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COINTEGRAL O.C.
Nit. 804.009.128 – 1
ESTADOS FINANCEROS
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
A DICIEMBRE 31 2016
EXPRESADO EN PESOS COLOMBIANOS
ACTIVOS NO CORRIENTES
PATRIMONIO
Aportes sociales 8 $ 10.400.000 $ 10.400.000
Reservas protección de aportes 9 $ 28.649.000 $ 40.213.000
Reservas de inversión social $ 33.528.000 $ 41.085.000
Utilidades acumuladas por implementación 10 $ 20.412.000 $ 15.309.000
Utilidad del ejercicio $ 31.517.000 $ 32.298.000
Los estados financieros son presentados en pesos colombianos, que es la moneda funcional de
la COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS INTEGRALES.
Negocio en marcha
El efectivo y equivalentes de efectivo comprende la caja general y cajas menores para gastos,
cuentas de ahorro a la vista, cuentas corrientes en moneda colombiana y otras inversiones a
corto plazo con vencimiento inferior a tres meses o menos contados a partir de la fecha de
adquisición del instrumento financiero.
Los activos registrados al costo amortizado (Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por
cobrar) son los activos financieros sujetos a deterioro producto del incumplimiento contractual
de la contraparte. Si existiera evidencia objetiva que se ha incurrido en una pérdida por deterioro
de cuentas por cobrar registradas a costo amortizado, el valor correspondiente a su deterioro
será reducido en libros reflejando dicho valor en la cuenta de activo asignada.
1.3 Inventarios
Las existencias se registran al costo o a su valor neto de realización, el que resulte menor. El
método de medición que se usará para los inventarios es e PEPS. El valor neto de realización se
Representan activos tangibles que se mantienen para su uso en el desarrollo de su objeto social.
De acuerdo con la vida útil probable o estimada, establecida por las estimaciones emitidas por
los expertos y responsables del manejo de estos activos, se logró ajustar y reconocer el nuevo
costo en los estados financieros como valor atribuido. La depreciación de estos activos comienza
cuando los activos están listos para su uso previsto. Por política de la COOPERATIVA DE TRABAJO
ASOCIADO PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS INTEGRALES, se ha establecido que la
depreciación de los activos se calculara con base a las vidas útiles dispuestas por la norma
colombiana y que se tomará como valor residual el 10% del valor de los activos que componen
el rubro de PPyE.
Los valores residuales asignados a los activos, las vidas útiles y métodos de depreciación
aplicados son revisados a cada fecha de cierre del estado de situación financiera anual y son
ajustados de acuerdo a las estimaciones emitidas y necesidades reconocidas en el momento.
La propiedad, planta y equipo, se dará de baja en el momento en que se disponga del elemento,
o cuando ya no se espere recibir beneficios futuros económicos por su uso. Las utilidades y o
pérdidas que se generen por la disposición de estos activos, será incluida en el resultado en el
ejercicio en el cual el activo sea dado de baja.
En ciertos casos las NIIF requieren que los activos y pasivos sean registrados a su valor justo.
Valor justo es el precio que podría ser recibido al vender un activo o el precio que podría ser
pagado al liquidar un pasivo en una transacción entre participantes del mercado en la fecha de
negociación.
Las bases para la medición de activos y pasivos a su valor justo son los precios vigentes en
mercados activos. En su ausencia, la COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO PARA LA PRESTACION
DE SERVICIOS INTEGRALES estimará dichos valores con base en la mejor información disponible,
incluyendo el uso de modelos u otras técnicas de valuación.
COINTEGRAL O.C. reconoce activos financieros y pasivos financieros en el momento que asume
las obligaciones o adquiere los derechos contractuales de los mismos.
Con base en la Sección 11 “Instrumentos financieros básicos” y sección 12 “Otros temas
relacionados con los instrumentos financieros”, se clasificaran los activos financieros en su
reconocimiento inicial a su valor razonable a través de resultados, préstamos y cuentas por
cobrar, inversiones mantenidas hasta el vencimiento o inversiones disponibles para la venta; al
ser reconocidos inicialmente, son medidos a su valor razonable más o menos los costos o
ingresos directamente atribuibles a la transacción. Posteriormente su medición será es al valor
razonable, excepto los préstamos, cuentas por cobrar y las inversiones clasificadas como
mantenidas hasta el vencimiento, los cuales se miden al costo amortizado utilizando el método
de la tasa efectiva. Los activos financieros se dan de baja contablemente, cuando los derechos
a recibir flujos de efectivo derivados de los mismos han vencido o se han transferido.
