Ejercicio S.A.

Desarrollo de "EJERCICIO S.A.
"
Cédula E0 (página 86)

Estado de Situación Financiera
Activos no corrientes
1 Propiedades, planta y equipo
2 Propiedad de inversión
3 Plusvalía
4 Activos intangibles distintos de la plusvalía
5 Inversiones en asociadas
6 Inversiones en negocios conjuntos
7 Activos biológicos no corrientes, al costo menos depreciación acumulada y deterioro de valor
8 Activos biológicos no corrientes, al valor razonable

Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar no corrientes
9
10 Inventarios no corrientes
11 Activos por impuestos diferidos
12 Activos por impuestos corrientes, no corriente
13 Otros activos financieros no corrientes
14 Otros activos no financieros no corrientes
15 Total de activos no corrientes
Activos corrientes
16 Inventarios corrientes
17 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas por cobrar corrientes
18 Activos por impuestos corrientes, corriente

19 Activos biológicos corrientes, al costo menos depreciación acumulada y deterioro de valor
20 Activos biológicos corrientes, al valor razonable

21 Otros activos financieros corrientes
22 Otros activos no financieros corrientes
23 Efectivo y equivalente al efectivo
23 Activos corrientes totales
24 Total de activos
Patrimonio
25 Capital emitido
26 Ganancias acumuladas
27 Prima de emisión
28 Acciones propias en cartera
29 Otras participaciones en el patrimonio
30 Otras reservas
31 Total patrimonio atribuible a propietarios de la controladora
32 Participaciones no controladoras
33 Patrimonio total
Pasivos
33 Provisiones no corrientes por beneficios a los empleados
34 Otras provisiones no corrientes
35 Total provisiones no corrientes
36 Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar no corrientes
37 Pasivos por impuestos diferidos

38 Pasivos por impuestos corrientes, no corriente
39 Otros pasivos financieros no corrientes
40 Parte no corriente de préstamos no corrientes
41 Otros pasivos no financieros no corrientes
42 Total de pasivos no corrientes
Pasivos corrientes
Disposiciones actuales
43 Provisiones corrientes por beneficios a los empleados
44 Otras provisiones
45 Total provisiones
46 Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas por pagar
47 Pasivos por impuestos corrientes, corriente
48 Otros pasivos financieros corrientes
49 Préstamos corrientes
50 Parte corriente de préstamos no corrientes
51 Otros pasivos no financieros corrientes
52 Pasivos corrientes totales
53 Total pasivos
54 Total de patrimonio y pasivos
Cédula N° D10
Costos indirectos de fabricación para primer trimestre (pág 91)
Costos
Arrendamiento bodega
Supervisor
Ingeniero
Servicios públicos
Vigilancia externa
Papelería
Materiales indirectos
Depreciación de maquin.
Depreciación de bodega
Cédula N° 12
Costos indirectos de fabricación para primer trimestre (pág 91)
Arrendamiento
Vendedor Cali
Vendedor Bogotá
Vendedor Medellín
Vigilancia externa
Servicios públicos
Deprec bodega locales
Políticas presupuestales:
1. Se espera tener varios cambios en la cantidad vendida para el año a presupuestar donde las ventas de
ciudad de Cali se espera que bajen un
2. El precio de Bogotá para escritorios es de

En Cali se espera vender
las ciudades un
10% sobre el precio del tercer trimestre
3. El recaudo de los ingresos operacionales será de la siguiente manera: dos meses de las ventas del trime
4. En el inventario final del producto terminado, se toma como política que sea un mes de las ventas del s
con el primer trimestre. El último trimestre se calculará con el consumo del primer trimestre.
5. El porcentaje de materiales de madera se obtiene de la parte de uso requerido para escritorios:
6. Se toma como política que el inventario final de materiales será un mes del consumo de materiales del
del primer trimestre.
7. Se espera un cambio en el precio de los materiales de madera, pintura, lona, espuma y hierro, donde a
trimestre queda igual al segundo y el cuarto trimestre aumenta
8. El pago de proveedores se pagará a
9. El tiempo de uso de personal directo será igual al trabajo de
10. La eficiencia en que trabajarán los operarios de fabricación de guarnecida y soladora será igual al
11. La cantidad de personal a contratar está parametrizado en la cédula D8
12. La empresa paga un auxilio de transporte por

tienen derecho al auxilio de transporte
13. La empresa debe calcular un costo de prestaciones por personal igual al

calcular las prestaciones
14. La empresa paga por minuto extra recargo del

por lo tanto, se pierden
15. El inductor de asignación de los costos indirectos de fabricación (CIF) a los productos es el costo de m
16. Los servicios públicos, mano de obra indirecta y la papelería van directamente proporcionales con el c
17. Las obligaciones financieras serán del préstamo existente en el balance inicial, que se obtuvo al final d
será del 3%
18. El impuesto a las ganancias está bajo el supuesto del

