla 21: Total de encuestas para cada rango de edad del estrato Mujeres
SEXO MUESTRA De 20 a De 25 a De 30 a De 35 a De 40 a De 45 a De 50 a
DEL 24 años 29 años 34 años 39 años 44 años 49 años 54
ESTRATO (18,07%) (17,40%) (16,44%) (13,96%) (12,53%) (11,87%) años
(9,73%)
mujeres 196 35 34 32 27 25 23 19
92
Formatos de investigación Cualitativa
3.3.4.1. Formato Observación Directa
Restaurantes
Noe Sushi Bar Fusion Yamato Teppanyaki
1. Quienes llegan al restaurante
Jóvenes Adultos
2. Con quienes llegan los consumidores
Amigos Pareja Familia
3. Tiempo Promedio de un consumidor en el establecimiento
2 horas 3 horas 4 horas
4. Plato de comida más pedido
Formato
Número de personas: 6
93
Preguntas Introductorias al Tema
¿Cuál es su pasatiempo?
¿Qué lugares prefiere para pasar su tiempo libre?
¿Con quien comparte su tiempo libre?
¿Qué lo motiva a escoger estos lugares?
¿Quién influye sobre usted al momento de escoger un restaurante?
¿Con que frecuencia suele ir a restaurantes?
¿Mencione los tres elementos más importantes dentro de un
restaurante?(sin considerar la comida)
¿Por qué medios de comunicación se informa acerca de restaurantes?
¿Mencione los restaurantes de su mayor preferencia, a los que acude
frecuentemente para el consumo de este tipo de comida?
94
Ilustración 28 Logotipos de Restaurantes
95
Ilustración 29: Compañía
de preferencia
96
Ilustración 31: Origen de los platos
97
¿Con cuáles de las siguientes imágenes asociaría la comida
japonesa?
98
Ilustración 37: Origen de los platos
Según las imágenes que está observando, ¿cómo se llama ese estilo
de comida?
99
Ilustración 40: Tipo de Comida
100
¿En qué zona geográfica quisiera usted que se encuentre este tipo de
restaurante japonés?
¿En qué medios de comunicación le gustaría informase sobre este
restaurante?
¿A quién recomendaría el restaurante Teppanyaki?
¿En un dibujo represente el personaje ideal el restaurante Teppanyaki
House?
101
Resultados de la Investigación
Buenos días/tardes, somos estudiantes de la carrera de Marketing de la Universidad
Católica de Santiago de Guayaquil, estamos realizando una encuesta, para determinar
el lugar de preferencia al momento de degustar comida japonesa.
Sexo M F Edad 18 - 30 31 - 40 41 - 50
Soltero/a Casado/a Union Libre
Estado Civil
Viudo/a Divorciado/a
Zona de recidencia Norte Centro Sur
1. ¿Ha consumido usted comida japonesa? Si No
Si su respesta es SI, pase a la pregunta 3.
2. ¿Estaría dispuesto/a a consumir este tipo de comida?
Si No Lo pensaría
La encuesta ha finalizado.
3. ¿Con qué frecuencia consume ese tipo de comida?
1 vez a la semana 1 vez cada 6 meses
1-2 veces por mes 2 veces al año
1 vez cada 2 meses 1 vez cada 3 meses
4. ¿Qué factores influyen al momento de ir a un restaurante? Seleccione maximo 2
Precio Sabor
Servicio Variedad
Cercanía Otros
5. ¿Qué medios de pagos son los que utiliza usted frecuentemente?
Efectivo Tarjeta de Débito
Tarjeta de Crédito Otros
6. Marque con una X el nivel de importancia que usted le da a cada atributo de la comida
japonesa. (Siendo 7 el nivel más alto y 1 el nivel más bajo)
Atributos 1 2 3 4 5 6 7
Comida Saludable
Precio
Sabor
Lugar de comida
Limpieza
Ambiente
Atención
7. ¿Cuánto paga usted por este tipo de comida?
Menos de $10,00 Entre $25,00 y $30,00
Entre $10,00 y $20,00 Más de $40,00
8. ¿Cuál es el restaurante de comida japonesa de su preferencia?
Noe Sushi Bar Sushi Yamato
Davao Sushi Fusion Teppanyaqui House
Miyako Sushi Isao
Oishi Japanese Cuisine Otros
9. Con respecto a la pregunta anterior, ¿En qué medio de comunicación se enteró de este
restaurante?
Televisión Redes Sociales
Radio Volantes
Recomendado Periodicos
10. ¿Con quién prefiere acudir a este tipo de lugar?
Familia Solo/a
102
Amigos Pareja
Resultados de la investigación
Resultados de Entrevistas
ASPECTOS ASPECTOS
DETALLE
POSITIVOS NEGATIVOS
- Sushi - Falta de
Platos representativos - Sopas cultura de
de comida Japonesa - Sashimi los
- Pastas a la plancha ecuatorianos
- Postre
-Terranova - Pocas
Principales proveedores
-Datu empresas
que proveen
este
producto.
Elaborado por: Autoras, 2016
103
Resultados de Observación Directa
Restaurantes
Noe Sushi Bar X Fusion Yamato Teppanyaki
1. Quienes llegan al restaurante
Jóvenes X Adultos
2. Con quienes llegan los consumidores
Amigos X Pareja Familia
3. Tiempo Promedio de un consumidor en el establecimiento
2 horas X 3 horas 4 horas
4. Plato de comida más pedido
California
Elaborado por: Autoras, 2016
Restaurantes
Noe Sushi Bar Fussion X Yamato Teppanyaki
1. Quienes llegan al restaurante
Jóvenes X Adultos
2. Con quienes llegan los consumidores
Amigos X Pareja Familia X
3. Tiempo Promedio de un consumidor en el establecimiento
2 horas X 3 horas 4 horas
4. Plato de comida más pedido
Tempura roll
Elaborado por: Autoras, 2016
104
Tabla 26: Observación Directa - Yamato
Restaurantes
Noe Sushi Bar Fusion Yamato X Teppanyaki
1. Quienes llegan al restaurante
Jóvenes X Adultos
2. Con quienes llegan los consumidores
Amigos X Pareja X Familia
3. Tiempo Promedio de un consumidor en el establecimiento
2 horas X 3 horas 4 horas
4. Plato de comida más pedido
Cevichao Yamato
Elaborado por: Autoras, 2016
Restaurantes
Noe Sushi Bar Fusion Yamato Teppanyaki X
1. Quienes llegan al restaurante
Jóvenes X Adultos
2. Con quienes llegan los consumidores
Amigos X Pareja Familia X
3. Tiempo Promedio de un consumidor en el establecimiento
2 horas X 3 horas 4 horas
4. Plato de comida más pedido
Combo para dos - Teppanyaki de Lomo
Elaborado por: Autoras, 2016
105
en un establecimiento fue de dos horas y el plato que más pedían los
consumidores fue el cevichao Yamato; con respecto a Fussion la variable
acompañamiento fue amigos y familia, el tiempo promedio de un consumidor
en un establecimiento fue de dos horas y el plato que más pedían los
consumidores fue tempura roll; en cuanto a Teppanyaki House la variable
acompañamiento fue amigos, el tiempo promedio de un consumidor en un
establecimiento fue de dos horas y el plato que más pedían los consumidores
fue Teppanyaki de lomo.
FOCUS GROUP 18 A 25
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Prefieren compartir con En ocasiones prefieren
amigos, pareja y no acudir a ningún
familiares. centro comercial,
restaurante.
Variedad, Los malos comentarios
infraestructura, en redes sociales,
INTERESES seguridad, limpieza, influyen en la toma de
PERSONALES son factores que decisión para visitar un
motivan visitar un restaurante.
restaurante.
Los medios de
comunicación de mayor
importancia para los
usuarios son redes
sociales, prensa
escrita, y televisión
privada.
Elaborado por: Autoras, 2016
106
Tabla 29: Sobre el Consumo de Comida Japonesa
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Si consumen comida Baja frecuencia de
japonesa. consumo de comida
japonesa (promedio de
consumo 2 veces al
mes)
La comida japonesa es Falta de conocimiento
muy rica. acerca de este tipo de
comida, solo conocen
sushi.
SOBRE EL Restaurantes que Ninguno de los
CONSUMO DE conocen, Noe, Akai, participantes conoce
COMIDA JAPONESA Fussion. Teppanyaki.
Los participantes
prefieren acudir entre
amigos, pareja o
familia.
Elaborado por: Autoras, 2016
107
Tabla 30: Técnicas Proyectivas
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Breve conocimiento No reconocen todos los
acerca de la comida platos que son
japonesa. japoneses.
Los colores con los que Blanco y negro son
asocian este tipo de colores comunes entre
comida son: blanco, estos restaurantes.
TECNICAS negro y rojo, por la
PROYECTIVAS bandera del país.
Presentación del video Con respecto al video,
(elaboración de las mujeres opinaban
Teppanyaki), los que el humo que sale
participantes asumen de la cocción no es
que es muy entretenido agradable ya que la
ver la elaboración de la ropa toma mal olor así
comida. mismo como el cabello.
Elaborado por: Autoras, 2016
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
GUSTO Definen a la comida A pesar de buenos
estilo Teppanyaki comentarios
como: agradable, mencionaron que es un
apetitosa y saludable. poco picante.
Elaborado por: Autoras, 2016
108
Tabla 32: Sobre la comida al estilo Teppanyaki
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Se mencionó que si Consumirían en
volverían a consumir ocasiones especiales
este tipo de comida. como celebraciones.
SOBRE LA COMIDA Estarían dispuestos a
AL ESTILO pagar por un plato entre
TEPPANYAKI $ 8 a $ 15.
Los participantes
afirmaron que si
recomendarían el
restaurante.
Elaborado por: Autoras, 2016
109
FOCUS GROUP 26 A 34
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Prefieren compartir con En ocasiones prefieren
amigos, pareja. descansar y realizar
alguna actividad en
casa junto a la familia,
comprar comida y
compartir.
