CONTRALORÍA INTERNA ÍNDICE: AD-3

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REVISIÓN No.:

ÁREA O CENTRO DE TRABAJO: INICIO:
RUBRO: BANCOS TERMINO:

DESCRIPCIÓN SI NO N/A OBSERVACIONES

1. ¿Existe un control interno por parte

de la dirección en el manejo de los
recursos bancarios?
2. ¿Las cuentas bancarias están a
nombre de la Unidad Académica?

3. ¿Se tiene más de una cuenta

bancaria? ¿Cuántas?

4. ¿Existe registro de firmas para la

expedición de cheques?

5. ¿Las cuentas bancarias se

encuentran registradas
mancomunadamente?
¿Quiénes firman?
6. ¿Se tienen cuentas bancarias que
no tengan movimientos y se
mantengan abiertas?
7. ¿Se lleva un control diario de los
saldos existentes en bancos?

8. ¿Las chequeras como los talonarios

están en un lugar seguro?

9. ¿Existe control de los cheques

devueltos?

10. ¿Se utiliza facsímil para firmar

cheques y quien lo resguarda?

11. ¿Cada cheque que se expide está

soportado con la documentación
correspondiente y debidamente
requistrada?
12. ¿Los cheques que se expiden son
nominativos?

13. ¿Existen políticas de que se fije un

importe mínimo para efectuar pago
con cheque nominativo?

AUDITOR SUPERVISOR RESPONSABLE

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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO REVISIÓN No.:
ÁREA O CENTRO DE TRABAJO: INICIO:
RUBRO: BANCOS TERMINO:

DESCRIPCIÓN SI NO N/A OBSERVACIONES

14. ¿Se firman cheques en blanco?

15. ¿Los cheques cancelados se

anexan a la póliza de cheque?

16. ¿Existen políticas para cancelar en

un determinado tiempo los cheques
en tránsito?
17. ¿Los cheques expedidos son
utilizados en estricto orden
numérico?

18. ¿Los cheques expedidos son

registrados oportunamente en su
contabilidad?
19. ¿Se efectúan conciliaciones
bancarias mensualmente de cada
una de las cuentas que se
manejan?
20. ¿Están a la fecha las conciliaciones
bancarias? ¿Por qué?

21. ¿Se tiene la precaución de que las

personas que reciben el cheque
firmen la póliza?
22. ¿Se pide identificación o carta
poder a quien recibe el cheque?

23. ¿Se anota en la póliza de cheque la

fecha de recibido del mismo?

AUDITOR SUPERVISOR RESPONSABLE