UNIDADES A VENDER
ESCRITORIOS Cedula de ventas en unidades esperada de escritorios (ver cédula D1 y po
Ciudad 1er trimestre
Cali 29
Bogotá 66
Medellín 80
Total 175
ASIENTOS Cédula de ventas en unidades esperada de asientos (ver cédula D2 y políti

Cali 21
Bogotá 66
Medellín 70
Total 157
Cédula de proyección de precios (página 92, política 2)

Precio anterior de escritorios en Bogotá
Precio anterior de asientos en Bogotá
Variación de precio en el primer trimestre

Incremente precio Cali
Disminución precio Medellín
Variación precios segundo trimestre

Se aplica los mismos del primer trimestre
Variación tercer trimestre

Incremento para todas las ciudades
Variación cuarto trimestre

Incremento para todas las ciudades
ESCRITORIOS Precio esperado en escritorios (Pág 92, politica 2)

Cali 402,500
Bogotá 350,000
Medellín 334,075
ASIENTOS Precio esperado en asientos (Pág 92, politica 2)

Cali 207,000
Bogotá 180,000
Medellín 171,810
ESCRITORIOS Cédula de ingresos esperados, por escritorios:
Cali 11,672,500
Bogotá 23,100,000
Medellín 26,726,000
Total 61,498,500
ASIENTOS Cédula de ingresos esperados, por asientos:

Cali 4,347,000
Bogotá 11,880,000
Total 28,253,700
Cédula de ingresos totales (escritorios + asientos)

Cali 16,019,500
Bogotá 34,980,000
Total 89,752,200
ESCRITORIOS Cédula de unidades a producir (escritorios): (pag. 92, politica 4) UN

Unid a vender
Cali 29
Bogotá 66
Medellín 80
Subtotal 175
Inv final des
Cali 13
Bogotá 30
Medellín 34
Subtotal 77
Inv inicial des
Cali 10
Bogotá 22
Medellín 27
Subtotal 59
Unid. a Producir
Cali 32
Bogotá 74
Medellín 87
Total unid a producir 3 ciudades 193
Cédula de unidades a producir (asientos): (pag. 92, politi
Unid a vender
Cali 21
Bogotá 66
Medellín 70
Subtotal 157
Inv final des
Cali 13
Bogotá 30
Medellín 40
Subtotal 83
ASIENTOS Inv inicial des
Cali 7
Bogotá 22
Medellín 24
Subtotal 53
Unid. a Producir
Cali 27
Bogotá 74
Medellín 86
Total unid a producir 3 ciudades 187
ESCRITORIOS Cédula de Materiales directos (resumida) requeridos para la Producción de es

Cali
Madera 48
Puntillas 640
Bisagras 64
Pintur Protect 320
Bogotá
Madera 111
Puntillas 1,480
Bisagras 148
Pintur Protect 740
Medellín
Madera 131
Puntillas 1,740
Bisagras 174
Pintur Protect 870
Total tres Ciudades
Madera 290
Puntillas 3,860
Bisagras 386
Pintur Protect 1,930
Nota: Las cifras del primer trimestre toca reemplazarlas con los datos del balance del año anterior
ASIENTOS Cédula de Materiales directos (resumida) requeridos para la Producción de a

Cali
Madera 27
Lona 14
Espuma 54
Hierro 6750
Soldadura 54
Pegante 4050
Bogotá
Madera 74
Lona 37
Espuma 148
Hierro 18500
Soldadura 148
Pegante 11100
Medellín
Madera 86
Lona 43
Espuma 172
Hierro 21500
Soldadura 172
Pegante 12900
Total tres Ciudades
Madera 187
Lona 94
Espuma 374
Hierro 46,750
Soldadura 374
Pegante 28,050
Nota: Las cifras del primer trimestre toca reemplazarlas con los datos del balance del año anterior
ESCRITORIOS Cédula de Materiales directos (desglosada) requeridos para la Producción de e