INTERESES Parqueadero, Los malos comentarios
PERSONALES seguridad, limpieza, en redes sociales, o
variedad, son factores dentro de su círculo
que motivan visitar un social, influyen en la
restaurante. toma de decisión para
visitar un restaurante.
Los medios de
comunicación como
medios de información
para los usuarios son
prensa escrita y redes
sociales.
Elaborado por: Autoras, 2016
110
Tabla 34: Sobre el Consumo de Comida Japonesa
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Si consumen comida
japonesa.
Su frecuencia de
consumo aumenta con
referencia al grupo
anterior (promedio de
consumo 3 0 4 veces al
SOBRE EL mes)
CONSUMO DE Consideran que la En comparación con el
COMIDA JAPONESA comida es muy buena grupo anterior, este
además de ser exótica grupo tiene más
y que ofrece un show conocimiento acerca de
llamativo que puede ser este tipo de comida.
compartido más en (Conocen más platos
familia. aparte del sushi).
Restaurantes que Ninguno de los
conocen, Noe, Yamato, participantes conoce
Akai, Fussion. Teppanyaki.
Los participantes
prefieren acudir entre
amigos, pareja.
Elaborado por: Autoras, 2016
111
Tabla 35: Técnicas Proyectivas
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Tienen 50% de Reconocen algunos
conocimiento acerca de platos que son
la comida japonesa. japoneses.
El color con el que Blanco es un color
asocian este tipo de común entre estos
comida es el blanco, ya restaurantes.
TECNICAS que es una comida que
PROYECTIVAS no provoca pesadez al
estómago.
Presentación del video Les da la impresión de
(elaboración de que les dará calor
Teppanyaki), los estando frente a la
participantes asumen parrilla.
que es un show y se
presta para compartir
con pareja o con
amistades.
Elaborado por: Autoras, 2016
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
GUSTO Definen a la comida Comida un poco
estilo Teppanyaki picante.
como: saludable, de
buen gusto.
Elaborado por: Autoras, 2016
112
Tabla 37: Sobre la comida al estilo Teppanyaki
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Mencionaron que si Sería bueno incluso
volverían a consumir para pedir a domicilio.
este tipo de comida.
SOBRE LA COMIDA Estarían dispuestos a Más de ese valor no
AL ESTILO pagar por un plato entre comprarían.
TEPPANYAKI $ 10 a $ 18.
Los participantes
afirmaron que si
recomendarían el
restaurante.
Elaborado por: Autoras, 2016
113
FOCUS GROUP 35 a 42
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Prefieren compartir con En ocasiones prefieren
amigos, pareja, familia descansar y pasar un
(hijos). fin de semana en el
hogar.
Parqueadero, zona de Las malas
ubicación, variedad, recomendaciones
INTERESES son factores que dentro de su círculo
PERSONALES motivan visitar un social, influyen en la
restaurante. toma de decisión para
visitar un restaurante,
más que los
comentarios en redes
sociales.
Los medios de
comunicación como
medios de información
para los usuarios son
prensa escrita (medio
confiable) y redes
sociales.
Elaborado por: Autoras, 2016
114
Tabla 39: Sobre el consumo de comida Japonesa
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Si consumen comida
japonesa.
Los invitados afirman
que la comida japonesa
es saludable
(contribuye al bienestar
físico) Su frecuencia
promedio de consumo
es de 3 o 4 veces al
SOBRE EL mes.
CONSUMO DE Los invitados afirman Conocen en un 50%
COMIDA JAPONESA que la comida japonesa acerca de la cultura
es saludable japonesa y sus platos.
(contribuye al cuidado
de salud)
Restaurantes que Ninguno de los
conocen, Noe, Yamato, participantes conoce
Akai, Fussion. Teppanyaki.
Los participantes
prefieren acudir entre
amigos, familia.
Elaborado por: Autoras, 2016
115
Tabla 40 Técnicas Proyectivas
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Tienen 50% de Reconocen algunos
conocimiento acerca de platos que son
la comida japonesa. japoneses.
El color con el que Colores comunes entre
asocian este tipo de estos restaurantes.
comida es el blanco y el
TECNICAS rojo.
PROYECTIVAS Presentación del video Presentan inquietud
(elaboración de con el humo, ya que no
Teppanyaki), a los les gusta que su ropa
participantes les huela a comida (su
agrada y les entretiene nivel de exigencia es
ver. mayor).
Elaborado por: Autoras, 2016
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
GUSTO Definen a la comida
estilo Teppanyaki
como: saludable, “una
manera de comer sin
enfermarse tanto”.
Elaborado por: Autoras, 2016
116
Tabla 42: Sobre la comida al estilo teppanyaki
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Mencionaron que si
volverían a consumir
este tipo de comida.
SOBRE LA COMIDA Estarían dispuestos a
AL ESTILO pagar por un plato entre
TEPPANYAKI $ 10 a $ 20, debido a la
cantidad que hay en los
platos.
Los participantes
afirmaron que si
recomendarían el
restaurante.
Elaborado por: Autoras, 2016
117
FOCUS GROUP 43 a 55
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Prefieren compartir con En ocasiones prefieren
su pareja o familia. descansar en casa.
Limpieza, seguridad, Los malos comentarios
parqueadero, variedad, dentro de su círculo
son factores que motivan social, influyen en la toma
visitar un restaurante. de decisión para visitar un
INTERESES restaurante.
PERSONALES Los medios de
comunicación como
medios de información
para los usuarios son
prensa escrita.
Elaborado por: Autoras, 2016
118
Tabla 44: Sobre la comida japonesa
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Si consumen comida La frecuencia de
japonesa. consumo de comida
Su frecuencia de japonesa es poco 1 vez
consumo aumenta con por mes, prefieren algo
referencia al grupo más light.
anterior (promedio de
consumo 3 0 4 veces al
mes)
Los invitados afirman Conocen poco acerca
que la comida japonesa de la comida japonesa.
SOBRE EL solo la consume en
CONSUMO DE ocasiones especiales.
COMIDA JAPONESA (Cuando salen con la
familia a festejar algún
evento).
Restaurantes que Ninguno de los
conocen, Noe, Akai. participantes conoce
Mencionaron donde Teppanyaki.
quedaban estos
restaurantes pero no
recordaban el nombre.
Los participantes
prefieren acudir entre
familia.
Elaborado por: Autoras, 2016
119
Tabla 45: Técnicas proyectivas
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Conocen poco acerca Reconocen algunos
de la comida japonesa. platos que son
japoneses.
El color con el que Blanco son colores
asocian este tipo de comunes entre estos
comida es el blanco, restaurantes.
TECNICAS negro y azul.
PROYECTIVAS Presentación del video Les da la impresión de
(elaboración de que les dará calor
Teppanyaki), los estando frente a la
participantes parrilla.
mencionaron que es
entretenido ver como
elaboran los platos ya
que pueden observar
que alimentos contiene.
Elaborado por: Autoras, 2016
120
Tabla 46: Gusto
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
GUSTO Definen a la comida Comida un poco
estilo Teppanyaki picante.
como: sana y de buen
gusto.
Elaborado por: Autoras, 2016
TEMA RESPUESTA
POSITIVA NEGATIVA
Mencionaron que si
volverían a consumir
este tipo de comida.
SOBRE LA COMIDA Estarían dispuestos a
AL ESTILO pagar por un plato entre
TEPPANYAKI $ 12 a $ 18.
Los participantes
afirmaron que si
recomendarían el
restaurante.
Elaborado por: Autoras, 2016
121
Tabla 48: Resultados Focus Group
TEMA RESPUESTA
Exprese su
experiencia al
probar este tipo
de comida
TECNICAS
PROYECTIVAS
En un dibujo
represente el
personaje ideal el
restaurante
Teppanyaki
House
122
3.4.2.1. Conclusiones Focus Group
123
Ventana de Johari
124
Tabla 49: Ventana de Johari
Abierta Ciega
Oculta Desconocida
125
Tabla 50: FODA Análisis de resultados Focus Group
Fortalezas
Oportunidades
Debilidades
126
Resultados de Encuestas
127
Ilustración 44: Consumo de Comida Japonesa
Cuenta de ¿Ha consumido comida
Japonesa? Detalle
Total
Etiquetas de fila No Si general
Centro 7 34 41
Casado 6 17 23
Femenino 5 14 19
Masculino 1 3 4
Soltero 1 14 15
Femenino 6 6
Masculino 1 8 9
Unión Libre 2 2
Femenino 2 2
Viudo 1 1
Masculino 1 1
Este 2 3 5
Casado 2 2 4
Femenino 1 1
Masculino 2 1 3
Soltero 1 1
Femenino 1 1
Norte 49 240 289
Casado 39 152 191
Femenino 13 76 89
Masculino 26 76 102
Soltero 7 78 85
Femenino 2 43 45
Masculino 5 35 40
Unión Libre 2 10 12
Femenino 1 2 3
Masculino 1 8 9
Viudo 1 1
Femenino 1 1
Sur 8 41 49
Casado 4 25 29
Femenino 3 15 18
Masculino 1 10 11
Soltero 3 14 17
Femenino 2 8 10
Masculino 1 6 7
128
Ilustración 45: Resultados Encuestas
129
Frecuencia de consumo, edad.
130
Ilustración 47: Frecuencia de consumo
131
Factores que influyen, edad
132
Ilustración 49 factores que influyen en la toma de decisión
133
Medios de pago, edad.
134
Ilustración 51: Medios de pago
135
Atributo comida saludable, edad.
136
Ilustración 53 Atributos de preferencia
137
Atributo Precio, edad.
Ilustración 54: Atributo, precio, edad
138
Ilustración 55 Resultados Encuestas
139
Atributo Sabor, edad.
140
Ilustración 57: Atributo, Sabor, Edad
141
Atributo Lugar, edad.
142
Ilustración 59: Atributo, Lugar, Edad
143
Atributo Limpieza, edad.
144
Ilustración 61: A tributo Limpieza, edad.
