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Inversion fija

Presupuesto
DETALLE Unidad Cantidad C. Unitario
Total Financiamiento
Arriendo Unidad 180 180 180.00
MAQUINARIA Y EQUIPO
Lavacabezas Unidad 1 180 180 180.00
Mesa de manicure Unidad 1 150 150 150.00
Secadora de Uñas Unidad 1 140 140 140.00
Esterilizador Unidad 1 150 200 200.00
Secadora Unidad 2 120 240 240.00
Cortadora de cabello Unidad 2 175 350 350.00
Juego de tijeras Unidad 1 50 50 50.00
Juego de cepillos Unidad 2 35 70 70.00
Plancha de cabello Unidad 2 80 160 160.00
Camilla Unidad 1 180 180 180.00
EQUIPO DE OFICINA
Escritorio Unidad 1 200 200 200.00
Sala de espera Unidad 1 650 650 650.00
Espejos Unidad 5 30 150 150.00
Exhibidor Unidad 1 180 180 180.00
Utiles de oficina Unidad 1 20 20 20.00
Computador + impresora Unidad 1 650 1000 1000.00
Televisor Unidad 1 550 550 550.00
Equipo de sonido Unidad 1 280 350 350.00
Total 5,000 5,000.00
5

Vida Util Dep/Anual Dep/Total


Propio

10 18.00 90.00
10 15.00 75.00
11 12.73 63.64
5 40.00 200.00
5 48.00 240.00
5 70.00 350.00
1 50.00 250.00
5 14.00 70.00
5 32.00 160.00
6 30.00 150.00

10 20.00 100.00
10 65.00 325.00

10 18.00 90.00
10 2.00 10.00
10 100.00 500.00
10 55.00 275.00
10 35 175
625 3,124
Ingreso De Producto Por Venta

AÑOS
Detalle Unidad Cantidad Precio 1 2 3 4
Leche Litros 487856.63 0.38 29800.38 38086.94 41895.63 43990.41
Terneros Unidad 47 50 381.50 489.78 489.78 489.78
Descartes Unidad 47 250 2123.00 2191.96 2448.90 2448.90

TOTAL 32304.88 40768.67 44834.31 46929.10


PRECIO
5 TOTAL AÑO 1 0.38
43990.41 197763.77 AÑO 2 0.4
489.78 2340.62 AÑO 3 0.4
2448.90 11661.67 AÑO 4 0.42
AÑO 5 0.42
46929.10 211766.06
EVOLUCION DEL HATO
HATO AÑO 2016 AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019 AÑO 2020
VACAS TOTAL 32 36 37 35 36
VACAS EN PRODUCCION 25 26 30 29 29
VACAS SECAS 4 10 6 6 6
VACONAS VIENTRE 4 7 6 7 8
VACONAS FIERRO 0 2 2 2 3
VACONAS DE MEDIA 5 4 5 5 5
TERNERAS 3 4 5 5 5
REPRODUCTOR 6 1 1 1 1
TOTA HATO 47

Capacidad de produccion 40 Vacas/dia


INGRESOS PRO
Mes %PRODUCCIONVACA PARIDALITROS /VAC LITROS TOTAPRECIO /LIT
1 62.5 25 8 6000.0 0.38
2 62.5 25 8.2 6150.0 0.38
3 62.5 25 8.2 6150.0 0.38
4 62.5 25 8.2 6150.0 0.38
5 62.5 25 8.6 6450.0 0.38
6 62.5 25 8.6 6450.0 0.38
7 62.5 25 8.6 6450.0 0.38
8 62.5 25 8.6 6450.0 0.38
9 65 26 9 7043.0 0.38
10 65 26 9 7043.0 0.38
11 65 26 9 7043.0 0.38
12 65 26 9 7043.0 0.38
13 65 26 9 7043.0 0.38
14 65 26 9 7043.0 0.38
15 65 26 9.3 7277.8 0.38
16 65 26 9.3 7277.8 0.38
17 65 26 9.3 7277.8 0.38
18 65 26 9.3 7277.8 0.38
19 76 30 9.5 8670.0 0.38
20 76 30 9.5 8670.0 0.38
21 76 30 9.5 8670.0 0.38
22 76 30 9.5 8670.0 0.38
23 76 30 9.5 8670.0 0.38
24 76 30 9.5 8670.0 0.38
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
LECHE 78422.06 95217.34 104739.075 104739.075 104739.075
TERNEROS 8 10 10 10 10
DESCARTES 8 9 10 10 10

