U.A.T.F. - SEDE TUPIZA - CARRERA CONTADURIA PÚBLICA - CONTABILIDAD BÁSICA LIC.

FERNANDO BARROSO MERCADO

D E T A L L E D E C U E N T A S P A T R I M O N I A L E S
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
1 A. I. T. B. (Saldo Acreedor) X X
2 A. I. T. B. (Saldo Deudor) X X
3 ACCIONES X X
4 ACCIONES Y PARTICIPACIONES DE CAPITAL X X
5 ACREEDORES COMERCIALES X X
6 ACREEDORES DIVERSOS X X
7 ACREEDORES FINANCIEROS X X
8 ACREEDORES HIPOTECARIOS X X
9 ACREEDORES VARIOS X X
10 ACTIVOS FIJOS EN TRÁNSITO X X
11 ADELANTO A PROVEEDORES X X
12 ADELANTO DE CLIENTES X X
13 AGUA POTABLE X X
14 AGUINALDOS X X
15 AGUINALDOS PENDIENTES X X
16 AGUINALDOS POR PAGAR X X
17 AJUSTE DE CAPITAL X X
18 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES X X
19 AJUSTE GLOBAL DEL PATRIMONIO X X
20 ALIMENTACIÓN AL PERSONAL X X
21 ALQUILER DE BIENES INMUEBLES X X
22 ALQUILER DE BIENES MUEBLES X X
23 ALQUILERES X X
24 ALQUILERES ANTICIPADOS X X
25 ALQUILERES COBRADOS POR ANTICIPADO X X
26 ALQUILERES GANADOS X X
27 ALQUILERES PENDIENTES X X
28 ALQUILERES PERCIBIDOS X X
29 ALQUILERES POR COBRAR X X
30 ALQUILERES POR PAGAR X X
31 ALQUILERES VIGENTES X X
32 AMORTIZACIÓN ACUM. CONCESIONES Y DERECHOS X X
33 AMORTIZACIÓN ACUMULADA DERECHOS AUTOR X X
34 AMORTIZACIÓN ACUMULADA MARCA DE FÁBRICA X X
35 AMORTIZACIÓN ACUMULADA PATENTES Y LICENCIAS X X
36 AMORTIZACIÓN ACUMULADA SOFTWARE CONTABLE X X
37 AMORTIZACIÓN CONCESIONES Y DERECHOS X X
38 AMORTIZACIÓN DERECHOS DE AUTOR X X
39 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN X X
40 AMORTIZACIÓN MARCAS DE FÁBRICA X X
41 AMORTIZACIÓN PATENTES Y LICENCIAS X X
42 ANTICIPO A CONTRATISTAS X X
43 ANTICIPO A PROVEEDORES X X
44 ANTICIPO DE CLIENTES X X
45 ANTICIPO DE IMPUESTOS X X
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
46 ANTICIPO DEL I.U.E. X X
47 ANTICIPO EN COMPRAS X X
48 ANTICIPO EN VENTAS X X
49 ANTICIPOS AL PERSONAL X X
50 ANTICIPOS FINANCIEROS X X
51 ANTICRÉTICO INMUEBLE X X
52 APORTES PATRONALES X X
53 APORTES PENDIENTES X X
54 APORTES POR CAPITALIZAR X X
55 APORTES POR PAGAR X X
56 APORTES Y RETENCIONES PENDIENTES X X
57 APORTES Y RETENCIONES POR PAGAR X X
58 ASEO, LIMPIEZA Y LAVANDERIA X X
59 ATENCIÓN MÉDICA Y SOCIAL X X
60 BANCOS MONEDA EXTRANJERA X X
61 BANCOS MONEDA NACIONAL X X
62 BECAS TRABAJO X X
63 BENEFICIOS SOCIALES X X
64 BIENES ARRENDADOS X X
65 BONIFICACIONES EN COMPRAS X X
66 BONIFICACIONES EN VENTAS X X
67 BONOS X X
68 BONOS EMITIDOS X X
69 BONOS EN CIRCULACIÓN X X
70 BONOS POR PAGAR X X
71 CAJA AHORRO MONEDA EXTRANJERA X X
72 CAJA AHORRO MONEDA NACIONAL X X
73 CAJA CHICA X X
74 CAJA MONEDA EXTRANJERA X X
75 CAJA MONEDA NACIONAL X X
76 CAPACITACIONES AL PERSONAL X X
77 CAPITAL X X
78 CAPITAL APORTADO X X
79 CAPITAL DONADO X X
80 CAPITAL EN ACCIONES X X
81 CAPITAL PAGADO X X
82 CAPITAL SOCIAL X X
83 CARGAS SOCIALES X X
84 CARGUIOS Y DESCARGUIOS X X
85 CASTIGO HERRAMIENTAS MENORES X X
86 CERTIFICADOS DE APORTACIÓN X X
87 CLIENTES X X
88 COBERTURA DE SINIESTROS POR RECUPERAR X X
89 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES X X
90 COMISIONES X X
 91 COMISIONES A VENDEDORES X X
92 COMISIONES ANTICIPADAS X X
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
93 COMISIONES COBRADAS POR ANTICIPADO X X
94 COMISIONES GANADAS X X