145
Atributo Ambiente, edad
146
Ilustración 63: Atributo Ambiente, edad
147
Atributo Atención, edad
148
Ilustración 65: Atributo Atención, edad
149
Dispuesto a pagar, edad
150
Ilustración
Ilustración68:
67Resultados
Resultadosde
Encuestas
Encuesta
151
Preferencia de restaurantes japonés, edad
152
Ilustración 70: Resultados Encuestas
153
Medio de comunicación, edad
154
Ilustración 72: Resultados Encuestas
155
Acompañamiento
Ilustración 73: Resultados Encuestas
156
Ilustración 74: Resultados Encuestas
157
Conclusiones de Investigación de mercado
159
CAPÍTULO IV
160
4. Plan de Marketing
Objetivo General
Diseña un plan de marketing que permita dar a conocer e informar a los
consumidores de la ciudad Guayaquil sobre la comida japonesa que ofrece el
restaurante Teppannyaki House; a que a su vez sea recordado como el primer
restaurante especializado en comida japonesa.
Objetivos Específicos
Segmentación
La segmentación del mercado es la subdivisión del mercado en grupos más
pequeños donde se encuentran diferentes tipos de clientes y hábitos de
consumo (Fred, 2003).
Estrategia de Segmentación
Como estrategia de segmentación se ha decidido utilizar por objetivo; debido
a que en esta estrategia la empresa pretende decidir a qué mercado dirigirse;
más no se adapta al entorno. Para este proyecto se propone este tipo de
estrategia cuyos esfuerzos de marketing van dirigidos exclusivamente a
hombres y mujeres de la ciudad de Guayaquil pertenecientes a la clase social
media y media alta; que les gusten la comida japonesa, con la finalidad de
satisfacer las necesidades, gustos y preferencias.
161
Macrosegmentación
Ilustración 75: Macrosegmentación
162
indistinto, personalidad espontanea, que gusten el compartir entre amigos y
familiares, disfruten del show en vivo al momento de la preparación de los
diferentes platillos; contando con un ambiente cálido, diferente y acogedor.
4.3.2.4. Microsegmentación
Análisis de segmentación
Elección de segmentos objetivos
Elección de Posicionamiento
Creación de perfiles
163
Elección de segmentos objetivos – creación de perfiles
Los Super fans: Hombres y mujeres que gustan de la comida japonesa cuya
frecuencia de consumo es constante, convirtiéndose en clientes frecuentes;
cuyas visitas son realizadas en grupos.
Estrategia de posicionamiento
164
Tabla 51 Matriz FCB
Fuerte
Intelectual Emocional
(Razón – lógica – (E, I, A)
Hechos)
Descripción
Implicación
A : Actúa
E : Evalúa
I : Investiga
Rutina Hedonismo
Débil
(A, I, E) (A, E, I)
Lógico Emotivo
Atractivo
Hedonismo:
165
Matriz roles y motivos
Tabla 52 Matriz Roles y Motivos
166
Análisis de Competencia
Matriz de Perfil competitivo
167
Conclusión:
Estrategias
Estrategia Básica de Porter
168
Buscando a su vez diferenciarnos en el mercado como el mejor restaurante
especializado en comida japonesa en la ciudad de Guayaquil; a través del
servicio, atención personalizada, variedad de productos, diseño de logística,
presentaciones de artistas y ambientación del restaurante.
Estrategia competitiva
Toda la industria
Nicho de Mercado
Segmento Específico
169
Matriz de Crecimiento ANSOFF
DESARROLLO DE
Actuales INTENSIFICACIÓN
PRODUCTOS
Mercado
DESARROLLO DEL
Nuevos DIVERSIFICACIÓN
MERCADO
Actuales Nuevos
Productos
170
Marketing mix
Producto
Según Kotler & Armstrong, un producto es algo que puede ser ofrecido a un
mercado para su atención, adquisición, uso o consumo, y que podría
satisfacer un deseo o una necesidad.
Plato Descripción
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y
sopa Misoshiru
Teppanyaki
Tradicional Escolar, Pollo, Chancho, Atún, Lomo, Fino, Camarón,
Pulpo, Calamar, Salmón, Langosta.
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y
Teppanyaki sopa Misoshiru
Especial
Escolar, Pollo, Chancho, Atún, Lomo, Fino, Camarón,
Pulpo, Calamar, Salmón, Langosta.
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y
sopa misoshiru
Teppanyaki
para Dos Pollo + Lomo + Camarón
Pollo + Chancho + Pulpo
Pollo + Lomo + Chancho
Salmon + Pulpo + Camarón
Elaborado por: Autoras, 2016
171
Tabla 58: Descripción de los Productos
Plato Descripción
Fideos finos salteados a la plancha con una salsa
Yakisoba tradicional japonesa, vegetales, pollo, lomo y camarón.
(Incluyen vegetales básicos).
Contaremos también con un menú ejecutivo para que los trabajadores del
sector puedan disfrutar de un plato de Teppanyaki tradicional sencillo, a la
hora del almuerzo.
Menú Ejecutivo
Detalle del Plato Cantidad Precio
Teppanyaki Tradicional (Carne,
1 Proteína $5,50
Pollo o Camarón)
. Elaborado por: Autoras, 2016
172
Ilustración 76: Promoción de menú ejecutivo
Diseño de la Carta
173
Ilustración 78: Diseño de Menú
Precio
El precio es la cantidad de dinero que se cobra por un producto o un servicio;
es la suma de todos los valores a los que renuncian los clientes para obtener
los beneficios de tener o utiizar un producto o servicio (Kotler & Armstrong,
2013)
174
Análisis precio vs Costos: Para efectos de este análisis se
considerará a uno de los combos de mayor rotación de ventas:
Teppanyaki para dos.
o Producto: Arroz frito más vegetales con diferentes carnes
(pollo, carnes, chacho o camaron)
o Costo: $15.00 ctvs
o Precio: $23.00 ctvs
o Margen de utilidad: 53%
Yakisoba
Fideos finos salteados a la plancha con una salsa tradicional japonesa, vegetales, pollo, lomo y camarón.
Porción de Yakisoba 7 29 348 384 4796,16 1920 2876,16
Combinaciones
Vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
Porción de combinaciones 7 29 348 384 1885,44 752,64 1132,8
Bebidas
Gaseosa 50 210 2520 2780 2474,2 1000,8 1473,4
Limonada 20 84 1008 1112 1990,48 800,64 1189,84
Sangría (Jarra, Media Jarra, Copa) 10 42 504 556 5954,76 2379,68 3575,08
Agua Mineral Limonada Imperial
Sakria (Jarra, Media Jarra, Copa) 3 13 156 172 153,08 61,92 91,16
Agua Natural 9 38 456 503 447,67 181,08 266,59
Jugos Naturales 4 17 204 225 301,5 121,5 180
Agua Aromática 2 8 96 106 142,04 57,24 84,8
Cervezas Nacionales 20 84 1008 1112 3969,84 1590,16 2379,68
TOTALES 100496,10 40215,20 60280,90
175
Plaza
Según el Diccionario de Marketing de Cultural S.A., la distribución es una de
las subfunciones del marketing, que se encarga de la organización de todos
los elementos incluidos en la vía que une el fabricante con el usuario final.
(Promo-Negocios, SF)
176
Estrategia de Plaza:
Promoción
Medios impresos
Medios Impresos
177
Ilustración 80: Diseño Publireportaje
178
Medios Electrónicos
179
Ilustración 82: Diseño Half Banner
180
Entretenimiento
Entretenimiento
Actividades Días Descripción Objetivo
Brindar una
Dos Jueves al mes (primera y Adecuación del audio, en el
Karaoke experiencia al
última semana de cada mes) establecimiento
consumidor.
Invitados especiales
Ocasiones especiales; San Presentación de grupos musicales, shows Brindar una
shows artísticos y
Valentín, Día de la madre, día artísticos y presentación de comediantes experiencia al
presentación de
del padre, navidad y fin de ano , acordes a la ocasión planificada consumidor.
comediantes
Elaborado por: Autoras, 2016
181
Fluencia de
clientes que
visitan el
restaurante
Satisfacción
del cliente
Rotación de
Clientes
OTL
183
Interfaz PC
Interfaz móvil
184
Ilustración 84: Diseño Home móvil
Merchandising
Se otorgara esferos y llaveros, serán obsequios para los clientes que hagan
reservaciones antes de realizar el proceso de compra en el restaurant.
Tabla 65Merchandising
185
Diseños de llaveros destapadores
Facebook e Instragram
Se utilizarán cuentas, tipo FanPage, en las cuales se publicarán de manera
constante; promociones, fotografías de nuestros platos y de la experiencia de
nuestros clientes en nuestro establecimiento. Haciendo uso de los Hashtags:
#JAPFOOD, #TeppanyakiTime, #PruebaLoBueno.
187
Elaborado por: Autoras, 2016
Evidencia física
El interior del restaurante cuenta de lo siguiente:
2 parrillas Teppanyaki
20 sillas
Caja chica
2 baños (hombre y mujer)
Cuarto de insumo de comida
Aire acondicionado
Extractores de aire
188
Ilustración 85: Esquema Actual del Restaurante
189
Ilustración 86: Plano Actual del Restaurante
190
Elaborado por: Autoras, 2016
Se propone cambiar las parrillas por mesas, adecuar un área para realizar
eventos, debido a que en la investigación de mercado se obtuvo lo siguiente:
En cuanto al diseño externo del local, se sugiere dar más iluminación retirando
objetos como plantas, sillas que obstaculizan la visión del restaurante además
se quiere que la parte frontal del local sea pintado con colores acordes a la
cultura japonesa.
191
Techo
Simulación de Diseño de
madera Flores
japonesas
Ventana de Pintura Roja
Cristales con Degradé
Ilustración 89: Propuesta Fachada
Elaborado por: Autoras, 2016
Aspectos a Considerar
Música:
192
el cerebro en sus diferentes áreas ayudando a establecer relaciones
interpersonales sanas y a integrarse a la sociedad y a su medio ambiente.
El diseño de las paredes será barnizado con pintura pastel como se aprecia
en la imagen a continuación:
193
Dentro de la reestructura interna se propone la ubicación de nuevas mesas
para el restaurante.