Para unidad a vender
Cali
Madera 44
Puntillas 580
Bisagras 58
Pintur Protect 290
Bogotá
Madera 99
Puntillas 1,320
Bisagras 132
Pintur Protect 660
Medellín
Madera 120
Puntillas 1,600
Bisagras 160
Pintur Protect 800
Total tres Ciudades
Madera 263
Puntillas 3,500
Bisagras 350
Cédula para Inventario Final Deseado (desglosada) requeridos para la Producción

Para inventario final deseado
Cali
Madera 20
Puntillas 260
Bisagras 26
Pintur Protect 130
Bogotá
Madera 45
Puntillas 600
Bisagras 60
Pintur Protect 300
Medellín
Madera 51
Puntillas 680
Bisagras 68
Pintur Protect 340
Total tres Ciudades
Madera 116
Puntillas 1,540
Bisagras 154
Pintur Protect 770
Cédula para Inventario Inicial Deseado (desglosada) requeridos para la Producción

ESCRITORIOS Ciudad 1er trimestre
Para inventario inicial deseado
Cali
Madera 15
Puntillas 200
Bisagras 20
Pintur Protect 100
Bogotá
Madera 33
Puntillas 440
Bisagras 44
Pintur Protect 220
Medellín
Madera 41
Puntillas 540
Bisagras 54
Pintur Protect 270
Total tres Ciudades
Madera 89
Puntillas 1,180
Bisagras 118
Pintur Protect 590
Cédula para Unidades a Producir (desglosada) requeridos para la Producción de
Para unidades a producir
Cali
Madera 48
Puntillas 640
Bisagras 64
Pintur Protect 320
Bogotá
Madera 111
Puntillas 1,480
Bisagras 148
Pintur Protect 740
Medellín
Madera 130
Puntillas 1,740
Bisagras 174
Pintur Protect 870
Total tres Ciudades
Madera 289
Puntillas 3,860
Bisagras 386
Cedula de reajuste esperado en algunos costos de MD (ver pag. 9

Segundo trimestre
Tercer trimestre
Curto trimestre
MD 1er trimestre
Madera $ 5,500
Pintura $ 2,000
Lona $ 1,200
Espuma $ 500
Hierro $ 80
ESCRITORIOS Cédula de costos de MD (desglosada) requeridos para la Producción de es
Para unidades a vender
Cali
Madera 242,000
Puntillas 29,000
Bisagras 145,000
Bogotá
Madera 544,500
Puntillas 66,000
Bisagras 330,000
Pintur Protect 1,320,000
Medellín
Madera 660,000
Puntillas 80,000
Bisagras 400,000
Total tres Ciudades
Madera 1,446,500
Puntillas 175,000
Bisagras 875,000
Cédula de costos de MD (desglosada) requeridos para la Producción de es

Para Inventario Final
Cali
Madera 110,000
Puntillas 13,000
Bisagras 65,000
Bogotá
Madera 247,500
Puntillas 30,000
Bisagras 150,000
Medellín
Madera 280,500
Puntillas 34,000
Bisagras 170,000
Total tres Ciudades
Madera 638,000
Puntillas 77,000
Bisagras 385,000
Total 2,640,000
Cédula de costos de MD (desglosada) requeridos para la Producción de es

Para Inventario Inicial
Cali
Madera 82,500
Puntillas 10,000
Bisagras 50,000
Bogotá
Madera 181,500
Puntillas 22,000
Bisagras 110,000
Medellín
Madera 225,500
Puntillas 27,000
Bisagras 135,000
Total tres Ciudades
Madera 489,500
Puntillas 59,000
Bisagras 295,000
Total 2,023,500
Cedula de consumo de materiales Consolidaddo las 3 ciudades para pr
Total Materiales Tres Ciudades
Cali
Madera 269,500
Puntillas 32,000
Bisagras 160,000
Bogotá
Madera 610,500
Puntillas 74,000
Bisagras 370,000
Medellín
Madera 715,000
Puntillas 87,000
Bisagras 435,000
Total tres Ciudades
Madera 1,595,000
Puntillas 193,000
Bisagras 965,000
6,613,000
cedula de presupuesto de unidades a comprar
ESCRITORIOS Ciudad 1er trimestre
Cali
Madera
Inventario final esperado 20
(+) Uso de materiales 48
Necesidades totales 68
(-) Inventario Inicial 15
Total madera a comprar 53
Puntillas
Total Puntillas a comprar 700
Bisagras
Total Bisagras a comprar 70
Pintur Protect
Total Pintur Protect a comprar 350
Bogotá
Madera
Puntillas
(+) Uso de materiales 1,480
Necesidades totales 2,080
Total madera a comprar 1,640
Bisagras
Pintur Protect
Medellín
Madera
Puntillas
(+) Uso de materiales 1,740
Total madera a comprar 1,880
Bisagras
Pintur Protect
Total tres Ciudades
Madera 316
Puntillas 4,220
Bisagras 422
ESCRITORIOS
Cali 1er trimestre
Materiales Cantidad
Madera 53
Puntillas 700
Bisagras 70
Pintur Protect 350
Bogota
Madera 123
Puntillas 1,640
Bisagras 164
Pintur Protect 820
Medellin
Madera 140
Puntillas 1,880
Bisagras 188
Pintur Protect 940
1er trimestre
Total las tres Ciudades
Cantidad
Madera 316
Puntillas 4,220
Bisagras 422
ASIENTOS
Cali 1er trimestre
Materiales Cantidad
Madera 33
Lona 17
Espuma 100
Hierro 8,250
Soldadura 66
Pegante 4,950
Bogota
Madera 82
Lona 41
Espuma 164
Hierro 20,500
Soldadura 164
Pegante 12,300
Medellin
Madera 102
Lona 51
Espuma 204
Hierro 25,500
Soldadura 204
Pegante 15,300
1er trimestre
Cantidad
Madera 217
Lona 109
Espuma 468
Hierro 54,250
Soldadura 434
Pegante 32,550
Cali 1er trimest