95 COMISIONES PERCIBIDAS X X
96 COMISIONES POR COBRAR X X
97 COMPRAS X X
98 COMPRAS ANTICIPADAS X X
99 CONCESIONES Y DERECHOS X X
100 COSTO DE MERCADERÍA VENDIDA X X
101 COSTO DE VENTAS X X
102 COSTOS DE INVESTIGACIÓN Y DESARROLLO X X
103 CRÉDITO MERCANTIL X X
104 CUENTA PERSONAL SOCIOS (Saldo Acreedor) X X
105 CUENTA PERSONAL SOCIOS (Saldo Deudor) X X
106 CUENTAS POR COBRAR X X
107 CUENTAS POR PAGAR X X
108 DAÑOS Y PERJUICIOS X X
109 DEPÓSITO PLAZO FIJO MONEDA EXTRANJERA X X
110 DEPÓSITO PLAZO FIJO MONEDA NACIONAL X X
111 DEPÓSITOS A LA VISTA X X
112 DEPÓSITOS EN GARANTIA X X
113 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EDIFICIOS X X
114 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO COMPUTACIÓN X X
115 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO COMUNICACIÓN X X
116 DEPRECIACIÓN ACUMULADA HERRAMIENTAS X X
117 DEPRECIACIÓN ACUMULADA INSTALACIONES X X
118 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO X X
119 DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES X X
120 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS X X
121 DEPRECIACIÓN DEL ACTIVO FIJO X X
122 DEPRECIACIÓN EDIFICIOS X X
123 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN X X
124 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMUNICACIÓN X X
125 DEPRECIACIÓN HERRAMIENTAS X X
126 DEPRECIACIÓN INSTALACIONES X X
127 DEPRECIACIÓN MAQUINARIA Y EQUIPO X X
128 DEPRECIACIÓN MUEBLES Y ENSERES X X
129 DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS X X
130 DERECHO DE LLAVE X X
131 DERECHOS DE AUTOR X X
132 DESAHUCIO X X
133 DESCUENTOS EN COMPRAS X X
134 DESCUENTOS EN VENTAS X X
135 DEUDA REFINANCIADA X X
136 DEUDAS BANCARIAS X X
137 DEUDAS COMERCIALES X X
138 DEUDAS DEL PERSONAL X X
139 DEUDAS DE EMPLEADOS X X
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
140 DEUDAS FINANCIERAS X X
141 DEUDAS FISCALES X X
142 DEUDAS SOCIALES X X
143 DEUDAS VARIAS X X
144 DEUDORES CON CARGO DE CUENTA X X
145 DEUDORES DIVERSOS X X
146 DEUDORES MOROSOS X X
147 DEUDORES VARIOS X X
148 DEVOLUCIONES EN COMPRAS X X
149 DEVOLUCIONES EN VENTAS X X
150 DIFERENCIA DE CAMBIO (Saldo Acreedor) X X
151 DIFERENCIA DE CAMBIO (Saldo Deudor) X X
152 DIFERENCIA POR REDONDEO (Saldo Acreedor) X X
153 DIFERENCIA POR REDONDEO (Saldo Deudor) X X
154 DIVIDENDOS DECLARADOS X X
155 DIVIDENDOS GANADOS X X
156 DIVIDENDOS PERCIBIDOS X X
157 DIVIDENDOS X X
158 DOCUMENTOS POR COBRAR X X
159 DOCUMENTOS POR COBRAR DESCONTADOS X X
160 DOCUMENTOS POR PAGAR X X
161 DONACIONES PERCIBIDAS X X
162 DONACIONES Y OBSEQUIOS X X
163 DONACIONES Y PREMIOS X X
164 DONACIONES X X
165 EDIFICIOS X X
166 EFECTOS A COBRAR X X
167 EFECTOS A PAGAR X X
168 ENERGÍA ELÉCTRICA X X
169 EQUIPO DE COMPUTACIÓN X X
170 EQUIPO DE COMUNICACIÓN X X
171 ESTUDIOS Y PROYECTOS X X
172 FACTURAS POR PAGAR X X
173 FALTANTES Y SOBRANTES EN CAJA (Saldo Acreedor) X X
174 FALTANTES Y SOBRANTES EN CAJA (Saldo Deudor) X X
175 FINIQUITOS PENDIENTES X X
176 FINIQUITOS POR PAGAR X X
177 FLETES DE ENTRADA X X
178 FLETES DE SALIDA X X
179 FLETES EN COMPRAS X X
180 FLETES EN VENTAS X X
181 FLETES Y ACARREOS X X
182 FLETES Y ALMACENAJE X X
183 FONDO DE COMERCIO X X
184 FONDO FIJO X X
185 FONDOS EN AVANCE X X
186 FONDOS EN CUSTODIA X X