Este modelo de silla se sugiere para el cambio dela imagen del restaurante.
194
Lámparas que serán ubicadas en el techo del restaurant.
195
A continuación se detallan los precios del cambio a proponer:
Procesos
Modelo de Servucción
196
Se detalla el modelo de servucción:
Sistema Organizacional
197
Establecer cronograma de turnos correspondientes para personal,
cubriendo las horas establecidas con el fin de que se lleve una mejor
organización.
Procesos
o Proceso 1
Inicio
Selección de
proveedores
Compra de materia
prima a los Control de Calidad
proveedores
Actualiza
Refrigeración y
manipulación de
materia prima
Inventario
Fin
ANSI
198
Elaborado por: Autoras, 2016
o Proceso 2
Inicio
Bienvenida al cliente
Toma de pedido
¿Plancha
Pedido
Lista?
Selección de materia
prima según pedido Preparación de
Pedido plancha
Preparación
Teppanyaki (Show)
Inventario
Facturas
Caja
Verificación de satisfacción del
cliente (Preguntar al cliente y ofrecer
más productos)
Entrega de Emisión de
Factura / Factura/
Despedida Consumidor
del cliente Final
Fin
ANSI
199
Personas
Tabla 70: Rol del Personal
200
Tabla 71: Rol del Personal
Meseros
Cajero
Chef
201
Ilustración 99: Cronograma de Actividades de Plan de Marketing
Horario/
Medio Actividad Descripción ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Impactos Valor Unitario Costo Total
Sección
Publireportaje: Pagina completa: 22.89 cm
Medios Impresos La Revista ancho x 27 cm de alto Página 9 3 $ 1.000,00 $ 3.000,00
Dominio y
Página Web Hosting Host en FatCow, 3 años 1 $ 300,00 $ 300,00
Implementación
y Soporte de 1 Implementación en
año Wordpress 1 $ 700,00 $ 700,00
Artistas Nacionales
Eventos Artista invitado (Músicos y Comediantes) 3 $400 $ 1.200,00
TOTAL $ 7.280,00
202
7.12.3. Índices de gestión
Se establecieron los siguientes indicadores para la obtención de un mayor control de los resultados eficaces durante la
aplicación de las estrategias del plan de marketing; se detalla a continuación los índices de medición que se utilizarán para
monitorear tanto el incremento en las ventas mensuales.
RESPONSABLE RESPONSABLE
OBJETIVOS ÍNDICE MEDICIÓN PERIODICIDAD
OBJETIVO TAREA
Ventas reales
Ventas Administrador Índice de ventas Mensual Cobranzas
anuales x 100
Administrador/Com
Números de clientes
Fluencia de clientes munity
Índice de clientes que al mes x 100 Número Comunicación-
que visitan el Mensual
Manager- visitan el restaurante de clientes del mes Relacionista público.
restaurante
Relacionista Público anterior
Número de reclamos
al mes
Satisfacción del
Administrador Índice de reclamos Total de clientes que Mensual Meseros
cliente
ingresan x 100 en el
mes
Ventas
Rotación de Índice de visitas de
Gerente General Monto de compra Mensual Administrador
Clientes clientes
Total/30 días
Elaborado por: Autoras, 2016
203
Conclusiones del Plan de Marketing
Fruto de dicho análisis podemos definir el marketing mix, detallando las “p” de
manera individual, con el único fin de alcanzar las expectativas de los
consumidores para posicionar la marca.
204
CAPÍTULO V
205
5. Análisis financiero
Detalle de Ingresos
Proyección actual de la demanda
A continuación el detalle de la proyección demanda anual del restaurant
Teppanyaki House.
Tabla 73: Proyección de la demanda
POBLACIÓN OBJETIVA
DETALLE PORCENTAJE CANTIDAD OBSERVACIÓN
Población Guayaquil 100% 2.278.691
Entre 18 A 55 años de edad 49.77% 1.134.124
DEMANDA ESTIMADA
Personas que asisten a restaurantes 64% 725.839
Personas con capacidad de cubrir
69% 500.829
precios DEMANDA TOTAL
Personas interesadas en la propuesta 82% 410.680 ESTIMADA
Personas que asistirían al menos 1 vez
18% 90.149
al mes
206
Tabla 75:Cálculo de Ventas
CÁLCULO DE VENTAS
MARGEN
CANTIDAD VALOR COSTO GANANCIA
SEMANA MES AÑO TOTAL $ $ $
Teppanyaki Tradicional
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
Carne 7 29 348 384 5314,56 2127,36 3187,20
Pollo 8 34 408 450 6628,50 2650,50 3978,00
Teppanyaki Especial
Chancho 3 13 156 172 2688,36 1075,00 1613,36
Atún 1 4 48 53 875,56 350,33 525,23
Lomo Fino 4 17 204 225 3917,25 1566,00 2351,25
Camarón 3 13 156 172 3147,60 1259,04 1888,56
Pulpo 1 4 48 53 1111,94 444,67 667,27
Calamar 2 8 96 106 2319,28 927,50 1391,78
Salmón 1 4 48 53 1253,98 501,38 752,60
Langosta 1 4 48 53 1396,02 558,62 837,40
Yakisoba
Fideos finos salteados a la plancha con una salsa tradicional japonesa, vegetales, pollo, lomo y camarón.
Porción de Yakisoba 7 29 348 384 4796,16 1920 2876,16
Combinaciones
Vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
Porción de combinaciones 7 29 348 384 1885,44 752,64 1132,8
Bebidas
Gaseosa 50 210 2520 2780 2474,2 1000,8 1473,4
Limonada 20 84 1008 1112 1990,48 800,64 1189,84
Sangría (Jarra, Media Jarra, Copa) 10 42 504 556 5954,76 2379,68 3575,08
Agua Mineral Limonada Imperial
Sakria (Jarra, Media Jarra, Copa) 3 13 156 172 153,08 61,92 91,16
Agua Natural 9 38 456 503 447,67 181,08 266,59
Jugos Naturales 4 17 204 225 301,5 121,5 180
Agua Aromática 2 8 96 106 142,04 57,24 84,8
Cervezas Nacionales 20 84 1008 1112 3969,84 1590,16 2379,68
TOTALES 100496,10 40215,20 60280,90
207
Proyección Anual de Ingresos
208
Detalle de Egresos
Detalle de costos
Tabla 77: Detalle de Costos
DETALLE DE COSTOS
MARGEN PUNTO
PRECIO + IVA PRRECIO COSTO
GANANCIA EQUILIBRIO
Teppanyaki Tradicional
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
Carne $ 15,50 $ 13,84 $ 5,54 $ 8,30 60% 461,00
Pollo $ 16,50 $ 14,73 $ 5,89 $ 8,84 60% 433,00
Teppanyaki Especial
Chancho $ 17,50 $ 15,63 $ 6,25 $ 9,38 60% 408,00
Atún $ 18,50 $ 16,52 $ 6,61 $ 9,91 60% 386,00
Lomo Fino $ 19,50 $ 17,41 $ 6,96 $10,45 60% 366,00
Camarón $ 20,50 $ 18,30 $ 7,32 $10,98 60% 349,00
Pulpo $ 23,50 $ 20,98 $ 8,39 $12,59 60% 304,00
Calamar $ 24,50 $ 21,88 $ 8,75 $13,13 60% 292,00
Salmón $ 26,50 $ 23,66 $ 9,46 $14,20 60% 270,00
Langosta $ 29,50 $ 26,34 $ 10,54 $15,80 60% 242,00
Teppanyaki para Dos
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
SIN DEPRECIACION $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 3.628,54 $ 43.542,51
PAGOS FLUJOS $ 3.323,54 $ 3.323,54 $ 4.787,54 $ 3.323,54 $ 3.323,54 $ 3.323,54 $ 3.323,54 $ 3.323,54 $ 3.323,54 $ 3.323,54 $ 3.323,54 $ 5.519,54 $ 43.542,51
210
Tabla 80: Detalle de Gastos: Año 2
GASTOS OPERACIONALES - AÑO 2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SUELDOS Y B.SOCIALES $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 2.019,87 $ 24.238,45
ALQUILER $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 520,00 $ 6.240,00
SERV.BASICOS $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 312,00 $ 3.744,00
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 104,00 $ 1.248,00
DEPRECIACION $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 208,00 $ 2.496,00
ASEO Y LIMPIEZA $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 624,00
HONORARIOS $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 41,60 $ 499,20
UTILES DE OFICINA $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 52,00 $ 624,00
IMPUESTOS $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 20,80 $ 249,60
PUBLICIDAD $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 630,93 $ 7.571,20
MOVILIZACIONES $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 10,40 $ 124,80
OTROS $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 5,20 $ 62,40
TOTAL4 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 3.976,80 $ 47.721,65
SIN DEPRECIACION $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 3.768,80 $ 45.225,65