ESCRITORIO Materiales Cantidad
Madera 86
Puntillas 700
Bisagras 70
Pintur Protect 350
Lona 17
Espuma 66
Hierro 8,250
Soldadura 66
Pegante 4,950
Bogota
Madera 205
Puntillas 1,640
Bisagras 164
Pintur Protect 820
Lona 41
Espuma 164
Hierro 20,500
Soldadura 164
Pegante 12,300
Medellin
Madera 242
Puntillas 1,880
Bisagras 188
Pintur Protect 940
Lona 51
Espuma 204
Hierro 25,500
Soldadura 204
Pegante 15,300
1er trimest
Cantidad
Madera 533
Puntillas 4,220
Bisagras 422
Lona 109
Espuma 434
Hierro 54,250
Soldadura 434
Pegante 32,550
PRODUCTO 1er trimestre

ESCRITORIOS $ 7,224,000
ASIENTOS $ 6,250,200
TOTAL $ 13,474,200
PRESUPUESTO DE COMPRA Y SU PAGO
CEDULA DE PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS A PROVEED

Detalle 1er trimestre
Pago proyectado $ 13,491,400
Saldo proveedores $ 8,982,800
ESCRITORIOS Cédula presupuesto de uso de tiempo en minutos de mano de obra dire

Presupuesto de consumo de minutos de mano de obra directa (es
Procesos 1er trimestre
Corte 52,110
Ensamble 23,160
Pulida 15,440
Total 90,710
ESCRITORIOS Cédula presupuesto de cantidad de personas de mano de obra direct

Presupuesto de cantidad de personas de mano de obra directa es
Corte 71,136
Ensamble 35,568
Pulida 35,568
Total 142,272
ESCRITORIOS Cédula presupuesto de cantidad de minutos faltantes para tiempo extra
Presupuesto de cantidad de minutos faltantes para tiempo extra en
Corte -
Ensamble -
Pulida -
Total
PRESUPUESTO DE K
Céd
Madera Entrada
PEPS Uds.
Saldo Inicial
Compra 1er trimestre 533
Salida 1er trimestre
Compra 2do trimestre 577
Salida 2do trimestre
Salida 2do trimestre
Compra 4to trimestre 679
Salida 4to trimestre
Salida 4to trimestre
Cédula pr
Bisagras Entrada
Promedio Ponderado Uds.
Saldo Inicial
Consumo 1er trimestre
Consumo 2do trimestre
Consumo 4to trimestre
Céd
Pintura Entrada
PEPS Uds.
Saldo Inicial
Compra 1er trimestre 2,110
Compra 2do trimestre 2,260
Compra 3er trimestre 3,800
Compra 4to trimestre 2,700
Cédula pr
Espuma Entrada
Saldo Inicial
Cédula pr
Soldadura Entrada
Saldo Inicial
1er Trimestre
Materiales
Consumo
Madera 476
Puntillas 3,860
Bisagras 386
Pintura 1,930
Lona 94
Espuma 374
Hierro 46,750
Soldadura 374
Pegante 28,050
Total $ 82,294
Cédula de presupuesto de costo de materiales para producción en escritorios para las tres c
Materia prima 1er trimestre
Madera $ 1,540,693
Puntillas $ 193,000
Bisagras $ 965,000
Pintura $ 3,860,000
Total $ 6,558,693
Presupuesto del costo total mensual de mano de obra
Personal Sueldo mensual
Cortador $ 781,242
Ensamblador $ 781,242
Pulidor $ 781,242
Supervisior $ 781,242
Ingeniero $ 1,400,000
Gerente $ 1,400,000
Secretaría $ 781,242
Recepción $ 781,242
Vendedor $ 781,242
Total $ 8,268,694
1er Trimestre
Personal
Cantidad
Corte 2
Ensamble 1
Pulida 1
Totales 4
Cédula resumen costo de mano de obra directa