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
187 FOTOCOPIAS, COMPROBANTES Y FORMULARIOS X X
188 FRANQUICIAS Y CONCESIONES X X
189 GANANCIA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS X X
190 GANANCIA EN VENTA DE TÍTULOS VALORES X X
191 GANANCIA EN VENTAS BIENES DE USO X X
192 GARANTÍAS RETENIDAS X X
193 GAS DOMICILIARIO X X
194 GASTOS ANTICIPADOS X X
195 GASTOS BANCARIOS X X
196 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN X X
197 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN X X
198 GASTOS DE COMUNICACIÓN X X
199 GASTOS DE CONSTITUCIÓN X X
200 GASTOS DE LEGALIZACIÓN E INSCRIPCIÓN X X
201 GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y CONTITUCIÓN X X
202 GASTOS DE REPRESENTACIÓN X X
203 GASTOS DE TRASLADO AL PERSONAL X X
204 GASTOS DE VENTA X X
205 GASTOS DE VIVIENDA X X
206 GASTOS FINANCIEROS X X
207 GASTOS GENERALES X X
208 GASTOS JUDICIALES Y LEGALES X X
209 HERRAMIENTAS X X
210 HIPOTECAS PENDIENTES X X
211 HONORARIOS PROFESIONALES X X
212 HORAS EXTRAS Y NOCTURNAS X X
213 I.U.E. PENDIENTE X X
214 I.U.E. POR COMPENSAR X X
215 I.U.E. POR PAGAR X X
216 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE BIENES INMUEBLES X X
217 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE VEHÍCULOS X X
218 IMPUESTO A LAS SALIDAS AL EXTERIOR X X
219 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES X X
220 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS X X
221 IMPUESTO A LAS TRANSM. GRATUITAS DE BIENES X X
222 IMPUESTO A LAS UTILIDADES DE LAS EMPRESAS X X
223 IMPUESTO AL CONSUMO ESPECÍFICO X X
224 IMPUESTO MUNICIPAL A LAS TRANSFERENCIAS X X
225 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR X X
226 IMPUESTOS A LAS TRANSACCIONES POR REGULARIZAR X X
227 IMPUESTOS MUNICIPALES X X
228 IMPUESTOS PENDIENTES X X
229 IMPUESTOS POR PAGAR
230 IMPUESTOS RETENIDOS
231 INDEMNIZACIONES
232 INGRESO POR ALQUILERES
233 INGRESO POR ASESORAMIENTO
Nº D E S C R I P C I O N
234 INGRESO POR COMISIONES
235 INGRESO POR DIVIDENDOS
236 INGRESO POR DONACIONES
237 INGRESO POR INTERESES
238 INGRESO POR PUBLICIDAD
239 INGRESO POR SERVICIOS
240 INGRESO POR SUSCRIPCIONES
241 INGRESO POR TRANSPORTE
242 INGRESOS ANTICIPADOS
243 INGRESOS VARIOS
244 INGRESOS DEL EXTERIOR
245 INQUILINOS
246 INSTALACIONES
247 INSTRUMENTOS FINANCIEROS
248 INTERESES
249 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO
250 INTERESES DIFERIDOS (Saldo Deudor)
251 INTERESES GANADOS
252 INTERESES PENDIENTES
253 INTERESES PERCIBIDOS
254 INTERESES POR COBRAR
255 INTERESES POR PAGAR
256 INTERESES Y CARGOS FINANCIEROS
257 INVENTARIO COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
258 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
259 INVENTARIO DE MATERIAL DIRECTO
260 INVENTARIO DE MERCADERÍAS
261 INVENTARIO MATERIAL DE LIMPIEZA
262 INVENTARIO MATERIAL PARA OFICINA
263 INVENTARIO MATERIALES
264 INVENTARIO PRODUCTOS AVERIADOS
265 INVENTARIO PRODUCTOS DEFECTUOSOS
266 INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO
267 INVENTARIO PRODUCTOS SEMI ELABORADOS
268 INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS
269 INVENTARIO REPUESTOS Y ACCESORIOS
270 INVERSIÓNES
271 INVERSIÓN EN ACCIONES
272 INVERSIÓN EN BONOS
273 INVERSIONES A CORTO PLAZO
274 INVERSIONES A LARGO PLAZO