PAGOS FLUJOS $ 3.456,48 $ 3.456,48 $ 4.920,48 $ 3.456,48 $ 3.456,48 $ 3.456,48 $ 3.456,48 $ 3.456,48 $ 3.456,48 $ 3.456,48 $ 3.456,48 $ 5.740,32 $ 45.225,65
211
Tabla 82: Detalle de Gastos: Año 3
GASTOS OPERACIONALES - AÑO 3
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SUELDOS Y B.SOCIALES $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 2.095,79 $ 25.149,43
ALQUILER $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 540,80 $ 6.489,60
SERV.BASICOS $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 324,48 $ 3.893,76
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 108,16 $ 1.297,92
DEPRECIACION $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 216,32 $ 2.595,84
ASEO Y LIMPIEZA $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 648,96
HONORARIOS $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 43,26 $ 519,17
UTILES DE OFICINA $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 54,08 $ 648,96
IMPUESTOS $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 21,63 $ 259,58
PUBLICIDAD $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 656,17 $ 7.874,05
MOVILIZACIONES $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 10,82 $ 129,79
OTROS $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 5,41 $ 64,90
TOTAL4 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 4.131,00 $ 49.571,96
SIN DEPRECIACION $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 3.914,68 $ 46.976,12
PAGOS FLUJOS $ 3.594,74 $ 3.594,74 $ 5.058,74 $ 3.594,74 $ 3.594,74 $ 3.594,74 $ 3.594,74 $ 3.594,74 $ 3.594,74 $ 3.594,74 $ 3.594,74 $ 5.969,94 $ 46.976,12
212
Tabla 84: Detalle de Gastos: Año 4
GASTOS OPERACIONALES - AÑO 4
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SUELDOS Y B.SOCIALES $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 2.174,74 $ 26.096,85
ALQUILER $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 562,43 $ 6.749,18
SERV.BASICOS $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 337,46 $ 4.049,51
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 112,49 $ 1.349,84
DEPRECIACION $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 224,97 $ 2.699,67
ASEO Y LIMPIEZA $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 674,92
HONORARIOS $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 44,99 $ 539,93
UTILES DE OFICINA $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 56,24 $ 674,92
IMPUESTOS $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 22,50 $ 269,97
PUBLICIDAD $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 682,42 $ 8.189,01
MOVILIZACIONES $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 11,25 $ 134,98
OTROS $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 5,62 $ 67,49
TOTAL4 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 4.291,36 $ 51.496,28
SIN DEPRECIACION $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 4.066,38 $ 48.796,60
PAGOS FLUJOS $ 3.738,53 $ 3.738,53 $ 5.202,53 $ 3.738,53 $ 3.738,53 $ 3.738,53 $ 3.738,53 $ 3.738,53 $ 3.738,53 $ 3.738,53 $ 3.738,53 $ 6.208,73 $ 48.796,60
213
Tabla 86: Detalle de Gastos: Año 5
GASTOS OPERACIONALES - AÑO 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBREOCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SUELDOS Y B.SOCIALES $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 2.256,85 $ 27.082,16
ALQUILER $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 584,93 $ 7.019,15
SERV.BASICOS $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 350,96 $ 4.211,49
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 116,99 $ 1.403,83
DEPRECIACION $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 233,97 $ 2.807,66
ASEO Y LIMPIEZA $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 701,92
HONORARIOS $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 46,79 $ 561,53
UTILES DE OFICINA $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 58,49 $ 701,92
IMPUESTOS $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 23,40 $ 280,77
PUBLICIDAD $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 709,71 $ 8.516,57
MOVILIZACIONES $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 11,70 $ 140,38
OTROS $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 5,85 $ 70,19
TOTAL4 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 4.458,13 $ 53.497,57
SIN DEPRECIACION $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 4.224,16 $ 50.689,91
PAGOS FLUJOS $ 3.888,07 $ 3.888,07 $ 5.352,07 $ 3.888,07 $ 3.888,07 $ 3.888,07 $ 3.888,07 $ 3.888,07 $ 3.888,07 $ 3.888,07 $ 3.888,07 $ 6.457,08 $ 50.689,91
214
Tabla 88: Inversión
INVERSIÓN
CANTIDAD DETALLE DISTRIBUIDOR PRECIO
1 Plancha $10.000,00
36 Sillas Casa Vega $ 800,05
9 Mesas Casa Vega $ 900,00
Pintura + Mano de obra Pituco $ 700,00
- Adecuación para área de eventos (Audio) Casa del Audio $ 1.005,00
- Reestructuración delantera del local Contratación de obreros para limpieza y adecuación. $ 1.210,00
Decoración del local Olaha Eventos $ 5.000,00
TOTAL $ 19.615,05
215
Tabla 90: Amortización del Préstamo: Resumen Anual
RESUMEN
CONCEPTO INTERES CAPITAL
1 $2.805,73 $ 2.903,85
2 $2.338,92 $ 3.370,66
3 $1.797,08 $ 3.912,51
4 $1.168,12 $ 4.541,46
5 $584,97 $ 6.076,21
TOTAL $8.694,82 $ 20.804,69
216
Flujo de caja mensual estado de resultados proyectado a cinco años
En las áreas de finanzas y contabilidad se entiende de manera sencilla como los flujos de entrada y salida de efectivo en
un periodo dado. Y nos ayuda a verificar liquides, viabilidad y rentabilidad de proyectos y negocios. ( BREALEY MYERS,
2008).
217
Tabla 92: Flujo de efectivo mensual año 1 (Planteado)
ESCENARIO PLANTEADO
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 1
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $8.164,76 $8.784,87 $6.459,47 $6.459,47 $6.511,14 $5.684,33 $11.368,66 $9.611,69 $7.379,29 $10.651,15 $7.751,36 $11.669,91 $100.496,10
COSTO DE VENTA 40% $3.265,91 $3.513,95 $2.583,79 $2.583,79 $2.604,46 $2.273,73 $4.547,46 $3.844,67 $2.951,72 $4.260,46 $3.100,54 $4.667,96 $40.198,44
UTILIDAD BRUTA $4.898,86 $5.270,92 $3.875,68 $3.875,68 $3.906,68 $3.410,60 $6.821,20 $5.767,01 $4.427,58 $6.390,69 $4.650,82 $7.001,95 $60.297,66
GASTOS OPERATIVOS $3.323,54 $3.323,54 $4.787,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $5.519,54 $43.542,51
GASTOS FINANCIEROS $250,00 $247,18 $244,32 $241,43 $238,50 $235,53 $232,53 $229,49 $226,41 $223,29 $220,13 $216,94 $2.805,73
PAGO CAPITAL $225,80 $228,62 $231,48 $234,37 $237,30 $240,27 $243,27 $246,31 $249,39 $252,51 $255,67 $258,86 $2.903,85
UTILIDAD OPERATIVA $1.099,52 $1.471,58 -$1.387,66 $76,34 $107,34 -$388,74 $3.021,85 $1.967,67 $628,23 $2.591,35 $851,47 $1.006,60 $11.045,56
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.732,41
IMPUESTO A LA RENTA 22% $2.159,74
FLUJO $1.099,52 $1.471,58 -$1.387,66 $76,34 $107,34 -$388,74 $3.021,85 $1.967,67 $628,23 $2.591,35 $851,47 $1.006,60 $7.153,41
FLUJO INICIAL $0,00 $1.099,52 $2.571,10 $1.183,44 $1.259,78 $1.367,12 $978,38 $4.000,23 $5.967,90 $6.596,14 $9.187,49 $10.038,96 $0,00
FLUJO TOTAL $1.099,52 $2.571,10 $1.183,44 $1.259,78 $1.367,12 $978,38 $4.000,23 $5.967,90 $6.596,14 $9.187,49 $10.038,96 $11.045,56 $7.153,41
218
Tabla 93: Flujo de efectivo mensual año 2 (Planteado)
ESCENARIO PLANTEADO
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $8.491,36 $9.136,27 $6.717,84 $6.717,84 $6.771,59 $5.911,70 $11.823,41 $9.996,15 $7.674,47 $11.077,20 $8.061,41 $12.136,70 $104.515,94