Producto 1er Trimestre
Corte $ 6,468,730
Ensamble $ 3,234,365
Pulida $ 3,234,365
Totales $ 12,937,461
PRE
Presupuesto de costo de externalización de los servicios de los escritorios

Pintura maquila Costo unit.
1er trimestre $ 3,000
2do trimestre $ 3,000
3er trimestre $ 3,000
4to trimestre $ 3,000
Total
Presupuesto de externalización de servicio directo por produ
Producto 1er trimestre
Escritorio $ 5,790,000
Asiento $ 3,860,000
Total $ 9,650,000
Cédula de presupuesto de costos indirectos de fabricación para primer trimestre

Costos Valor mensual
Arrendamiento bodega 800,000.00
Supervisor moi 1,078,121.72
Ingeniero moi 1,736,000.00
Servicios públicos 300,000.00
Vigilancia externa 400,000.00
Transporte 2,000,000.00
Materiales indirectos 500,000.00
Depreciación de maquinaria 350,000.00
Depreciación de bodega 350,000.00
Total 7,514,121.72
Cédula de presupuesto de costos indirectos de fabricación

Costos 1er trimestre
Arrendamiento bodega 2,400,000
Supervisor moi 3,234,365
Ingeniero moi 5,208,000
Servicios públicos 900,000
Vigilancia externa 1,200,000
Papelería 6,000,000
Materiales indirectos 1,500,000
Depreciación de maquinaria 1,050,000
Depreciación de bodega 1,050,000
Total 22,542,365.16
Cédula de presupuestos de costos indirectos de los escritori

Costos 1er trimestre
Arrendamiento bodega 1,446,058
Supervisor 1,948,783
Ingeniero 3,137,945
Servicios públicos 542,272
Vigilancia externa 723,029
Papelería 3,615,144
Materiales indirectos 903,786
Depreciación de maquinaria 632,650
Depreciación de bodega 632,650
Total 13,582,318
Cantidad de unidades 193
Tasa presupuestal unitaria 0%
Cédula resumen de presupuesto de costos indirectos por prod

Escritorios 13,582,318
Asientos 8,960,047
Total 22,542,365
Tasa unitaria escritorios 0.0021276596
Tasa unitaria asientos 0.003125
Cédula de presupuesto de costo de producción de escritorio

Costo materiales $ 6,558,693
Costo mano de obra $ 6,468,730
Costo servicios de externalización $ 5,790,000
Costo cif $ 13,582,318
Costo total $ 32,399,741
Cantidad unidades 193
Costo unitario $ 167,874
Cédula de presupuesto de costo de producción total

Costo materiales 11,993,700
Costo mano de obra 12,937,461
Costo servicios 9,650,000
Costo CIF 22,542,365
Costo total 57,123,526
C
Escritorios Entrada
PEPS Uds.
Saldo inicial
Entrada 1er trimestre 193
Ventas 1er trimestre
Entrada 2° trimestre 226
Ventas 2° trimestre
C
Asientos Entrada
PEPS Uds.
Saldo inicial
Cédula de presupuesto de gastos de administración para primer trimestre

Gastos Valor mensual
Arrendamiento $ 1,350,000
Gerente $ 1,736,000
Secretaria $ 1,078,122
Recepción $ 1,078,122
Vigilancia externa $ 100,000
Servicios públicos $ 200,000
Depreciación bodega oficinas $ 250,000
Total $ 5,792,243
Cédula de presupuesto gastos de ventas para el primer trimestre

Gastos Valor mensual
Vend. Cali $ 781,242
Vend. Bogotá $ 781,242
Vend. Medellín $ 781,242
Depreciación bodegas locales $ 250,000
Total $ 3,893,726
Cédula de presupuesto de pago por mensualidad