X X
X X
X X
X X
X X
A P Pt G I SD SA
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
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X X
X X
X X
X X
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X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
X X
275 INVERSIONES FINANCIERAS X X
276 INVERSIONES PERMANENTES X X
277 INVERSIONES TEMPORALES X X
278 IVA - CRÉDITO FISCAL X X
279 IVA - CRÉDITO FISCAL POR COMPENSAR X X
280 IVA - CRÉDITO FISCAL POR REGULARIZAR X X
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
281 IVA - DÉBITO FISCAL X X
282 IVA - DÉBITO FISCAL POR COMPENSAR X X
283 IVA - DÉBITO FISCAL POR REGULARIZAR X X
284 LICENCIAS Y PERMISOS X X
285 MANTENIMIENTO DE VALOR (Saldo Acreedor) X X
286 MANTENIMIENTO DE VALOR (Saldo Deudor) X X
287 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES X X
288 MAQUINARIA Y EQUIPO X X
289 MARCA DE FÁBRICA X X
290 MATERIALES EN TRÁNSITO X X
291 MATERIALES PARA REFACCIONES Y MANTENIMIENTOS X X
292 MEJORAS EN CONTRATOS DE ARRENDAMIENTO X X
293 MEJORAS EN PROPIEDAD DE TERCEROS X X
294 MERCADERÍAS EN TRÁNSITO X X
295 MERMAS Y FALLAS EN INVENTARIOS X X
296 MUEBLES Y ENSERES X X
297 MULTAS E INFRACCIONES X X
298 MULTAS Y ACCESORIOS FISCALES X X
299 OBLIGACIONES BANCARIAS X X
300 OBLIGACIONES COMERCIALES X X
301 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL X X
302 OBLIGACIONES FINANCIERAS X X
303 OBLIGACIONES FISCALES X X
304 OBLIGACIONES HIPOTECARIAS X X
305 OBLIGACIONES POR BONOS X X
306 OBLIGACIONES SOCIALES X X
307 OBLIGACIONES VARIAS X X
308 OBRAS EN CONSTRUCCIÓN X X
309 OBRAS EN CURSO X X
310 OPERACIONES PENDIENTES (Saldo Acreedor) X X
311 OPERACIONES PENDIENTES (Saldo Deudor) X X
312 OTROS ACREEDORES X X
313 OTROS BENEFICIOS AL PERSONAL X X
314 OTROS DEUDORES X X
315 OTROS INGRESOS X X
316 OTROS PRODUCTOS X X
317 PAPELERÍA Y SUMINISTROS DE OFICINA X X
318 PARTICIPACIONES SOCIEDADES X X
319 PARTIDAS POR PAGAR X X
320 PARTIDAS POR COBRAR X X
321 PASAJES Y VIÁTICOS X X
322 PATENTES Y LICENCIAS X X
323 PÉRDIDA EN INCOBRABLES X X
324 PÉRDIDA EN INVENTARIOS X X
325 PÉRDIDA EN VENTA DE ACTIVOS FIJOS X X
326 PÉRDIDA POR RETIRO BIENES DE USO X X
327 PÉRDIDAS ACUMULADAS X X
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
328 PÉRDIDAS EN CUENTAS DUDOSAS X X
329 PÉRDIDAS EN CUENTAS INCOBRABLES X X
330 PÉRDIDAS NETAS DEL PERIODO X X
331 PÉRDIDAS POR SINIESTROS X X
332 PERDIDAS Y GANACIAS (Saldo Deudor) X X
333 PERDIDAS Y GANACIAS (Saldo Acreedor) X X
334 PERSONAL DEUDOR X X
335 PRÉSTAMO BANCARIO X X
336 PRÉSTAMO HIPOTECARIO X X
337 PRÉSTAMOS A EMPLEADOS X X
338 PRÉSTAMOS AL PERSONAL X X
339 PRÉSTAMOS CONCEDIDOS X X
340 PRÉSTAMOS DOCUMENTADOS X X
341 PRÉSTAMOS PENDIENTES X X
342 PREVISIÓN BENEFICIOS SOCIALES X X
343 PREVISIÓN INCOBRABLES X X
344 PREVISIÓN INDEMNIZACIONES X X
345 PRIMAS X X
346 PRIMAS POR PAGAR X X
347 PRODUCTO POR ALQUILERES X X
348 PRODUCTO POR COMISIONES X X
349 PRODUCTO POR DIVIDENDOS X X
350 PRODUCTO POR DONACIONES X X
351 PRODUCTO POR INTERESES X X
352 PRODUCTO POR PUBLICIDAD X X
353 PRODUCTO POR SERVICIOS X X
354 PRODUCTO POR SUSCRIPCIONES X X
355 PRODUCTO POR ASESORAMIENTO X X
356 PRODUCTO POR TRANSPORTE X X
357 PRODUCTO VARIOS X X
358 PROVEEDORES X X
359 PROVISIÓN PARA AGUINALDOS X X