Rendimiento 78438.18 95235.90 104758.67 104758.67 104758.67


Mortalidad
Adultos Jovenes
Año 1 3 10
AÑO 2021 Año 2 2 8
36 Año 3 1 5
30
6 Año1 Año 2 Año 3
8 36 44 44
3 Mortalidad 1 1 0
5 35 43 44
5 Descarte 3 6 9
6 VT= 31.43 36.65 35.07
Crias Nacidas 17 21 22
Mortalidad 2 2 1
15 20 21
Total de crias 8 10 10

INGRESOS PROYECTADOS
TOTAL/LECHE/MES VENTA/TERNEROS PRECIO/TERNEROTOTAL/TERNER VACAS/DESCPERCIO/VACA
2280.00 0.0 50 0.00 0 250
2337.00 0.0 50 0.00 0 250
2337.00 0.0 50 0.00 0 250
2337.00 0.0 50 0.00 0 250
2451.00 0.0 50 0.00 0 250
2451.00 0.0 50 0.00 0 250
2451.00 0.0 50 0.00 0 250
2451.00 0.0 50 0.00 0 250
2676.35 0.0 50 0.00 0 250
2676.35 7.6 50 381.50 8 250
2676.35 0.0 50 0.00 0 250
2676.35 0.0 50 0.00 0 250
2676.35 0.0 50 0.00 0 250
2676.35 0.0 50 0.00 0 250
2765.56 0.0 50 0.00 0 250
2765.56 0.0 50 0.00 0 250
2765.56 0.0 50 0.00 0 250
2765.56 0.0 50 0.00 0 250
3294.61 0.0 50 0.00 0 250
3294.61 9.8 50 489.78 9 250
3294.61 0.0 50 0.00 0 250
3294.61 0.0 50 0.00 0 250
3294.61 0.0 50 0.00 0 250
3294.61 0.0 50 0.00 0 250
Descarte Natalidad Terneros
0.83 Año 1 7.6
10 0.65 Año 2 9.8
15 0.7 Año 3 10.4
20 0.75 Año 4 10.5
Año 5 4.5
Año 4 Año 5
45 46
0 0 DESCARTE M 5
44 45
9 9
35.53 36.36
22 23
1 5
21 18
11 9

TOTAL/VENTA/DETOTAL INGRESOS
0.00 2280.00
0.00 2337.00
0.00 2337.00
0.00 2337.00
0.00 2451.00
0.00 2451.00
0.00 2451.00
0.00 2451.00
0.00 2676.35
2123.00 5180.84
0.00 2676.35
0.00 2676.35
0.00 2676.35
0.00 2676.35
0.00 2765.56
0.00 2765.56
0.00 2765.56
0.00 2765.56
0.00 3294.61
2191.96 5976.35
0.00 3294.61
0.00 3294.61
0.00 3294.61
0.00 3294.61
Consumi de Balanceado
AÑO 1 2 3 4 5
15250
Costo de Produccion

Años
DETALLE Unidad Cant. Costo/uni. 1 2 3
PRODUCCION
Balanceado Sacos 33.33 25 10000.00 10434.10 12168.464
INSUMOS
Fertilizantes Sacos 8 30 240 240 240
DEPRESACION Err:509 Err:509 Err:509
MANO DE OBRA
Tecnico Administrador mes 60.00 500.00 6000 6000 6000
No calificada (3) mes 180 375 13500 13500 13500
OTROS GASTOS
Energia Electrica kWh 36000 0.01 360 360 360
Agua Unidad 1 5.00 60 60 60
Varios Unidad 60.00 30.00 360 360 360
TOTAL 36281.3333 965.01 Err:509 Err:509 Err:509

