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UNIVERSIDAD ESTATAL PENÍNSULA DE SANTA ELENA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS


ESCUELA DE ADMINISTRACIÓN
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
Asignatura: Contabilidad Superior. Deber
Nombres: Bàrbara Calero Gonzalèz
Fecha: 6/28/2017
3
Docente: Lcdo. Jhonny Espinoza, MBA.
Aula: 8/2 CPA

PLASTINSA S.A

Somos una empresa dedicada a la comercialización de envases y artículos al


por mayor descartables de consumo masivo de calidad y prestigio,
adaptándose a las exigencias y necesidades del entorno nacional e
internacional.

MISIÓN.- Satisfacer las necesidades de nuestros actuales y futuros clientes,


contribuyendo con la economía del país, generando plazas de trabajo y
fomentando la producción ecuatoriana en el exterior.

VISIÓN.- En el 2020 llegar a ser líderes nacionales en la comercialización de


envases y artículos descartables, logrando posicionándonos como una empresa
altamente productiva.

2.- Datos adicionales para la elaboración de sus estados financieros:


Durante el año 2016, se recibió intereses por $ 15,730.
Durante el año 2016, de la utilidad del 2015, se procedió a provisionar el 10% de reserva
legal por $ 1,393 y se pagó dividendos por $ 11,883.
cEn el 2016 se incrementó el capital social por $ 10,033 en efectivo en forma proporcional a
cada socio o accionista. El trámite empezó en junio y finalizó en octubre del mismo año
previa resolución emitida por la SIC.
En el transcurso del año se vendió equipos de cómputo por $ 5,333 en efectivo. La
depreciación acumulada alcanza $ 2,667.
Se invirtió en papeles fiduciarios por la cantidad de $ 40,000
Las depreciaciones en el año ascienden a $ 11,033 valor incluido en los gastos de
administración.
Se obtuvo un préstamo bancario de $ 30,000
Se contrajeron obligaciones por $ 20,000
El plazo de crédito concedido a clientes es de 30 días y el plazo a crédito concedido por
nuestros proveedores es de 30 días.
El capital social a fines del 2015, estaba conformado por los siguientes socios o accionistas:
administración.
Se obtuvo un préstamo bancario de $ 30,000
Se contrajeron obligaciones por $ 20,000
El plazo de crédito concedido a clientes es de 30 días y el plazo a crédito concedido por
nuestros proveedores es de 30 días.
El capital social a fines del 2015, estaba conformado por los siguientes socios o accionistas:
1387457654 ALEX VERA ECUADOR $ 8.000,00
902144657 GINA FREIRE ECUADOR $ 12.000,00
786544332001 PLASTICOL S A ECUADOR $ 20.000,00

NOTA: Se proporcionan los respectivos anexos para el desarrol

trabajo

3.- Información contable financiera de la compañía

COMERCIAL PLASTINSA S.A.

CUENTAS 2016 2015


Pagos anticipados $12,400.00 $8,100.00
Muebles y enseres $46,500.00 $36,500.00
Documentos por pagar $80,000.00 $50,000.00
Obligaciones por pagar L/P $100,000.00 $80,000.00
Efectivo y equivalentes de efectivo $18,340.00 $12,630.00 $5,710.00
Depreciaciones acumuladas $21,326.00 $12,960.00
Inventarios $61,200.00 $52,080.00
Reserva legal $7,207.00 $5,814.00
Inversiones L/P $120,000.00 $80,000.00
Otras cuentas por pagar $64,754.00 $55,640.00
Reserva de capital $65,138.00 $65,138.00
Cuentas por pagar a proveedores $54,340.00 $41,290.00
Equipos de cómputo $16,800.00 $24,800.00
Préstamos de accionistas L/P $40,000.00 $30,000.00
Resultados acumulados $28,042.00 $16,388.00
Cuentas por cobrar Clientes $235,600.00 $182,400.00

Capital social $50,033.00 $40,000.00

Intereses ganados $15,730.00


Gastos financieros $18,046.00
Costo de ventas $116,381.00
Ventas $243,860.00
Gastos administrativos $76,273.00
Resultado del ejercicio $24,390.00
Gastos de ventas $23,960.00