COSTO DE VENTA 40% $3.396,54 $3.654,51 $2.687,14 $2.687,14 $2.708,63 $2.364,68 $4.729,36 $3.998,46 $3.069,79 $4.430,88 $3.224,57 $4.854,68 $41.806,38
UTILIDAD BRUTA $5.094,81 $5.481,76 $4.030,71 $4.030,71 $4.062,95 $3.547,02 $7.094,04 $5.997,69 $4.604,68 $6.646,32 $4.836,85 $7.282,02 $62.709,57
GASTOS OPERATIVOS $3.456,48 $3.456,48 $4.920,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $5.740,32 $45.225,65
GASTOS FINANCIEROS $213,70 $210,43 $207,11 $203,75 $200,35 $196,91 $193,42 $189,89 $186,32 $182,70 $179,03 $175,32 $2.338,92
PAGO CAPITAL $262,10 $265,37 $268,69 $272,05 $275,45 $278,89 $282,38 $285,91 $289,48 $293,10 $296,76 $300,47 $3.370,66
UTILIDAD OPERATIVA $1.162,53 $1.549,48 -$1.365,58 $98,42 $130,67 -$385,26 $3.161,76 $2.065,41 $672,40 $2.714,04 $904,57 $1.065,90 $11.774,33
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.897,35
IMPUESTO A LA RENTA 22% $2.365,36
FLUJO $1.162,53 $1.549,48 -$1.365,58 $98,42 $130,67 -$385,26 $3.161,76 $2.065,41 $672,40 $2.714,04 $904,57 $1.065,90 $7.511,62
FLUJO INICIAL $7.153,41 $8.315,94 $9.865,42 $8.499,84 $8.598,27 $8.728,94 $8.343,68 $11.505,44 $13.570,84 $14.243,24 $16.957,28 $17.861,84 $0,00
FLUJO TOTAL $8.315,94 $9.865,42 $8.499,84 $8.598,27 $8.728,94 $8.343,68 $11.505,44 $13.570,84 $14.243,24 $16.957,28 $17.861,84 $18.927,74 $14.665,03
219
Tabla 94: Flujo de efectivo mensual año 3 (Planteado)
ESCENARIO PLANTEADO
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 3
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $8.831,01 $9.501,72 $6.986,56 $6.986,56 $7.042,45 $6.148,17 $12.296,34 $10.396,00 $7.981,44 $11.520,29 $8.383,87 $12.622,17 $108.696,58
COSTO DE VENTA 40% $3.532,40 $3.800,69 $2.794,62 $2.794,62 $2.816,98 $2.459,27 $4.918,54 $4.158,40 $3.192,58 $4.608,11 $3.353,55 $5.048,87 $43.478,63
UTILIDAD BRUTA $5.298,61 $5.701,03 $4.191,93 $4.191,93 $4.225,47 $3.688,90 $7.377,81 $6.237,60 $4.788,87 $6.912,17 $5.030,32 $7.573,30 $65.217,95
GASTOS OPERATIVOS $3.594,74 $3.594,74 $5.058,74 $3.594,74 $3.594,74 $3.594,74 $3.594,74 $3.594,74 $3.594,74 $3.594,74 $3.594,74 $5.969,94 $46.976,12
GASTOS FINANCIEROS $171,57 $167,77 $163,92 $160,02 $156,07 $152,07 $148,03 $143,93 $139,78 $135,58 $131,33 $127,02 $1.797,08
PAGO CAPITAL $304,23 $308,03 $311,88 $315,78 $319,73 $323,73 $327,77 $331,87 $336,02 $340,22 $344,47 $348,78 $3.912,51
UTILIDAD OPERATIVA $1.228,06 $1.630,49 -$1.342,61 $121,39 $154,93 -$381,64 $3.307,26 $2.167,06 $718,32 $2.841,63 $959,78 $1.127,57 $12.532,25
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $2.077,34
IMPUESTO A LA RENTA 22% $2.589,75
FLUJO $1.228,06 $1.630,49 -$1.342,61 $121,39 $154,93 -$381,64 $3.307,26 $2.167,06 $718,32 $2.841,63 $959,78 $1.127,57 $7.865,16
FLUJO INICIAL $14.665,03 $15.893,10 $17.523,59 $16.180,98 $16.302,37 $16.457,30 $16.075,66 $19.382,92 $21.549,98 $22.268,30 $25.109,93 $26.069,71 $0,00
FLUJO TOTAL $15.893,10 $17.523,59 $16.180,98 $16.302,37 $16.457,30 $16.075,66 $19.382,92 $21.549,98 $22.268,30 $25.109,93 $26.069,71 $27.197,28 $22.530,20
220
Tabla 95: Flujo de efectivo mensual año 4 (Planteado)
ESCENARIO PLANTEADO
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 4
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $9.184,25 $9.881,79 $7.266,02 $7.266,02 $7.324,15 $6.394,10 $12.788,20 $10.811,84 $8.300,70 $11.981,10 $8.719,22 $13.127,06 $113.044,45
COSTO DE VENTA 40% $3.673,70 $3.952,72 $2.906,41 $2.906,41 $2.929,66 $2.557,64 $5.115,28 $4.324,74 $3.320,28 $4.792,44 $3.487,69 $5.250,82 $45.217,78
UTILIDAD BRUTA $5.510,55 $5.929,07 $4.359,61 $4.359,61 $4.394,49 $3.836,46 $7.672,92 $6.487,10 $4.980,42 $7.188,66 $5.231,53 $7.876,24 $67.826,67
GASTOS OPERATIVOS $3.738,53 $3.738,53 $5.202,53 $3.738,53 $3.738,53 $3.738,53 $3.738,53 $3.738,53 $3.738,53 $3.738,53 $3.738,53 $6.208,73 $48.796,60
GASTOS FINANCIEROS $122,66 $118,25 $113,78 $109,25 $104,67 $100,03 $95,34 $90,58 $85,76 $80,89 $75,95 $70,95 $1.168,12
PAGO CAPITAL $353,14 $357,55 $362,02 $366,55 $371,13 $375,77 $380,46 $385,22 $390,03 $394,91 $399,85 $404,84 $4.541,46
UTILIDAD OPERATIVA $1.296,22 $1.714,74 -$1.318,72 $145,28 $180,16 -$377,87 $3.458,59 $2.272,77 $766,09 $2.974,33 $1.017,20 $1.191,70 $13.320,48
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $2.274,34
IMPUESTO A LA RENTA 22% $2.835,34
FLUJO $1.296,22 $1.714,74 -$1.318,72 $145,28 $180,16 -$377,87 $3.458,59 $2.272,77 $766,09 $2.974,33 $1.017,20 $1.191,70 $8.210,80
FLUJO INICIAL $22.530,20 $23.826,41 $25.541,15 $24.222,43 $24.367,71 $24.547,87 $24.170,00 $27.628,58 $29.901,36 $30.667,44 $33.641,77 $34.658,97 $0,00
FLUJO TOTAL $23.826,41 $25.541,15 $24.222,43 $24.367,71 $24.547,87 $24.170,00 $27.628,58 $29.901,36 $30.667,44 $33.641,77 $34.658,97 $35.850,68 $30.740,99
221
Tabla 96: Flujo de efectivo mensual año 5 (Planteado)
ESCENARIO PLANTEADO
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $9.551,62 $10.277,06 $7.556,66 $7.556,66 $7.617,11 $6.649,86 $13.299,72 $11.244,31 $8.632,73 $12.460,34 $9.067,99 $13.652,14 $117.566,22
COSTO DE VENTA 40% $3.820,65 $4.110,82 $3.022,66 $3.022,66 $3.046,85 $2.659,94 $5.319,89 $4.497,72 $3.453,09 $4.984,14 $3.627,20 $5.460,86 $47.026,49
UTILIDAD BRUTA $5.730,97 $6.166,24 $4.534,00 $4.534,00 $4.570,27 $3.989,92 $7.979,83 $6.746,59 $5.179,64 $7.476,21 $5.440,80 $8.191,29 $70.539,73
GASTOS OPERATIVOS $3.888,07 $3.888,07 $5.352,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $6.457,08 $50.689,91
GASTOS FINANCIEROS $65,89 $60,77 $55,58 $50,33 $45,01 $39,63 $34,17 $28,65 $23,06 $17,41 $11,68 $5,87 $438,06
PAGO CAPITAL $409,90 $415,03 $420,22 $425,47 $430,79 $436,17 $441,62 $447,14 $452,73 $458,39 $464,12 $469,92 $5.271,52
UTILIDAD OPERATIVA $1.367,10 $1.802,36 -$1.293,88 $170,12 $206,40 -$373,96 $3.615,96 $2.382,71 $815,76 $3.112,33 $1.076,92 $1.258,40 $14.140,24
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $2.490,62
IMPUESTO A LA RENTA 22% $3.104,97
FLUJO $1.367,10 $1.802,36 -$1.293,88 $170,12 $206,40 -$373,96 $3.615,96 $2.382,71 $815,76 $3.112,33 $1.076,92 $1.258,40 $8.544,66
FLUJO INICIAL $30.740,99 $32.108,09 $33.910,45 $32.616,58 $32.786,70 $32.993,09 $32.619,14 $36.235,10 $38.617,81 $39.433,58 $42.545,91 $43.622,83 $0,00
FLUJO TOTAL $32.108,09 $33.910,45 $32.616,58 $32.786,70 $32.993,09 $32.619,14 $36.235,10 $38.617,81 $39.433,58 $42.545,91 $43.622,83 $44.881,23 $39.285,65
222
Tabla 97: Estado de Resultados
ESCENARIO PLANTEADO
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AÑO0 AÑO2016 AÑO2017 AÑO2018 AÑO2019 AÑO2020 TOTAL
VENTAS $100.496,10 $104.515,94 $108.696,58 $113.044,45 $117.566,22 $544.319,29
COSTO DE VENTA 40% $40.198,44 $41.806,38 $43.478,63 $45.217,78 $47.026,49 $217.727,72
UTILIDAD BRUTA $60.297,66 $62.709,57 $65.217,95 $67.826,67 $70.539,73 $326.591,58
GASTOS OPERATIVOS $45.942,51 $47.721,65 $49.571,96 $51.496,28 $53.497,57 $248.229,97
GASTOS FINANCIEROS $2.805,73 $2.338,92 $1.797,08 $1.168,12 $438,06 $8.547,92
UTILIDAD OPERATIVA $11.549,42 $12.648,99 $13.848,91 $15.162,27 $16.604,10 $69.813,69
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.732,41 $1.897,35 $2.077,34 $2.274,34 $2.490,62 $10.472,05
IMPUESTO A LA RENTA 22% $2.159,74 $2.365,36 $2.589,75 $2.835,34 $3.104,97 $13.055,16
UTILIDAD NETA $7.657,26 $8.386,28 $9.181,83 $10.052,58 $11.008,52 $46.286,48
223
Análisis de factibilidad
Marketing ROI
El retorno de inversión en marketing determina que tan efectiva sería la
inversión en mercadeo sobre la rentabilidad de la empresa o proyecto.