Depresacion Err:509 Err:509 Err:509


Costos fijos 19500 19500 19500
Costos Variables Err:509 Err:509 Err:509
Años Año 1
4 5 Total Financiero Propio Consumo Bal 50
Sacos 1.11
11643.67 11643.67 55889.90 10000.00 45889.90 agua 22500
Fertilizantes
240 240 1200 240.00 960 kg 2
Err:509 Err:509

6000 6000 30000 6000.00 24000


13500 13500 67500 13500.00 54000.00

360 360 1800 1800


60 60 300 300
360 360 1800 1800
Err:509 Err:509 158489.897 29740.00 128749.897

Err:509 Err:509
19500 19500
Err:509 Err:509
52 61 58
1.16 1.35 1.29
COSTOS Y GASTOS DE VENTA
AÑOS
DETALLE Unid. Cant. C. Unit 1 2 3
Agua metro cubico 0.5 0.5 90 90 90
Depresacion 32 32 32
Tanque De Recoleccion Tanque 6 80 480 0 0
Varios mes 60 20 100 100 100

TOTAL 66.50 100.50 702.00 222.00 222.00

Depreciacion 32 32 32
Costos Fijos 602 122 122
Costos Variables 100 100 100
AÑOS
4 5 Total Financiero Propio
90 90 450 450
32 32
0 0 480 480 480
100 100 500 500

222.00 222.00 1430.00 480.00 1430.00

32 32
122 122
100 100
AÑOS
DETALLE Unid Cant C. Uni 1 2 3

Suministro de Oficina mes 60 15 180 180 180


Servicio Telefonico Minutos 1200 0.09 108 108 108
Depresacion 105
Varios mes 60 20 240 240 240

Total 1320.00 35.09 633.00 528.00 528.00

Depreciacion 105 105 105


Costos Fijos 288 288 288
Costos Variables 240 240 240
AÑOS PRESUPUESTO
4 5 TOTAL FINANCIAMIENTO PROPIO

180 180 900.00 900.00


108 108 540 540

240 240 1200.00 1200.00

528.00 528.00 2640.00 0.00 2640.00

105 105
288 288
240 240
GASTOS FINANCIERO

Financieros 30,220.00 0.33890115


Interes 16% 1.10759421

Años Deuda Interes C. Pagada C. Fija 485890%


1 30,220 4859.38 4387.33 9246.70
2 25832.67 4153.89 5092.81 9246.70
3 20739.87 3334.97 5911.73 9246.70
4 14828.14 2384.36 6862.34 9246.70
5 7965.80 1280.90 7965.80 9246.70

Total 16013.51 30220.00 46233.51


46233.51
Estado de Perdidas y Ganancias

Años
Detalle 1 2 3 4
Ingresos/Ventas 32304.88 40768.67 44834.31 46929.10
Costos Operativos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Utilidad bruta en ventas Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Costos de gastos y venta 702.00 222.00 222.00 222.00
Utilida neta en ventas Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Costos y Gastos Administrativos 633.00 528.00 528.00 528.00
Utilidad en operación Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Gastos Financieros 4859.38 4153.89 3334.97 2384.36
Utilidad antes de impuestos y participaciones Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Participaciones (15 %) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Utilidad antes de impuestos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Impuestos (25 %) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Utilidad Liquida Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Dividendos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Reinversion Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
5
46929.10
Err:509
Err:509
222.00
Err:509
528.00
Err:509
1280.90
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Fuentes y Usos de Financiamiento

Fuentes 1 2 3 4 5
Ingreso/venta 32304.88 40768.67 44834.31 46929.10 46929.10
Financiamiento 30220.00
Saldo del año anterior 0.00 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Total de fuentes 62524.88 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Usos
Inversión Fija 5000.00
Costos Operativos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Costos y Gastos de Ventas 190.00 190.00 190.00 190.00 1430.00
Costos y Gastos de Administrativos 528.00 423.00 423.00 423.00 423.00
Gastos Financieros 4859.38 4153.89 3334.97 2384.36 1280.90
Participacion(15%) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Impuestos (25%) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Total de Usos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Fuentes - Usos Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Depreciaciones Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509


Flujo de caja Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Activo circulante, capital de trabajo