4. Información requerida:

Estado de Resultados Integral


Balance general comparativo
Estado de Evolución del patrimonio y (*) cédula del capital por los años 2015 y 201
Estado de Flujos de efectivo: método directo (8/1) e indirecto (8/2).
(*) Análisis financiero
Principales Notas explicativas y/o políticas contables.
Formulario 101
Anexos: Estado de evolución patrimonial y Estado de Flujos de Efectivo en format
la Superintendencia de Compañías.
Estado de Flujos de efectivo: método directo (8/1) e indirecto (8/2).
(*) Análisis financiero
Principales Notas explicativas y/o políticas contables.
Formulario 101
Anexos: Estado de evolución patrimonial y Estado de Flujos de Efectivo en format
la Superintendencia de Compañías.
PLASTINSA S.A
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2015-2016
INGRESOS
Ventas $ 243,860.00
Intereses ganados $ 15,730.00
Total de Ingresos $ 259,590.00

COSTOS Y GASTOS
Costo de ventas $ 116,381.00
Gastos administrativos $ 76,273.00
Gastos de ventas $ 23,960.00
Gastos financieros $ 18,046.00
Total de Costos y Gastos $ 234,660.00
Resultado del Ejercicio $ 24,930.00

GERENTE GENERAL CONTADOR


PLASTINSA S.A
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE 2015-2016
2015 2016
Activo Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 12,630.00 $ 18,340.00
Cuentas por cobrar Clientes $ 182,400.00 $ 235,600.00
Inventarios $ 52,800.00 $ 61,200.00
Pagos anticipados $ 8,100.00 $ 12,400.00
Total Activos Corrientes $ 255,930.00 $ 327,540.00

Activos no corrientes
Muebles y enseres $ 36,500.00 $ 46,500.00
Equipos de cómputo $ 24,800.00 $ 16,800.00
Depreciaciones acumuladas $ -12,960.00 $ -21,326.00
Inversiones L/P $ 80,000.00 $ 120,000.00
Total activos no corrientes $ 128,340.00 $ 161,974.00
Total activos $ 384,270.00 $ 489,514.00
Pasivos
Pasivos Corrientes
Documentos por pagar $ 50,000.00 $ 80,000.00
Cuentas por pagar a proveedores $ 41,290.00 $ 54,340.00
Otras cuentas por pagar $ 55,640.00 $ 64,754.00
Total pasivo corriente $ 146,930.00 $ 199,094.00
Pasivo no corriente
Obligaciones por pagar L/P $ 80,000.00 $ 100,000.00
Préstamos de accionistas L/P $ 30,000.00 $ 40,000.00
Total pasivo no cooriente $ 110,000.00 $ 140,000.00
Total Pasivos $ 256,930.00 $ 339,094.00
Patrimonio
Reserva legal $ 5,814.00 $ 7,207.00
Reserva de capital $ 65,138.00 $ 65,138.00
Resultados acumulados $ 16,388.00 $ 28,042.00
Capital social $ 40,000.00 $ 50,033.00
Total Patrimonio $ 127,340.00 $ 150,420.00
Total Pasivos+ Patrimonio $ 384,270.00 $ 489,514.00

GERENTE GENERAL CONTADOR


PLASTINSA S.A Fecha
DIARIO GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE 2015-2016

Fecha Detalle Parcial Debe Haber


_1_
Cuentas por cobrar clientes $ 243,860.00
Ventas $ 243,860.00
_2_
Efectivo o equivalente efectivo $ 190,660.00
Cuentas y documentos por cobrar clientes $ 190,660.00
_3_
Costo de venta $ 116,381.00
Inventario $ 116,381.00
_4_
Inventario $ 124,781.00
Cuentas y documentos por pagar $ 124,781.00
_5_
Cuentas por pagar Proveedores $ 111,731.00
Efectivvo o equivalente efectivo $ 111,731.00
_6_
Pagos anticipados $ 4,300.00
Efectivo o equivalente efectivo $ 4,300.00
_7_
Muebles y enseres $ 10,000.00
Efectivo o equivalente efectivo $ 10,000.00
_8_
Efectivo o equivalente efectivo $ 5,333.00
Depreciacion acumulada $ 2,667.00
Equipo de Computo $ 8,000.00
_9_
Gastos Administrativos $ 11,033.00
Depreciacion acumulada $ 11,033.00
_10_
Inversiones a l/p $ 40,000.00
Efectivo o equivalente efectivo $ 40,000.00
_11_
Efectivo o equivalente efectivo $ 30,000.00
Documentos por pagar $ 30,000.00