360 PUBLICIDAD ANTICIPADA X X
361 PUBLICIDAD COBRADA POR ANTICIPADO X X
362 PUBLICIDAD DIFERIDA (Saldo Deudor) X X
363 PUBLICIDAD GANADA X X
364 PUBLICIDAD PENDIENTE X X
365 PUBLICIDAD PERCIBIDA X X
366 PUBLICIDAD POR PAGAR X X
367 PUBLICIDAD Y PROMOCIÓN X X
368 R. E. I. (Saldo Acreedor) X X
369 R. E. I. (Saldo Deudor) X X
370 RC - IVA POR PAGAR X X
371 RECARGOS EN COMPRAS X X
372 RECARGOS EN VENTAS X X
373 REFACCIONES X X
374 REMUNERACIONES AL PERSONAL X X
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
375 RENDIMIENTO EN INVERSIONES AL V.P.P. X X
376 RENTAS X X
377 RENTAS ANTICIPADAS X X
378 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO X X
379 RENTAS DIFERIDAS (Saldo Deudor) X X
380 RENTAS PERCIBIDAS X X
381 RENTAS POR PAGAR X X
382 REPUESTOS, ACCESORIOS Y SUMINISTROS X X
383 RESERVA CONSTITUTARIA X X
384 RESERVA LEGAL X X
385 RESERVA PARA CONTINGENCIAS X X
386 RESERVA PARA FONDO DE AMORTIZACIÓN X X
387 RESERVA PARA REPOSICIÓN DE INVENTARIOS X X
388 RESERVA POR REVALÚOS TÉCNICOS X X
389 RESULTADO NETO DEL PERIODO X X
390 RESULTADOS ACUMULADOS X X
391 RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES X X
392 RETENCIONES IMPOSITIVAS X X
393 RETENCIONES PENDIENTES X X
394 RETENCIONES POR PAGAR X X
395 ROPA DE TRABAJO X X
396 SEGUROS X X
397 SEGUROS AMORTIZADOS X X
398 SEGUROS ANTICIPADOS X X
399 SEGUROS EN VIGOR X X
400 SEGUROS EXPIRADOS X X
401 SEGUROS NO EXPIRADOS X X
402 SEGUROS NO VENCIDOS X X
402 SEGUROS VENCIDOS X X
403 SEGUROS VIGENTES X X
404 SERVICIO DE ASEO Y ALCANTARILLADO X X
405 SERVICIO DE INTERNET X X
406 SERVICIO DE TEE Y REFRIGERIOS X X
407 SERVICIO DE VIGILANCIA X X
408 SERVICIOS BÁSICOS X X
409 SERVICIOS BÁSICOS POR PAGAR X X
410 SERVICIOS DE AUDITORIA X X
411 SERVICIOS EXTERNOS X X
412 SERVICIOS POR COBRAR X X
413 SOFTWARE CONTABLE X X
414 SUBSIDIOS ESTATALES X X
415 SUBSIDIOS PENDIENTES X X
416 SUBSIDIOS POR PAGAR X X
417 SUBSIDIOS Y ASIGNACIONES X X
418 SUBSIDIOS Y DONACIONES X X
419 SUBVENCIONES A INSTITUCIONES SOCIALES X X
420 SUCURSAL CUENTA CORRIENTE X X
Nº D E S C R I P C I O N A P Pt G I SD SA
421 SUELDOS Y SALARIOS X X
422 SUELDOS Y SALARIOS PENDIENTES X X
423 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR X X
424 SUPERÁVIT DE CAPITAL X X
425 SUPERÁVIT GANADO X X
426 SUSCRIPCIONES X X
427 SUSCRIPCIONES ANTICIPADAS X X
428 SUSCRIPCIONES GANADAS X X
429 SUSCRIPCIONES PERCIBIDAS X X
430 TELEFONÍA X X
431 TERRENOS X X
432 TÍTULOS VALORES X X
433 TRANSPORTE DE PERSONAL X X
434 TRIBUTOS FISCALES PENDIENTES X X
435 TRIBUTOS MUNICIPALES X X
436 TRIBUTOS MUNICIPALES PENDIENTES X X
437 TRIBUTOS PENDIENTES X X
438 TRIBUTOS POR PAGAR X X
439 USUARIOS X X
440 UTILIDADES ACUMULADAS X X
441 UTILIDADES NETAS DEL PERIODO X X
442 UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS X X
443 UTILIDADES POR DISTRIBUIR X X
444 UTILIDADES RETENIDAS X X
445 VACACIONES PAGADAS X X
446 VARIACIÓN CAMBIARIA (Saldo Acreedor) X X
447 VARIACIÓN CAMBIARIA (Saldo Deudor) X X
448 VARIOS ACREEDORES X X
449 VARIOS DEUDORES X X
450 VEHÍCULOS X X
451 VENTA DE DESPERDICIOS X X
452 VENTAS X X
453 VENTAS ANTICIPADAS X X
454 VESTUARIO Y TEXTILES X X
455 VIATICOS X X
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
466
467
D E T A L L E D E C U E N T A S D E O R D E N