(James Lenskold, 2013)
Tabla 98: Marketing ROI Total
MARKETING ROI
TOTAL INGRESOS $ 326.591,58
GASTOS DE MKT $ 39.430,83
MKT ROI $ 7,28
224
CONSOLIDADO INGRESOS - GASTOS
AÑO2016 AÑO2017 AÑO2018 AÑO2019 AÑO2020
Ingresos $97.237,24 $102.099,10 $107.204,06 $112.564,26 $118.192,47
Egresos $89.982,46 $93.751,51 $97.691,73 $101.811,00 $104.174,85
225
Tabla 102: Flujo de Efectivo Anual, Indicadores Financieros, y Marketing ROI
(Escenario Optimista)
ESCENARIO PLANTEADO
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
AÑO0 AÑO2016 AÑO2017 AÑO2018 AÑO2019 AÑO2020 TOTAL
VENTAS $100.496,10 $105.520,91 $110.796,95 $116.336,80 $122.153,64 $555.304,39
COSTO DE VENTA 40% $40.198,44 $42.208,36 $44.318,78 $46.534,72 $48.861,46 $222.121,76
UTILIDAD BRUTA $60.297,66 $63.312,54 $66.478,17 $69.802,08 $73.292,18 $333.182,63
GASTOS OPERATIVOS $43.542,51 $45.225,65 $46.976,12 $48.796,60 $50.689,91 $235.230,79
GASTOS FINANCIEROS $2.805,73 $2.338,92 $1.797,08 $1.168,12 $438,06 $8.547,92
PAGO CAPITAL $2.903,85 $3.370,66 $3.912,51 $4.541,46 $5.271,52 $20.000,00
UTILIDAD OPERATIVA $11.045,56 $12.377,31 $13.792,47 $15.295,89 $16.892,69 $69.403,92
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.732,41 $1.987,79 $2.266,37 $2.570,65 $2.903,48 $11.460,71
IMPUESTO A LA RENTA 22% $2.159,74 $2.478,12 $2.825,41 $3.204,75 $3.619,68 $14.287,69
UTILIDAD NETA -20000 $7.153,41 $7.911,39 $8.700,69 $9.520,49 $10.369,53 $43.655,52
ESCENARIO OPTIMISTA
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 1
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $8.164,76 $8.784,87 $6.459,47 $6.459,47 $6.511,14 $5.684,33 $11.368,66 $9.611,69 $7.379,29 $10.651,15 $7.751,36 $11.669,91 $100.496,10
COSTO DE VENTA 40% $3.265,91 $3.513,95 $2.583,79 $2.583,79 $2.604,46 $2.273,73 $4.547,46 $3.844,67 $2.951,72 $4.260,46 $3.100,54 $4.667,96 $40.198,44
UTILIDAD BRUTA $4.898,86 $5.270,92 $3.875,68 $3.875,68 $3.906,68 $3.410,60 $6.821,20 $5.767,01 $4.427,58 $6.390,69 $4.650,82 $7.001,95 $60.297,66
GASTOS OPERATIVOS $3.323,54 $3.323,54 $4.787,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $3.323,54 $5.519,54 $43.542,51
GASTOS FINANCIEROS $250,00 $247,18 $244,32 $241,43 $238,50 $235,53 $232,53 $229,49 $226,41 $223,29 $220,13 $216,94 $2.805,73
PAGO CAPITAL $225,80 $228,62 $231,48 $234,37 $237,30 $240,27 $243,27 $246,31 $249,39 $252,51 $255,67 $258,86 $2.903,85
UTILIDAD OPERATIVA $1.099,52 $1.471,58 -$1.387,66 $76,34 $107,34 -$388,74 $3.021,85 $1.967,67 $628,23 $2.591,35 $851,47 $1.006,60 $11.045,56
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.732,41
IMPUESTO A LA RENTA 22% $2.159,74
FLUJO $1.099,52 $1.471,58 -$1.387,66 $76,34 $107,34 -$388,74 $3.021,85 $1.967,67 $628,23 $2.591,35 $851,47 $1.006,60 $7.153,41
FLUJO INICIAL $0,00 $1.099,52 $2.571,10 $1.183,44 $1.259,78 $1.367,12 $978,38 $4.000,23 $5.967,90 $6.596,14 $9.187,49 $10.038,96 $0,00
FLUJO TOTAL $1.099,52 $2.571,10 $1.183,44 $1.259,78 $1.367,12 $978,38 $4.000,23 $5.967,90 $6.596,14 $9.187,49 $10.038,96 $11.045,56 $7.153,41
226
Tabla 105: Flujo de efectivo mensual año 2 (Optimista)
ESCENARIO OPTIMISTA
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $8.573,00 $9.224,12 $6.782,44 $6.782,44 $6.836,70 $5.968,55 $11.937,09 $10.092,27 $7.748,26 $11.183,71 $8.138,93 $12.253,40 $105.520,91
COSTO DE VENTA 40% $3.429,20 $3.689,65 $2.712,98 $2.712,98 $2.734,68 $2.387,42 $4.774,84 $4.036,91 $3.099,30 $4.473,48 $3.255,57 $4.901,36 $42.208,36
UTILIDAD BRUTA $5.143,80 $5.534,47 $4.069,46 $4.069,46 $4.102,02 $3.581,13 $7.162,26 $6.055,36 $4.648,96 $6.710,23 $4.883,36 $7.352,04 $63.312,54
GASTOS OPERATIVOS $3.456,48 $3.456,48 $4.920,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $5.740,32 $45.225,65
GASTOS FINANCIEROS $213,70 $210,43 $207,11 $203,75 $200,35 $196,91 $193,42 $189,89 $186,32 $182,70 $179,03 $175,32 $2.338,92
PAGO CAPITAL $262,10 $265,37 $268,69 $272,05 $275,45 $278,89 $282,38 $285,91 $289,48 $293,10 $296,76 $300,47 $3.370,66
UTILIDAD OPERATIVA $1.211,52 $1.602,19 -$1.326,82 $137,18 $169,74 -$351,16 $3.229,97 $2.123,08 $716,67 $2.777,94 $951,07 $1.135,92 $12.377,31
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.987,79
IMPUESTO A LA RENTA 22% $2.478,12
FLUJO $1.211,52 $1.602,19 -$1.326,82 $137,18 $169,74 -$351,16 $3.229,97 $2.123,08 $716,67 $2.777,94 $951,07 $1.135,92 $7.911,39
FLUJO INICIAL $7.153,41 $8.364,93 $9.967,12 $8.640,30 $8.777,48 $8.947,21 $8.596,06 $11.826,03 $13.949,11 $14.665,78 $17.443,73 $18.394,80 $0,00
FLUJO TOTAL $8.364,93 $9.967,12 $8.640,30 $8.777,48 $8.947,21 $8.596,06 $11.826,03 $13.949,11 $14.665,78 $17.443,73 $18.394,80 $19.530,72 $15.064,81
FLUJO INICIAL $15.064,81 $16.395,26 $18.135,91 $16.874,30 $17.076,70 $17.313,27 $17.002,92 $20.452,74 $22.740,33 $23.551,19 $26.526,38 $27.583,37 $0,00
FLUJO TOTAL $16.395,26 $18.135,91 $16.874,30 $17.076,70 $17.313,27 $17.002,92 $20.452,74 $22.740,33 $23.551,19 $26.526,38 $27.583,37 $28.857,27 $23.765,50
FLUJO INICIAL $23.765,50 $25.222,21 $27.109,63 $25.917,88 $26.190,13 $26.498,27 $26.232,13 $29.914,19 $32.375,89 $33.287,03 $36.470,73 $37.640,29 $0,00
FLUJO TOTAL $25.222,21 $27.109,63 $25.917,88 $26.190,13 $26.498,27 $26.232,13 $29.914,19 $32.375,89 $33.287,03 $36.470,73 $37.640,29 $39.061,39 $33.285,99
227
Tabla 108: Flujo de efectivo mensual año 5 (Optimista)
ESCENARIO OPTIMISTA
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $9.924,32 $10.678,07 $7.851,52 $7.851,52 $7.914,33 $6.909,34 $13.818,68 $11.683,06 $8.969,58 $12.946,54 $9.421,83 $14.184,85 $122.153,64
COSTO DE VENTA 40% $3.969,73 $4.271,23 $3.140,61 $3.140,61 $3.165,73 $2.763,74 $5.527,47 $4.673,23 $3.587,83 $5.178,62 $3.768,73 $5.673,94 $48.861,46
UTILIDAD BRUTA $5.954,59 $6.406,84 $4.710,91 $4.710,91 $4.748,60 $4.145,60 $8.291,21 $7.009,84 $5.381,75 $7.767,93 $5.653,10 $8.510,91 $73.292,18
GASTOS OPERATIVOS $3.888,07 $3.888,07 $5.352,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $6.457,08 $50.689,91
GASTOS FINANCIEROS $65,89 $60,77 $55,58 $50,33 $45,01 $39,63 $34,17 $28,65 $23,06 $17,41 $11,68 $5,87 $438,06
PAGO CAPITAL $409,90 $415,03 $420,22 $425,47 $430,79 $436,17 $441,62 $447,14 $452,73 $458,39 $464,12 $469,92 $5.271,52
UTILIDAD OPERATIVA $1.590,72 $2.042,97 -$1.116,96 $347,04 $384,73 -$218,27 $3.927,33 $2.645,96 $1.017,87 $3.404,05 $1.289,22 $1.578,03 $16.892,69
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $2.903,48
IMPUESTO A LA RENTA 22% $3.619,68
FLUJO $1.590,72 $2.042,97 -$1.116,96 $347,04 $384,73 -$218,27 $3.927,33 $2.645,96 $1.017,87 $3.404,05 $1.289,22 $1.578,03 $10.369,53
FLUJO INICIAL $33.285,99 $34.876,71 $36.919,68 $35.802,72 $36.149,76 $36.534,48 $36.316,21 $40.243,55 $42.889,51 $43.907,38 $47.311,43 $48.600,66 $0,00
FLUJO TOTAL $34.876,71 $36.919,68 $35.802,72 $36.149,76 $36.534,48 $36.316,21 $40.243,55 $42.889,51 $43.907,38 $47.311,43 $48.600,66 $50.178,68 $43.655,52
228
Tabla 110: Cálculo de Ventas (Escenario Pesimista)
CÁLCULO DE VENTAS
MARGEN
CANTIDAD VALOR COSTO GANANCIA
SEMANA MES AÑO TOTAL $ $ $
Teppanyaki Tradicional
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
Carne 7 29 348 384 5314,56 2231,04 3083,52
Pollo 8 34 408 450 6628,50 2785,50 3843,00
Teppanyaki Especial
Chancho 3 13 156 172 2688,36 1128,32 1560,04
Atún 1 4 48 53 875,56 367,82 507,74
Lomo Fino 4 17 204 225 3917,25 1644,75 2272,50
Camarón 3 13 156 172 3147,60 1322,68 1824,92
Pulpo 1 4 48 53 1111,94 466,93 645,01
Calamar 2 8 96 106 2319,28 974,14 1345,14
Salmón 1 4 48 53 1253,98 526,82 727,16
Langosta 1 4 48 53 1396,02 586,18 809,84
Teppanyaki para Dos
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
Yakisoba
Fideos finos salteados a la plancha con una salsa tradicional japonesa, vegetales, pollo, lomo y camarón.