PASAN $ 890,746.00 $ 890,746.00


Detalle Parcial Debe Haber
VIENEN $ 890,746.00 $ 890,746.00
_12_
Efectivo o equivalente efectivo $ 9,114.00
Otras cuentas por pagar $ 9,114.00
_13_
Efectivo o equivalente efectivo $ 20,000.00
Obligaciones por pagar l/p $ 20,000.00
_14_
Efectivo o equivalente efectivo $ 10,000.00
Prestamos accionistas l/p $ 10,000.00
_15_
Efectivo o equivalente efectivo $ 15,730.00
Intereses ganados $ 15,730.00
_16_
Resultados acumulados $ 11,883.00
Dividendos por pagar $ 11,883.00
_17_
Resultados ejercicio $ 24,930.00
Reserva legal $ 1,393.00
Resultados acumulados $ 23,537.00
_18_
Efectivo o equivalente efectivo $ 10,033.00
Capital social $ 10,033.00
_19_
Dividendos por pagar $ 11,883.00
Efectivo o equivalente efectivo $ 11,883.00
_20_
Gastos Administrativos $ 65,240.00
Efectivo o equivalente efectivo $ 65,240.00
_21_
Gastos de ventas $ 23,960.00
Efectivo o equivalente efectivo $ 23,960.00
_22_
Gastos financieros $ 18,046.00
Efectivo o equivalente efectivo $ 18,046.00

TOTAL $ 1,111,565.00 $ 1,111,565.00


JEMAVA CIA LTDA
MAYORIZACIONES
AL 31 DE DICIEMBRE 2013 y 2014

Efectivo o equivalente efectivo Cuentas por cobrar clientes


O $ 190,660.00 $ 111,731.00 O $ 182,400.00
I $ 5,333.00 $ 4,300.00 O
F $ 30,000.00 40,000.00 F $ 243,860.00 $ 190,660.00
O $ 9,114.00 $ 11,883.00 O
F $ 20,000.00 $ 65,240.00 O $ 426,260.00 $ 190,660.00
F $ 10,000.00 $ 23,960.00 O
O $ 15,730.00 $ 10,000.00 I
F $ 10,033.00 $ 18,046.00 O
$ 290,870.00 $ 285,160.00

$ 5,710.00 $ 235,600.00 $ 235,600.00

Inventarios Pagos anticipados


SI $ 52,800.00 SI $ 8,100.00

$ 124,781.00 $ 116,381.00 $ 4,300.00

$ 177,581.00 $ 116,381.00 $ 12,400.00

SF $ 61,200.00 $ 61,200.00 SF $ 12,400.00

Muebles y enseres Equipos de cómputo


SI $ 36,500.00 24,800.00 8,000.00

$ 10,000.00

46,500.00 24,800.00 8,000.00

SF 46,500.00 SF 16,800.00 16,800.00


Depreciación acumulada Inversiones a l/p
$2,667.00 SI $ 12,960.00 SI $ 80,000.00

$ 11,033.00 $40,000.00

$2,667.00 $ 23,993.00

SF $120,000.00
$ 21,326.00 SF $ 21,326.00

Documentos por pagar Cuentas por pagar a proveedores

SI $ 50,000.00 SI $ 41,290.00
$ 30,000.00 $ 111,731.00 $ 124,781.00
$ 80,000.00 $ 111,731.00 $ 166,071.00

SF $ 80,000.00 $ 54,340.00 SF $ 54,340.00

Otras cuentas por pagar Obligaciones por pagar L/P


SI $ 55,640.00 SI $ 80,000.00

$ 9,114.00 $ 20,000.00

$ 64,754.00 $ 100,000.00

SF $ 64,754.00 SF $ 100,000.00
Préstamos de accionistas L/P Reserva legal
SI $ 30,000.00 SI $ 5,814.00