Materia prima
Ano IMP annual "I" IMP
1 800000 stock
REQUERIMIENTO DE CIRCULANTE PARA CUBRIR CADA 15 DIAS
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Produccion Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Gastos de Venta 190.00 190.00 190.00 190.00 1,430.00
Gastos de Administracion 528.00 423.00 423.00 423.00 423.00
Gastos Financieros 4,859.38 4,153.89 3,334.97 2,384.36 1,280.90
Materia Prima 10,000.00 10,434.10 12,168.46 11,643.67 11,643.67
Costos Imputados Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTALES Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Valor mensual Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
VALOR QUINCENAL Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

CUENTAS POR COBRAR


DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Produccion Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Gastos de Venta 190.00 190.00 190.00 190.00 1,430.00
Gastos de Administracion 528.00 423.00 423.00 423.00 423.00
Gastos Financieros 4,859.38 4,153.89 3,334.97 2,384.36 1,280.90
Costos Imputados Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTALES Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
VALOR MENSUAL Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
f=3 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
DINERO NUESTRO QUE ESTA EN FORMA DE CARTERA POR COBRAR EN MANOS DEL CLIENTE PARA TRES MESES

PRODUCTOS TERMINADOS DEPENDE DE LAS CONDICIONES DE MERCADO PARA CALCULAR EL STOK DE


DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos de Produccion Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Gastos de Venta (FIJO) 602.00 13,938.00 13,938.00 13,938.00 13,938.00
Gastos de Administracion 528.00 423.00 423.00 423.00 423.00
Gastos Financieros 4,859.38 4,153.89 3,334.97 2,384.36 1,280.90
Costos Imputados Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTALES Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
VALOR MENSUAL Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

f=2 (REPRESENTA LA CANTIDAD DE


TIEMPO QUE UN PRODUCTO
PUEDE PERMANECER EN STOK) Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
DINERO NUESTRO QUE DURANTE 2 MESES ESTA EN FORMA DE ARTICULOS TERMINADOS EN BODEGA
QUEREMOS INFLAR UN POQUITO EL ACTIVO CIRCULANTE YNO TOMAMOS EN CUENTA EL COSTO VARIABLE
INVENTARIO ARTICULOS EN PROCESO
COSTO PCC PORCENTAJE
DETALLE ANUAL ARTICDEL ARTICULO
TERMINADOTERMINADOAño 1 Año 2 Año 3
Mano de Obra 97,500.00 95% 19500.00 10434.10 12168.46
Materia prima 1,200.00 100% 10,000.00 10,434.10 12,168.46
Gastos de Fabricacion Err:509 95% Err:509 134937.23 137059.05
Totales Err:509 Err:509 155805.42 161395.98
Valor Mensual Err:509 12983.7854 13449.6649
f= 1,78921 Err:509 7256.71408 7517.09687
FACTOR SIRVE PARA SABER CUANTO TIEMPO SE QUEDA MI DINERO EN FORMA DE CAJA, CTAS POR COBRAR, PRODUCTOS EN P

DE LOS TOTALES DE CADA CUADRO


ACTIVO CIRCULANTE
DETALLE Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CAJA Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
CTAS POR COB Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
INVENT. DE MATERIA PRIMA Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
INVENT. DE PRODUCTOS PROCESO Err:509 7,256.71 7,517.10 8,592.28 9,195.49
INVENT. DE PRODUCTOS TERMINADO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

CTN= A. CIRCULANTE - P. CORRIENTE

CAPITAL DE TRABAJO NETO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


ACTIVO CIRCULANTE Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
PASIVO CORRIENTE Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
CAPITAL DE TRABAJO NETO Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
CNT: ES LA PARTE DEL ACTIVO CIRCULANTE QUE FALTA SER FINANCIADO CON CAPITAL PERMANENTE, ES DECIR CON K PROPI
1.5 = indice de solvencia

INVERSION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4


ACTIVO FIJO 625
ACTIVO CIRCULANTE Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

INVERSION Año 1 Año 2 Año 3 Año 4


ACTIVO FIJO 625
CTN Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
TOTAL Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
ES LA INVERSION QUE REALMENTE NECESITAMOS PORQUE LO DEMAS YA ESTA FINANCIADO
TE PARA TRES MESES