Porción de Yakisoba 7 29 348 384 4796,16 2016 2780,16
Combinaciones
Vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
Porción de combinaciones 7 29 348 384 1885,44 791,04 1094,4
Bebidas
Gaseosa 50 210 2520 2780 2474,2 1028,6 1445,6
Limonada 20 84 1008 1112 1990,48 834 1156,48
Sangría (Jarra, Media Jarra, Copa) 10 42 504 556 5954,76 2502 3452,76
Agua Mineral Limonada Imperial
Sakria (Jarra, Media Jarra, Copa) 3 13 156 172 153,08 63,64 89,44
Agua Natural 9 38 456 503 447,67 186,11 261,56
Jugos Naturales 4 17 204 225 301,5 126 175,5
Agua Aromática 2 8 96 106 142,04 59,36 82,68
Cervezas Nacionales 20 84 1008 1112 3969,84 1668 2301,84
TOTALES 100496,10 42192,17 58303,93
229
Tabla 111: Detalle de Costos (Escenario Pesimista)
DETALLE DE COSTOS
MARGEN PUNTO
PRECIO + IVA PRRECIO COSTO
GANANCIA EQUILIBRIO
Teppanyaki Tradicional
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
Carne $ 15,50 $ 13,84 $ 5,81 $ 8,03 58% 477,00
Pollo $ 16,50 $ 14,73 $ 6,19 $ 8,54 58% 448,00
Teppanyaki Especial
Chancho $ 17,50 $ 15,63 $ 6,56 $ 9,07 58% 422,00
Atún $ 18,50 $ 16,52 $ 6,94 $ 9,58 58% 400,00
Lomo Fino $ 19,50 $ 17,41 $ 7,31 $10,10 58% 379,00
Camarón $ 20,50 $ 18,30 $ 7,69 $10,61 58% 361,00
Pulpo $ 23,50 $ 20,98 $ 8,81 $12,17 58% 315,00
Calamar $ 24,50 $ 21,88 $ 9,19 $12,69 58% 302,00
Salmón $ 26,50 $ 23,66 $ 9,94 $13,72 58% 279,00
Langosta $ 29,50 $ 26,34 $ 11,06 $15,28 58% 251,00
Teppanyaki para Dos
Incluyen vegetales básicos, arroz con ajo o arroz frito y sopa misoshiru
230
Tabla 112: Flujo de Efectivo Anual, Indicadores Financieros, y Marketing ROI
(Escenario Pesimista)
ESCENARIO PLANTEADO
FLUJO DE EFECTIVO PROYECTADO
AÑO0 AÑO2016 AÑO2017 AÑO2018 AÑO2019 AÑO2020 TOTAL
VENTAS $100.496,10 $101.501,06 $102.516,07 $103.541,23 $104.576,64 $512.631,11
COSTO DE VENTA 42% $42.208,36 $42.630,45 $43.056,75 $43.487,32 $43.922,19 $215.305,07
UTILIDAD BRUTA $58.287,74 $58.870,62 $59.459,32 $60.053,91 $60.654,45 $297.326,04
GASTOS OPERATIVOS $43.542,51 $45.225,65 $46.976,12 $48.796,60 $50.689,91 $235.230,79
GASTOS FINANCIEROS $2.805,73 $2.338,92 $1.797,08 $1.168,12 $438,06 $8.547,92
PAGO CAPITAL $2.903,85 $3.370,66 $3.912,51 $4.541,46 $5.271,52 $20.000,00
UTILIDAD OPERATIVA $9.035,64 $7.935,38 $6.773,62 $5.547,73 $4.254,96 $33.547,33
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.430,92 $1.321,51 $1.213,54 $1.108,43 $1.007,82 $6.082,22
IMPUESTO A LA RENTA 22% $1.783,89 $1.647,48 $1.512,88 $1.381,84 $1.256,42 $7.582,51
UTILIDAD NETA -20000 $5.820,83 $4.966,40 $4.047,19 $3.057,46 $1.990,72 $19.882,60
FLUJO INICIAL $0,00 $936,22 $2.232,11 $715,26 $662,41 $639,53 $137,10 $2.931,58 $4.707,01 $5.187,66 $7.565,99 $8.262,44 $0,00
FLUJO TOTAL $936,22 $2.232,11 $715,26 $662,41 $639,53 $137,10 $2.931,58 $4.707,01 $5.187,66 $7.565,99 $8.262,44 $9.035,64 $5.820,83
231
Tabla 115: Flujo de efectivo mensual año 2 (Pesimista)
ESCENARIO PESIMISTA
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 2
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $8.246,41 $8.872,72 $6.524,06 $6.524,06 $6.576,25 $5.741,17 $11.482,35 $9.707,80 $7.453,09 $10.757,66 $7.828,87 $11.786,61 $101.501,06
COSTO DE VENTA 42% $3.463,49 $3.726,54 $2.740,11 $2.740,11 $2.762,03 $2.411,29 $4.822,59 $4.077,28 $3.130,30 $4.518,22 $3.288,13 $4.950,38 $42.630,45
UTILIDAD BRUTA $4.782,92 $5.146,18 $3.783,96 $3.783,96 $3.814,23 $3.329,88 $6.659,76 $5.630,53 $4.322,79 $6.239,45 $4.540,75 $6.836,23 $58.870,62
GASTOS OPERATIVOS $3.456,48 $3.456,48 $4.920,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $3.456,48 $5.740,32 $45.225,65
GASTOS FINANCIEROS $213,70 $210,43 $207,11 $203,75 $200,35 $196,91 $193,42 $189,89 $186,32 $182,70 $179,03 $175,32 $2.338,92
PAGO CAPITAL $262,10 $265,37 $268,69 $272,05 $275,45 $278,89 $282,38 $285,91 $289,48 $293,10 $296,76 $300,47 $3.370,66
UTILIDAD OPERATIVA $850,64 $1.213,90 -$1.612,33 -$148,33 -$118,06 -$602,40 $2.727,48 $1.698,24 $390,51 $2.307,16 $608,46 $620,11 $7.935,38
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.321,51
IMPUESTO A LA RENTA 22% $1.647,48
FLUJO $850,64 $1.213,90 -$1.612,33 -$148,33 -$118,06 -$602,40 $2.727,48 $1.698,24 $390,51 $2.307,16 $608,46 $620,11 $4.966,40
FLUJO INICIAL $5.820,83 $6.671,47 $7.885,37 $6.273,04 $6.124,71 $6.006,65 $5.404,25 $8.131,73 $9.829,97 $10.220,48 $12.527,64 $13.136,10 $0,00
FLUJO TOTAL $6.671,47 $7.885,37 $6.273,04 $6.124,71 $6.006,65 $5.404,25 $8.131,73 $9.829,97 $10.220,48 $12.527,64 $13.136,10 $13.756,21 $10.787,23
FLUJO INICIAL $10.787,23 $11.547,44 $12.674,53 $10.961,79 $10.713,04 $10.494,87 $9.787,50 $12.443,32 $14.059,61 $14.355,08 $16.586,38 $17.101,99 $0,00
FLUJO TOTAL $11.547,44 $12.674,53 $10.961,79 $10.713,04 $10.494,87 $9.787,50 $12.443,32 $14.059,61 $14.355,08 $16.586,38 $17.101,99 $17.560,85 $14.834,42
FLUJO INICIAL $14.834,42 $15.499,15 $16.534,43 $14.716,11 $14.361,79 $14.038,35 $13.220,83 $15.800,12 $17.329,49 $17.524,83 $19.675,36 $20.093,04 $0,00
FLUJO TOTAL $15.499,15 $16.534,43 $14.716,11 $14.361,79 $14.038,35 $13.220,83 $15.800,12 $17.329,49 $17.524,83 $19.675,36 $20.093,04 $20.382,15 $17.891,88
232
Tabla 118: Flujo de efectivo mensual año 5 (Pesimista)
ESCENARIO PESIMISTA
FLUJO PROYECTADO MENSUAL 5
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
VENTAS $8.496,29 $9.141,57 $6.721,75 $6.721,75 $6.775,52 $5.915,14 $11.830,27 $10.001,96 $7.678,92 $11.083,63 $8.066,10 $12.143,75 $104.576,64
COSTO DE VENTA 42% $3.568,44 $3.839,46 $2.823,13 $2.823,13 $2.845,72 $2.484,36 $4.968,71 $4.200,82 $3.225,15 $4.655,13 $3.387,76 $5.100,38 $43.922,19
UTILIDAD BRUTA $4.927,85 $5.302,11 $3.898,61 $3.898,61 $3.929,80 $3.430,78 $6.861,56 $5.801,14 $4.453,78 $6.428,51 $4.678,34 $7.043,38 $60.654,45
GASTOS OPERATIVOS $3.888,07 $3.888,07 $5.352,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $3.888,07 $6.457,08 $50.689,91
GASTOS FINANCIEROS $65,89 $60,77 $55,58 $50,33 $45,01 $39,63 $34,17 $28,65 $23,06 $17,41 $11,68 $5,87 $438,06
PAGO CAPITAL $409,90 $415,03 $420,22 $425,47 $430,79 $436,17 $441,62 $447,14 $452,73 $458,39 $464,12 $469,92 $5.271,52
UTILIDAD OPERATIVA $563,97 $938,24 -$1.929,26 -$465,26 -$434,07 -$933,09 $2.497,68 $1.437,26 $89,90 $2.064,63 $314,46 $110,49 $4.254,96
REPARTICION DE UTILIDADES 15% $1.007,82
IMPUESTO A LA RENTA 22% $1.256,42
FLUJO $563,97 $938,24 -$1.929,26 -$465,26 -$434,07 -$933,09 $2.497,68 $1.437,26 $89,90 $2.064,63 $314,46 $110,49 $1.990,72
FLUJO INICIAL $17.891,88 $18.455,86 $19.394,10 $17.464,84 $16.999,58 $16.565,50 $15.632,41 $18.130,09 $19.567,36 $19.657,26 $21.721,89 $22.036,35 $0,00
FLUJO TOTAL $18.455,86 $19.394,10 $17.464,84 $16.999,58 $16.565,50 $15.632,41 $18.130,09 $19.567,36 $19.657,26 $21.721,89 $22.036,35 $22.146,85 $19.882,60
233
CONCLUSIONES
234
contactos de tal manera que mantenga informado a su cliente final,
creando a su vez presencia de marca.
235
RECOMENDACIONES
236
BIBLIOGRAFÍA
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http://www.controlsanitario.gob.ec/wp-
content/uploads/downloads/2014/09/Instructivo-descriptivo-de-
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http://contenido.bce.fin.ec/documentos/PublicacionesNotas/Catalogo/IEMens
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Tenzer, M., Ferro, O., & Palacios, N. (2009). Redes Sociales Virtuales:
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241