$ 10,000.00 $ 1,393.00

$ 40,000.00

SF $ 7,207.00
SF $ 40,000.00

Reserva de capital Resultados acumulados

SI $ 65,138.00 $ 1,393.00 SI $ 16,388.00


$ 11,883.00 $ 24,930.00
$ - $ 13,276.00 $ 16,388.00

SF $ 65,138.00 $ 3,112.00 SF $ 28,042.00

Capital social
SI $ 40,000.00

$ 10,033.00

$ 50,033.00

SF $ 50,033.00
PLASTINSA S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE 2015-2016

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
INGRESOS
Cobro Clientes $ 190,660.00
Cobro de Otras Cuentas $ 9,114.00
Cobro de Intereses $ 15,730.00 $ 215,504.00

SALIDAS
Pagos Proveedores $ 111,731.00
Pagos Anticipados $ 4,300.00
Pagos de Dividendos $ 11,883.00
Pagos Gastos Administrativos $ 65,240.00
Pagos Gastos de Ventas $ 18,046.00
Pagos Gastos Financieros $ 23,960.00 $ 235,160.00
FLUJO NETO USADO DE OPERACIÓN -$ 19,656.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
INGRESOS
Venta de Propiedad planta y equipo $ 5,333.00 $ 5,333.00

SALIDAS
Compra de PPE $ 10,000.00 $ 10,000.00
FLUJO NETO USADO DE INVERSIÓN -$ 4,667.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
Cobro de Documentos $ 30,000.00
Cobro de obligaciones l/p $ 20,000.00
Prestamos accionistas l/p $ 10,000.00
Incremento de Capital $ 10,033.00 $ 70,033.00

SALIDAS
Inversiones a largo plazo $ 40,000.00 $ 40,000.00
FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO GENERADO $ 30,033.00

FLUJO NETO O VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIV $ 5,710.00


(+) SALDO DE 1 DE ENERO DEL 2016 $ 12,630.00
(-) SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 $ 18,340.00
PLASTINSA S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
AL 31 DE DICIEMBRE 2015-2016

Resultado del ejercicio. $ 24,930.00

Partidas que no generan movimientos del efectivo.


Depreciacón $ 11,033.00
Variación en cuentas de activo, pasivo corriente.
(-) Aumento de Cuentas por cobrar Clientes $ 53,200.00
(-) Aumento de Inventarios $ 8,400.00
(-) Aumento de Pagos Anticipados $ 4,300.00
(+) Aumento Cuentas por pagar Proveedores $ 13,050.00
(+) Aumento Otras Cuentas por pagar $ 9,114.00
(-) Ajustes por pagos de Dividendos $ 11,883.00
$ -55,619.00
Conciliación de resultados de operación. -$ 19,656.00

ACTIVIDADES DE INVERSION
INGRESOS
Venta de Propiedad planta y equipo $ 5,333.00 $ 5,333.00

SALIDAS
Compra de PPE $ 10,000.00 $ 10,000.00
FLUJO NETO USADO DE INVERSIÓN -$ 4,667.00

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
INGRESOS
Cobro de Documentos $ 30,000.00
Cobro de obligaciones l/p $ 20,000.00
Prestamos accionistas l/p $ 10,000.00
Incremento de Capital $ 10,033.00 $ 70,033.00

SALIDAS
Inversiones a largo plazo $ 40,000.00 $ 40,000.00
FLUJO NETO DE FINANCIAMIENTO GENERADO $ 30,033.00

FLUJO NETO O VARIACIÓN DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTI $ 5,710.00


(+) SALDO DE 1 DE ENERO DEL 2016 $ 12,630.00
(-) SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 $ 18,340.00
REPUBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS DEL ECUADOR - REGISTRO D
SOCIOS O ACCIONISTAS DE LA COMPAÑ
Nº de Expediente: 96780
Nº de RUC de la Compañìa: 2400261125001
Situación de la Compañía: Plastinsa S.A.
Situación Legal: ACTIVA

Nº IDENTIFICACION NOMBRE NACIONALIDAD TIPO INVERSION

1 1387457654 ALEX VERA ECUADOR NACIONAL


2 0902144657 GINA FREIRE ECUADOR NACIONAL
3 0786544332001 PLASTICOL S.A ECUADOR NACIONAL

CAPITAL SOCIAL DE LA COMPAÑÍA (USD) $:

FECHA DE EMISION: 2015

REPUBLICA DEL ECUADOR


SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑIAS DEL ECUADOR - REGISTRO D
SOCIOS O ACCIONISTAS DE LA COMPAÑ
Nº de Expediente: 88881
Nº de RUC de la Compañìa: 0996500801001
Nº de RUCdedelalaCompañía:
Situación Compañìa: PLASTINSA S.A.
Situación
Situación de la Compañía:
Legal: POLAR
ACTIVAS A
Situación Legal: ACTIVA

Nº IDENTIFICACION NOMBRE NACIONALIDAD TIPO INVERSION

1 1387457654 ALEX VERA ECUADOR NACIONAL


2 0902144657 GINA FREIRE ECUADOR NACIONAL
3 0786544332001 PLASTICOL S.A ECUADOR NACIONAL

CAPITAL SOCIAL DE LA COMPAÑÍA (USD) $:


FECHA DE EMISION: 2016
UADOR
DOR - REGISTRO DE SOCIEDADES
LA COMPAÑÍA

MEDIDAS
CAPITAL % PARTICIPACION
CAUTELARES

$ 8,000.00 N 20.00%
$ 12,000.00 N 30.00%
$ 20,000.00 N 50.00%

$ 40,000.00

UADOR
DOR - REGISTRO DE SOCIEDADES
LA COMPAÑÍA

MEDIDAS
CAPITAL % PARTICIPACION
CAUTELARES
$ 10,006.00 N 20.00%
$ 15,009.00 N 30.00%
$ 25,016.50 N 50.00%

$ 50,031.50
RAZÓN SOCIAL: PLASTINSA S.A
Dirección Comercial: SANTA ELENA
No. Expediente 9991
RUC: 2400261125001
AÑO: 2016

ESTADO DE CAMBIOS E

RESERVAS OTROS RESULTADOS INTEGRALES


APORTES DE
SOCIOS O PRIMA
CAPITAL ACCIONISTAS EMISIÓN RESERVAS
SOCIAL PARA FUTURA PRIMARIA DE RESERVA FACULTATIVA
CAPITALIZACIÓ ACCIONES ACTIVOS
LEGAL Y
N FINANCIEROS
ESTATUTARIA
DISPONIBLES PROPIEDADES,
PARA LA PLANTA Y
VENTA EQUIPO

EN CIFRAS COMPLETAS US$ 301 302 303 30401 30402 30501 30502

SALDO AL FINAL DEL PERÍODO $ 40,000.00 $ 5,814.00

SALDO REEXPRESADO DEL PERIODO INMEDIATO


ANTERIOR
ANTERIOR

SALDO DEL PERÍODO INMEDIATO


ANTERIOR

CAMBIOS EN POLITICAS CONTABLES:


CORRECCION DE ERRORES:

CAMBIOS DEL AÑO EN EL PATRIMONIO:

Aumento (disminución) de capital social $ 10,033.00


Aportes para futuras capitalizaciones

Prima por emisión primaria de acciones

Dividendos
Transferencia de Resultados a otras cuentas
patrimoniales $ 1,393.00
Realización de la Reserva por Valuación de Activos
Financieros Disponibles para la venta
Realización de la Reserva por Valuación de
Propiedades, planta y equipo
Realización de la Reserva por Valuación de Activos
Intangibles

Otros cambios (detallar)

Resultado Integral Total del Año (Ganancia o pérdida


del ejercicio)
TOTAL $ 50,033.00 $ 7,207.00
P POSITIVO
N NEGATIVO
D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

DO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO

OS RESULTADOS INTEGRALES RESULTADOS ACUMULADOS

RESULTADOS RESERVA
ACUMULADOS POR
OTROS POR RESERVA REVALUACI
SUPERAVIT APLICACIÓN POR RESERVA ÓN DE (-) PÉRDIDA
ACTIVOS POR GANANCIAS (-) PÉRDIDAS PRIMERA VEZ RESERVA DE DONACION POR INVERSION GANANCIA NETA DEL NETA DEL
INTANGIBLES REVALUACION ACUMULADAS ACUMULADAS DE LAS NIIF CAPITAL ES VALUACIÓN ES PERIODO PERIODO

