REV.

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SERVIÇOS COM RETENÇÃO DE IMPOSTOS

1. OBJETIVO
Estabelecer os procedimentos para Retenção de Impostos sobre Serviços Prestados ou
Adquiridos, no sistema Protheus.

2. DEFINIÇÕES
2.1. Parâmetros

É uma variável que executa determinado processamento. De acordo com seu

conteúdo é possivel obter diferentes resultados. Todas as variáveis são
iniciadas pelo prefixo “MV_”, e agem sobre diversas informações no sistema

Parâmetro Conteúdo Descrição

Modo de retencao do PIS,COFINS e CSLL p/

MV_ AB10925 2 C.Receber 1=Verif.retencao pelo valor da nota emitida
2=Verif.retencao p/soma notas emitidas no período

Data de referencia inicial para que os novos

MV_RF10925 26/07/04 procedimentos quanto a retencao de
PIS/COFINS/CSLL sejam aplicados.

Valor maximo de pagamentos no periodo para dispen

MV_VL10925 5000
sa da retencao de PIS/COFINS/CSLL

“1”, o sistema considerara o valor bruto da baixa

MV_BP10925 2 parcial como valor de pagamento, 2” o sistema ira
calcular o valor da baixa parcial menos os impostos

Indica como deve ser obtida a aliquota do PIS para

MV_TPALPIS 2 retencao : 1-apenas do cadastro de naturezas; 2-
cadastro de produtos ou de naturezas ou MV_TXPIS

Indica como deve ser obtida a aliquota daCOFINS

para retencao : 1-apenas do cadastro de naturezas;
MV_TPALCOF 2
2-cadastro de produtos ou de naturezas ou
MV_TXCOFIN

Indica se no documento de saida os impostos

MV_RTIPFIN F financeiros devem ser atribuidos a primeira parcela ou
rateado em todas as parcelas.

Parâmetro Conteúdo Descrição

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MV_VRETCOF 0 Valor minimo para dispensa de retencao de COFINS

MV_VRETPIS 0 Valor minimo para dispensa de retencao de PIS

MV_VRETCSL 0 Valor minimo para dispensa de retencao de CSLL

MV_VLRETIR 10,00 Valor minimo para dispensa de retencao de IRRF.

MV_VLRETIN 25,00 Valor minimo para dispensa de retencao de INSS.

Valor base para geracäo de titulos de COFINS pela

MV_MINPIS 10,00 rotina de apuracäo do PIS/COFINS. Lei 9.430/96,
Art. 68.

Valor base para geracäo de titulos de COFINS pela

MV_MINCOF 10,00 rotina de apuracäo do PIS/COFINS. Lei 9.430/96,
Art. 68.

Habilita a informacao se os impostos farao parte da

MV_VISDIRF 1 DIRF e a digitacao do codigo da Retencao do IR na
entrada. 1=Habilita;2=Nao habilita (Default)

MV_TXCOFIN 7,6 * Taxa para calculo do COFINS

Taxa para calculo do PIS.

MV_TX PIS 1,65 *

Define momento do tratamento da retencäo dos

impostos Pis Cofins e Csll. 1 = Na Baixa ou 2 = Na
MV_BX10925 1 Emissão. Se utilizada a opção 1 alterar as
condições do fornecedor de recolhe
PIS/COFINS/CSLL para Sim

* Essas taxas são para Apuração de Pis e Cofins de empresas inscritas no lucro
presumido, conforme norma PIS / COFINS Lucro Presumido. Para empresas inscritas
no lucro Real, estas taxas devem ser alteradas conforme norma especifica de
PIS/COFINS Lucro Real.

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Na tabela abaixo estão definidos os CAMPOS de cada CADASTRO, necessários para

que o sistema efetue corretamente as RETENÇÕES de impostos de Clientes e
Fornecedores.

CLIENTES FORNECEDORES PRODUTO NATUREZA TES

Rec Rec Impos Calc Porc Gera

Cofins
Sim .Cofins
Não Sim Sim 1,5 Sim
Renda IRRF IRRF Dupl

Rec.P Rec.PI Retem Calc. Porc PIS/CO

Sim Não Sim Sim 3,0 Ambos
IS S Cofins Cofins Cofins FIN

Rec. Rec. Retem Calc. Porc Cred Debita/

Sim Não Sim Sim 0,65
CSLL CSLL PIS PIS PIS Piscof Debita (*)

Calç Calç Retem Calc. Porc

INSS
Sim INSS
Sim Sim Sim 1,0
CSLL CSLL CSLL

Calc. PorcI
CalcINSS Sim Sim 11,0
INSS NSS

(*) Faturamento = Debita; Documento Entrada = Credita

3. PROCEDIMENTOS

3.1. Faturamento (Prestação de Serviços)

Entre no Módulo Faturamento e inclua um Pedido de Vendas, pela rotina

Atualizações + Pedido de Venda + Pedido de Venda + Incluir. Preencha os
campos necessários e clique no ícone da planilha financeira para ver os impostos:

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3.1.1. Faturamento

Entre no Módulo Faturamento e veja a nota fiscal de saída dos pedidos acima:
Atualizações + Faturamento + Documento de Saída + Visualizar.