CADO PARA CALCULAR EL STOK DE PRODUTOS TERMINADOS

EN BODEGA
OSTO VARIABLE
Año 4 Año 5
11643.67 11643.67
11,643.67 11,643.67
161193.29 174144.72
184480.63 197432.06
15373.3858 16452.6713
8592.27581 9195.49485
AS POR COBRAR, PRODUCTOS EN PROCESO O ARTICULOS TERMINADOS

RMANENTE, ES DECIR CON K PROPIO O PRESTAMO A LARGO PLAZO

Año 5

Err:509
Err:509

Año 5

Err:509
Err:509
NETO

Incremento
Activo Capital de de costo Flujo de Costos y Costos
Años Activo fijo Circulante trabajo neto total neto inversion Gastos Imputados
AF AC CTN ACTN F1 AF + ACTN) C y G
1 5000.00 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
2 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
3 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
4 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
5 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Interés

Flujo de Inversion Valor Actual Valor Actual Valor Actual

Flujo de Flujo de
Fi + CGr fsa Ventajas Desventajas
Años ingresos fondo
1 Err:509 32304.88 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
2 Err:509 40768.67 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
3 Err:509 44834.31 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
4 Err:509 46929.10 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
5 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

VAN Err:509
B/C Err:509
Valor
Costos y Residual de
Gastos Flujo de Flujo de
la ingresos
reales Inversion Depreciacio
C y Gr -Ci Fi + CGr Ventas n
Err:509 Err:509 32304.88 32304.88
Err:509 Err:509 40768.67 40768.67
Err:509 Err:509 44834.31 44834.31
Err:509 Err:509 46929.10 46929.10
Err:509 Err:509 46929.10 Err:509 Err:509
Tasa Interna de Retorno
Flujo de Inversion Diferencia, entre flujo de ingresos y flujo de costo

Años Activo Inc Activo Flujo de Flujo de Costos y Gastos


Activo fijo Circulante circulante inversion ingresos Gastos Imputados

1 -5000.00 Err:509 Err:509 Err:509 32304.88 Err:509 624.73


2 Err:509 Err:509 Err:509 40768.67 Err:509 624.73
3 Err:509 Err:509 Err:509 44834.31 Err:509 624.73
4 Err:509 Err:509 Err:509 46929.10 Err:509 624.73
5 36017.50 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 624.73

Flujo de Flujo de Flujo de VAN M VAN m TIR


Años inversion operacion Fondo 350.000% 500.000% Err:509 Tiempo de equ
1 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
2 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
3 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
4 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
5 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
VAN Err:509 Err:509 Err:509
flujo de ingresos y flujo de costo reales

Flujo de
costos y
Gastos Flujo de
gastos
Financieros operacion
reales -
financieros

4859.38 Err:509 Err:509 Err:509


4153.89 Err:509 Err:509
3334.97 Err:509 Err:509
2384.36 Err:509 Err:509
1280.90 Err:509 Err:509

Err:509
frc Err:509

Err:509 Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
0.00
Punto de Equilibrio
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
C. Fijos 20390.00 19910.00 19910.00 19910.00 19910.00
C. Variables Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Costo total Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Ingresos 32304.88 40768.67 44834.31 46929.10 46929.10
Volumen de Produccion 78438.18 95235.90 104758.67 104758.67 104758.67
Costo fijo unitario 0.26 0.21 0.19 0.19 0.19
Costo Variable Unitario Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Costo unitario Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509

Qe Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509


Ye Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
u Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Pe Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Margen de utilidad Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Cte Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Ing e Err:509 Err:509 Err:509 Err:509 Err:509
Precio 0.42

F F
1 - cvu/p Y - ( cvu * Q )

Pe = F/Q + cvu

Ye = Cte
P*Qe = F + cvu * Qe
MANO DE OBRA

DETALLE CANTIDAD C. UNITARIO Dec. Cuarto Dec. Tercero Vaciones Seg. Patrono Seg. Afiliado
Obrero 1 354 354 354 200.6 39.471 33.453
Ing. Zoot 1 1000 354 1000 566.7 111.5 94.5
C. Total
5196.071 433.005917
14032.1667 1169.34722