30503 30504 30601 30602 30603 30604 30605 30606 30607 30701 30702

$ 65,138.00 $ 16,388.00
-$ 11,883.00

-$ 1,393.00

$ 24,930.00
$ 65,138.00 $ 28,042.00 $ 150,420.00
TOTAL PATRIMONIO

0
$ 127,340.00
$ 10,033.00

-$ 11,883.00

$ -

$ 24,930.00
$ 150,420.00
RAZÓN SOCIAL: P POSITIVO
Dirección Comercial: N NEGATIVO
No. Expediente D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)
RUC:
AÑO:

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO


SALDOS
BALANCE
CODIGO (En US$)
INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL DE EFECTIVO, 95
ANTES DEL EFECTO DE LOS CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO 475997
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 9501 450664
Clases de cobros por actividades de operación 950101 215504
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios 95010101 190660 P
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias 95010102 P
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar 95010103 P
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas 95010104 15730 P
Otros cobros por actividades de operación 95010105 9114 P
Clases de pagos por actvidades de operación 950102 223277
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios 95010201 111731 N
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar 95010202 4300 N
Pagos a y por cuenta de los empleados 95010203 N
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscri 95010204 N
Otros pagos por actividades de operación 95010205 107246 N
Dividendos pagados 950103 11883 N
Dividendos recibidos 950104 P
Intereses pagados 950105 N
Intereses recibidos 950106 P
Impuestos a las ganancias pagados 950107 N
Otras entradas (salidas) de efectivo 950108 D

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN 9502 25333


Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias u otros negocios 950201 5333 P
Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros negocios para tener el control 950202 N
Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controladoras 950203 10000 N
Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deuda de otras entidades 950204 P
Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda de otras entidades 950205 N
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos 950206 P
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos 950207 N
Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y equipo 950208 P
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo 950209 10000 N
Importes procedentes de ventas de activos intangibles 950210 P
Compras de activos intangibles 950211 N
Importes procedentes de otros activos a largo plazo 950212 P
Compras de otros activos a largo plazo 950213 N
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 950214 P
Anticipos de efectivo efectuados a terceros 950215 N
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros 950216 P
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera 950217 N
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera 950218 P
Dividendos recibidos 950219 P
Intereses recibidos 950220 P
Otras entradas (salidas) de efectivo 950221 D

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN 9503 0


Aporte en efectivo por aumento de capital 950301 P
Financiamiento por emisión de títulos valores 950302 P
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad 950303 N
Financiación por préstamos a largo plazo 950304 P

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - INDIVIDUAL
Pagos de préstamos 950305 N
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros 950306 N
Importes procedentes de subvenciones del gobierno 950307 P
Dividendos pagados 950308 N
Intereses recibidos 950309 P
Otras entradas (salidas) de efectivo 950310 D

EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL


DE EFECTIVO 9504 0
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo 950401 D
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIV 9505 475997
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO 9506 P
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO 9507 475997

CONCILIACION ENTRE LA GANANCIA (PERDIDA) NETA Y LOS FLUJOS DE OPERACIÓN

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA 96 -

AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO: 97 0


Ajustes por gasto de depreciación y amortización 9701 D
Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) reconocidas en los resultados del pe 9702 D
Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada 9703 D
Pérdidas en cambio de moneda extranjera 9704 N
Ajustes por gastos en provisiones 9705 D
Ajuste por participaciones no controladoras 9706 D
Ajuste por pagos basados en acciones 9707 D
Ajustes por ganancias (pérdidas) en valor razonable 9708 D
Ajustes por gasto por impuesto a la renta 9709 D
Ajustes por gasto por participación trabajadores 9710 D
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo 9711 D

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS: 98 0


(Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes 9801 D
(Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar 9802 D
(Incremento) disminución en anticipos de proveedores 9803 D
(Incremento) disminución en inventarios 9804 D
(Incremento) disminución en otros activos 9805 D
Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales 9806 D
Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar 9807 D
Incremento (disminución) en beneficios empleados 9808 D
Incremento (disminución) en anticipos de clientes 9809 D
Incremento (disminución) en otros pasivos 9810 D

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación 9820 -

DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1,
PÁRRAFO 16)

__________________________ __________________________
REPRESENTANTE LEGAL CONTADOR
NOMBRE: NOMBRE:
CI / RUC: CI / RUC:

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ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - INDIVIDUAL