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SOMMAIRE
1- Objet de l’étude……………………………………………………………………………………….03
2- Présentation de l’entreprise…………………………………………………………………...........03
02.01. Identité………………………………………………………………………………............03
02.02. Localisation…………………………………………………………………………............03
02.03. Domiciliation bancaire……………………………………………………………………...03
02.04. Comptabilité…………………………………………………………………………………03
02.05. Communication………………………………………………………………....................03
02.06. Dirigeants…………………………………………………………………………………....03
02.07. Ressources Humaines………………………………………………………....................04
02.08. Investissements existants...........................................................................................05
02.09. Fonction commerciale................................................................................................05
02.10. Politique de produit………………………………………………………….....................06
02.11. Politique de distribution..............................................................................................06
02.12. Gestion financière…………………………………………………………………………..06
7- Plan de financement…………………………………………………………………………………11
11- Conclusion...............................................................................................................................14
11.01. Opinion sur la fiabilité du projet..................................................................................14
11.02. Bancarisation du projet...............................................................................................14
12- Annexes……………………………………………………………………………………………….15
Ce sommaire ne doit pas être modifié dans sa codification chiffrée. Si vous estimez qu’un Item
n’a pas à être renseigné, indiquez- le, tout en gardant la numérotation sans aucun changement
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1-Objet de l’étude
Le projet porte sur la création d’une entreprise de travaux publics et hydraulique. L’idée
d’un tel projet, dans la région de Bougaa, est de participer à la création de postes de
travails et baissé le taux de chaumage que connaît cette région, ainsi que la contribution à
l’améliorabilité de l’environnement en général.
2-Présentation de l’entreprise
2. 04. Comptabilité
2. 05. Communication
Téléphone
Fax
E-mail
Site internet
Interlocuteur : coordonnées
2. 06. Dirigeants
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Ancienneté du personnel
Turn over
n-2 n-1 n
Nouveaux
employés
Départ à la retraite
Autres départs
Organisation du travail
Prix
Qualité
Réseau de distribution
Effort de promotion et d’après vente…
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02. 09. 06. Répartition des charges dans la structure des produits de
l’entreprise
02.09. 07. Politique de fixation des prix : qui les fixe, réduction à la grande
clientèle…
02. 09. 08. Etude de marchés : dates, sources, méthodes,…
Circuits de distribution
Délais de distribution :dépendances, retards…
Exportations
Segmentations
Unité = KDA
Montant Montant
Actif Passif
n-3 n-2 n-1 n-3 n-2 n-1
Actif Immobilisé Fonds propres
Frais préliminaires Capital
Terrains Réserves
Bâtiments Résultats en instance d’affect
Equipements de production Provisions
Autres investissements
Dettes à L.M.T
Stocks Dettes d’investissement
Marchandises
Matières et Fournitures Dettes à court terme
Dettes de stocks (fournisseurs)
Créances Impôts et Taxes
Clients Détention pour compte
Avances d'exploitation Dettes d’exploitation
Autres avances d’exploitation Autres dettes d’exploitation
Avance pour compte Avances commerciales
Autres créances Dettes financières
Capitaux propres
Dettes à L.M.T
Actif circulant Dettes à C.T
Total Total
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Unité : KDA
Ratios d’activité
- Ratio de productivité
Ratios de rentabilité
- Ratio de taux de valeur ajoutée
- Ratio de coût du personnel
- Ratio de productivité du personnel
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Il ne s’agira évidemment pas de seulement citer les chiffres des bilans, des TCR ou
des ratios mais bien évidemment de produire une analyse financière avec notamment
les commentaires justifiés sur
L’activité
La rentabilité
Les valeurs structurelles
Processus de production,
Provenance des équipements (fournisseurs),
Technologie,
Capacités installées,
Emplois crées /affectation,
Organisation du travail prévue
Mettre en valeur
les décalages du bas de bilan qui nécessitent des besoins de financement
bancaire : fournisseurs, clients, stocks…
les sorties de crédits envisagés
les types de concours – montants – durées – sollicités
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Total
Ressources
1/ Capacité d'autofinancement
2/ Augmentation de capital
3/ Apport associés
4/ Emprunts bancaires
Total
Excédent
Déficit
Cumul
Total
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A. Ressources stables
- Capacité d’autofinancement
- Cession ou réduction de l’actif immobilisé
- Augmentation des ressources propres
- Augmentation des dettes structurelles
Cession de participations et immo. Financières
B. Emplois durables
- Distribution mises en paiement
- Acquisition d’éléments de l’actif immobilisé
- Remboursement ou diminution des ressources
propres
- Remboursement des dettes structurelles
Unité : KDA
A. Situation de trésorerie en fin de mois
précèdent + ou -
B. TOTAL DECAISSEMENTS
Achats marchandises+matières et fournitures
Sous –traitance
Services extérieurs
Salaires
Diverses charges
TVA à régler
Impôts et taxes + IS
Investissements
Remboursement emprunts bancaires
Agios CT + LMT
Dividendes
C. TOTAL ENCAISSEMENT
Ventes Algérie production
Ventes export production
Ventes Algérie négoce
Ventes export négoce
Apport fonds propres
Variation Comptes courants
Divers produits
Emprunts contractés
D.VARIATION MENSUELLE DE LA
TRESORERIE C-B)
E. TRESORERIE EN FIN DE MOIS ( A-D)
Unité : KDA
BFR de n BFR Prévisionnel de l’exercice n +1
- Crédits fournisseurs
CA prévisionnel TTC x durée des crédits fournisseurs
(en jours) /360 x Achats TTC
CA de N TTC
- Divers
- divers x (1+ croissance du CA HT)
11- Conclusion
12- Annexes
Autre annexes
5. Copie des états financiers (bilans fiscaux visés par le fisc, comptes de résultat,
annexes) des trois derniers exercices (approuvés par le commissaire aux comptes
pour les SPA) avec cachet et signature de l'entreprise.
10. Copie de statuts à jour et de tout acte ayant trait à la nomination et au pouvoir de ou
des dirigeants.
11. Contrat de location ou acte de propriété des locaux à usage professionnel (justificatifs
des biens immobiliers