Nº D E S C R I P C I O N Deudor Acreedor SD SA
1 MERCADERÍAS EN CONSIGNACIÓN X X
2 COMITENTES Y CONSIGNANTES X X
3 VALORES EN GARANTÍA X X
4 DEPOSITANTES DE VALORES EN GARANTÍA X X
5 GARANTÍAS HIPOTECARIAS X X
6 DEPOSITANTES DE GARANTÍAS HIPOTECARIAS X X
7 GARANTÍAS PRENDARIAS X X
8 DEPOSITANTES DE GARANTÍAS PRENDARIAS X X
9 BOLETAS DE GARANTÍA X X
10 DEPOSITANTES DE BOLETAS DE GARANTÍA X X
11
CALCULANDO RESULTADO NETO CONTABLE (RNC)

TOTAL INGRESOS: 13128.75

TOTAL GASTOS: 11728.75
RNC: 1400

CALCULANDO UTILIDAD NETO IMPONIBLE (UNI)

UNI = RNC + GND - INI INGRESOS NO ALCANZADOS POR EL IMPUESTO

UNI = 1400 + 768,75 - 168,75 PRODUCTO POR DIVEDENDOS
UNI = 2337,5 OTROS INGRESOS

CALCULANDO IUE OTROS PRODUCTOS

IUE = UNI * 0,25 PRODUCTO POR COMISIONES
IUE = 2000*0,25
IUE = 500 DE RESULTADOS (GASTO)=DE BALANCE (PASIVO)

CALCULANDO RESERVA LEGAL (RL)

RL = (RNC - IUE)*10%
RL= (1400 - 500)*10%
RL= (900)*0,10
RL= 90 DE RESULTADOS (GASTO)=DE BALANCE (PASIVO)

CALCULANDO RESULTADO NETO DELPERIODO (RNP)

RNP = RNC - IUE - RL
RNP = 1400 - 500 - 90
RNP = 810 DE RESULTADOS (GASTO)=DE BALANCE (HABER)

TOTAL DE RESUL. ACUM. = SALDO RESUL. ACUM (HABER) + RNP (HABER)

TOTAL DE RESUL. ACUM. = 1558,07 + 810

TOTAL DE RESUL. ACUM (HABER) = 2368,07 DE BALAN TOTAL DE RESUL. ACUM (DEBE)

TOTAL DE RESUL. ACUM (DEBE) = TOTAL DE RESUL ACUM (HABER) - DE RESUL ACUM (DEBE)

TOTAL DE RESUL. ACUM (DEBE) = 2368,07 - 1054,07

TOTAL DE RESUL. ACUM (DEBE) = 1314 DE BALANCE (PASIVO)