PT 0003

CHECK LIST PARA INDEPENDENCIA

Cliente CORPORACIÓN CRUNA S.R.L.

Año 2018

SÍ NO N/H COMENTARIOS
PREGUNTA

1 ¿Hay alguna participación X

financiera directa del personal de la
firma en el cliente?

2 ¿Hay alguna participación indirecta X

significativa en el cliente, por
ejemplo, siendo albacea o
administrador de un patrimonio, si
éste último tiene participación
financiera o de otro tipo en la
empresa?

3 ¿Hay alguna vinculación mediante X

préstamos recibidos o concedidos
del cliente o del personal
destacado, de la dirección o de los
accionistas principales de la
empresa del cliente?

4 ¿ Hay alguna vinculación mediante X

a través de algún interés financiero
o similar en negocios en
participación realizados con el
cliente o con empleados del
mismo?

5 ¿Hay alguna vinculación mediante X

interés financiero en un tercero
que, no siendo cliente, sea tenedor
o subtenedor de acciones o
papeles de deudas?

1
PT 0003

SÍ NO N/H COMENTARIOS
PREGUNTA

6 ¿Es algún miembro del equipo de X

auditoria miembro del consejo,
directivo o empleado de la empresa
o socio o empleado de un miembro
del consejo, de un directivo o de un
empleado de la empresa?

7. ¿Existen relaciones personales y X

familiares pueden afectar a la
independencia. En especial, es
necesario asegurar que la ejecución
independiente de una actuación no
se vea entorpecida como
consecuencia de relaciones de este
tipo?

8. ¿Son los honorarios periódicos de X

un cliente o grupo de clientes
relacionados entre sí,, una
proporción importante de los
ingresos brutos totales de un
auditor, o del conjunto de sus
actividades, su dependencia de ese
cliente o del grupo de clientes
puede llamar la atención y suscitar
dudas acerca de su independencia?

9. ¿Se aceptó bienes o servicios del X

cliente? Esto puede suponer una
amenaza a la independencia

10. ¿Existen pleitos entre el auditor X

independiente y el cliente que
pueden producir la impresión de
que las relaciones normales con
este último resultan afectadas, en la
medida en que pueden empañar la
independencia y objetividad del
profesional?

2
PT 0003

PREGUNTA SÍ NO N/H COMENTARIOS

11. ¿Se esta uutilizando el mismo X

personal de responsabilidad en el
compromiso de auditoría durante un
prolongado período de tiempo
puede generar alguna duda sobre
su independencia?

El profesional en el ejercicio de la
auditoría independiente debe tomar
medidas para asegurar que la
objetividad y la independencia se
mantienen durante la realización del
encargo.

Fecha: 18-04-2018

Preparado por: CARMEN CAPAQUIRA CANAZA.

Revisado por: SONIA HANCCO CAYLLAHUA

Socio comprometido/: CAO ASESORES & CONSULTORES