Los estados financieros han sido preparados sobre la base del costo histórico, excepto por
ciertos instrumentos financieros que son medidos al costo amortizado o a su valor razonable,
como se explica en las políticas contables.
En general, el costo histórico está basado en el valor razonable de las transacciones, siendo el
valor razonable el precio de mercado o el precio que sería recibido por vender un activo o pagado
por transferir un pasivo en una transacción entre participantes del mercado en la fecha de
medición.
Los estados financieros se prepararon de acuerdo con NIIF PYME, cumpliendo los principios
básicos de la información financiera, específicamente comprensibilidad y relevancia, el cual
incide en las decisiones que puedan tomar o en las evaluaciones que puedan realizar los usuarios
de la información, apoyado en el concepto emitido por la Asamblea de la COOPERATIVA DE
TRABAJO ASOCIADO PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS INTEGRALES.
Los Estados Financieros de cierre de periodo han sido preparados de acuerdo con las Normas
Internacionales de Información Financiera. Algunas de las cifras y revelaciones con relación al
El efectivo está conformado por los recursos de caja, bancos y los otros equivalentes a efectivo
que corresponden a las inversiones a corto plazo que se tienen en otras Cooperativas. Los
recursos en caja y bancos no tienen ningún tipo de restricción de tipo legal o contractual.
El inventario de COINTEGRAL O.C está compuesto por elementos de aseo, equipos eléctricos,
material para suministros y de reforestación.
El costo de los inventarios comprenderá todos los costos derivados de su adquisición y
transformación, así como otros costos en los que se haya incurrido para darles su condición y
uso actual. Los inventarios se midieron al costo.
Una vez cubiertas las obligaciones, costos y gastos de COINTEGRAL O.C., se genera la
correspondiente utilidad o excedente del ejercicio para las vigencias 2015 y 2016.
El excedente reportado por resultado de implementación corresponde al incremento
patrimonial generado en el proceso de convergencia a los estándares internacionales, de
acuerdo con lo establecido en la Ley 1314 de 2009 y decreto 3022 de 2013.
Corresponde a los costos utilizados por concepto de materiales, mano de obra y costos
indirectos, incurridos en el desarrollo del objeto social de la compañía para obtener los ingresos
por el periodo.
Los gastos operacionales y gastos ordinarios corresponden a las erogaciones realizadas por la
COOPERATIVA DE TRABAJO ASOCIADO PARA LA PRESTACION DE SERVICIOS INTEGRALES –
COINTEGRAL O.C. para el desarrollo de su objeto social, el cual a 31 de diciembre comprendía los
siguientes rubros:
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Gastos de personal
Honorarios
Arrendamientos
Impuestos
Elementos de Aseo
Servicios públicos
Transportes, fletes y acarreos.
Útiles de papelería y fotocopias
Gastos de asamblea
Gastos directivos
Gastos legales
Gastos de representación
Gastos de viaje
Asistencia Técnica
Gastos fondo de educación
Gastos fondos de solidaridad
Depreciaciones
A continuación se relacionan los rubros que componen los Gastos Financieros generados a 31 de
diciembre:
GASTOS FINANCIEROS
Intereses
CAPACIDAD FINANCIERA
CAPACIDAD ORGANIZACIONAL
1. Año
110
Espacio reservado para la DIAN 4. Número de formulario 1112604415250
5. No. Identificación Tributaria (NIT) 6.DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
declarante
8 0 4 0 0 9 1 2 8 1
Datos del
(continuación)
Aportes al sistema de seguridad social 31 0 Renta presuntiva 61 0
Renta
Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación 32 0 Renta exenta 62 32,298,000
Efectivo, bancos, otras inversiones 33 716,000 Rentas gravables 63 0
Acciones y aportes 34 0 Renta líquida gravable 64 0
(Sociedades anónimas, limitadas y asimiladas)
Cuentas por cobrar 35 17,048,000 Ingresos por ganancias ocasionales 65 0
ocasionales
Ganancias
55,693,000 0
Patrimonio
Total ingresos brutos 45 1,206,372,000 Anticipo renta por el año gravable 2016 75 0
Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas 46 0 Saldo a favor año gravable anterior sin solicitud de 0
devolución o compensación
Liquidación privada
981. Cód. Representación 997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $ 0
2 0 1 7 2 9 2 9 6 2 0 5 8 7