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3.1.2. Contas a Receber

Entre no Módulo Financeiro e veja os títulos gerados referentes as notas fiscais

acima: Atualizações + Contas a Receber + Contas a Receber + Visualizar.

3.1.3. Valor a Liquido a Receber do Cliente

Entre no Módulo Financeiro e veja o valor liquido que será recebido do

cliente: Atualizações + Contas a Receber + Baixas a Receber + Baixar.

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3.2. Aquisição Serviços

Entre no Módulo Compras e inclua uma Solicitação de Compras, um Pedido de
Compras e o Documento de Entrada, pelas rotinas definidas em cada um desses
itens:

3.2.1. Solicitação de Compras

Atualizações + Solicitar/Cotar + Incluir e Preencha os campos necessários

3.2.2. Pedido de Compra

Atualizações + Pedidos + Pedidos de Compras + Incluir. Preencha o

cabeçalho do Pedido e clique no ícone de Solicitação de Compras

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Dê duplo clique no quadradinho em branco para marcar a Solicitação de compras

e automaticamente o produto estará preenchido.

Informe Quantidade; Preço Unitário; Valor total e TES e salve o Pedido.

3.2.3. Documento de entrada

Atualizações + Movimentos Internos + Documento de Entrada + Incluir.

Preencha o cabeçalho da Nota de Entrada e clique no ícone do Pedido de
Compra

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Dê duplo clique no quadradinho em branco para marcar o Pedido de Compra e

automaticamente os itens da nota estarão preenchidos.

No rodapé da pagina clique na Pasta Impostos e preencha os campos de:

Gera DIRF = Sim e código de retenção 1708 para que o titulo financeiro já
seja gerado com o código de retenção e o campo gera dirf preenchido,
conforme abaixo:

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3.2.4. Contas a Pagar

Observe o titulo 110495, seus impostos e códigos de retenção. No Modulo

Financeiro entre em: Atualizações + Contas a Pagar + Contas a Pagar +
Visualizar.

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3.2.5. Valor a Liquido a Pagar ao Fornecedor

Entre no Módulo Financeiro e veja o valor liquido que será pago ao fornecedor:
Atualizações + contas a Pagar + Baixas a Pagar + Baixar

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APÓS O REGISTRO DA NOTA DE ENTRADA

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APURAÇÃO IMPOSTOS (IRF)

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Memória de Cálculo:

Fornecedo Vr. Base IR Retido IRF Cálculo

r Recolher

000004 5.001,00 67,61 82,52 5.001,00

(x) 3% MV_ALIQIRF
(=) 150,03
(-) 67,51
(=) 82,52

000005 5.001,00 67,61 7,50 5.001,00

(x) 1,5% NATUREZA
(=) 75,01
(-) 67,51
(=) 7,50

CONTAS A PAGAR APÓS APURAÇÃO:

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Observe o titulo NDF e IRF gerado para os fornecedores.

O código de retenção informar MANUALMENTE habilitando o campo Gera

Dirf=Sim.

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DARF da diferença de impostos a recolher

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Memória de calculo dos Darf’s acima, Após apuração IRF

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DARF’s após apuração

DARF Codigo
Retenção

001 90,02 IRRF 1708

002 465,08 PIS/COF/CSL 5952

32,50
150,03
50,01
232,54
x 2 forneced
465,08
003 135,02 IRRF 1708

67,51
67,51
135,02

COMPENSAR A NDF DO IRRF

Erro ao tentar compensar a NDF

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Parâmetros:

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AGLUTINAÇÃO PIS/COFINS/CSLL

1º Pagar o Fornecedor, ou seja, baixar a NF

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Não gerou o DARF dos títulos aglutinados 1para PIS; 1 para COFINS e ‘ CSLL
mesmo com o código de retenção:

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AGLUTINAÇÃO IRRF

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Darf’S não gerados dos títulos aglutinados.

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