No. Cuota Saldo
1 $ 80,000,000
2 $ 77,676,206.72
3 $ 75,282,699.65
4 $ 72,817,387.36
5 $ 70,278,115.71
6 $ 67,662,665.90
7 $ 64,968,752.60
8 $ 62,194,021.91
9 $ 59,336,049.29
10 $ 56,392,337.49
11 $ 53,360,314.34
12 $ 50,237,330.49
13 $ 47,020,657.13
14 $ 43,707,483.57
15 $ 40,294,914.80
16 $ 36,779,968.97
17 $ 33,159,574.76
18 $ 29,430,568.73
19 $ 25,589,692.52
20 $ 21,633,590.02
21 $ 17,558,804.44
22 $ 13,361,775.30
23 $ 9,038,835.28
24 $ 4,586,207.06
Presupuesto del estado de costo de venta del escr

Inventario de materia prima inicial $ 2,023,500
(+) Compra de materiales $ 7,224,000
(=) Materia prima disponible $ 9,247,500
(-) Inventario final de inventario 2,640,000
(=) Costo de materia prima directa $ 6,607,500
(+) Costo de mano de obra directa $ 6,468,730
(+) Costo de servicios directos $ 5,790,000
(+) Costo indirectos de fabricación 13,582,318
(=) Costo de producción del período $ 32,448,548
(+) Inv. De producto en proceso inicial 0
(=) Producto en proceso total $ 32,448,548
(-) Inv. Producto en proceso final 0
(=) Inv. Producto terminado período $ 32,448,548
(+) Inv. Producto inicial 0
(=) Inv. Disponible para la venta $ 32,448,548
(-) Inv. Producto terminado final 0
(=) Costo de venta escritorios $ 32,448,548
Presupuesto del estado de costo de venta

ASIENTO Detalle 1er trimestre
Inventario de materia prima inicial $ 3,550,500
(+) Compra de materiales $ 13,474,200
(=) Materia prima disponible $ 17,024,700
(-) Inventario final de inventario 5,031,000
(=) Costo de materia prima directa $ 11,993,700
(+) Costo de mano de obra directa $ 12,937,461
(+) Costo de servicios directos $ 9,650,000
(+) Costo indirectos de fabricación 22,542,365
(=) Costo de producción del período $ 57,123,526
(+) Inv. De producto en proceso inicial 0
(=) Producto en proceso total $ 57,123,526
(-) Inv. Producto en proceso final 0
(=) Inv. Producto terminado período $ 57,123,526
(+) Inv. Producto inicial 0
(=) Inv. Disponible para la venta $ 57,123,526
(-) Inv. Producto terminado final 0
(=) Costo de venta escritorios $ 57,123,526
PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
Presupuesto de estado de flujo de efectivo

Saldo inicial $ 35,800,000
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de operación
Efectivo recaudado en ventas 89,752,200
Total disponible de efectivo $ 125,552,200
(-) Efectivo pagado a proveedores $ 13,491,400
(-) Efectivo pagado a mano de obra directa $ 12,937,461
(-) Efectivo pagado por servicios directos $ 9,650,000
(-) Efectivo pagado en CIF - DEP 22,542,365
(-) Efectivo pagado en gastos admón. $ 17,376,730
(-) Efectivo pagado en gastos de ventas $ 11,681,178
Total egreso de efectivo $ 87,679,134
Flujos de efectivo procedentes de (utilizados en) actividades de financiación
(-) Efectivo pagado en cuotas financieras $ 14,171,380
Total egreso de efectivo $ 14,171,380
Total efectivo neto $ 23,701,686
PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio S.A.
(310000) Estado de resultados, por función de gasto
Resultados del período
Ganancia (pérdida) 1er trimestre
1. Ingresos de actividades ordinarias 89,752,200
2. Costo de ventas $ 89,572,074
3. Ganancia bruta $ 180,126
4. Otros ingresos 0
5. Costos de distribución $ 9,650,000
6. Gastos de administración $ 17,376,730
7. Otros gastos $ 11,681,178
8. Otras ganancias (pérdidas) $ (26,846,604)
9. Ingresos financieros 0
10. Costos financieros $ 6,988,767
11. Participación en las ganancias (pérdidas) de

asociadas y negocios conjuntos que contabilicen
utilizando el método de participación 0
12. Ganancia (pérdida), antes de impuestos $ (33,835,371)
13. Ingreso (gasto) por impuesto
14. Impuesto a las ganancias 34% 0
15. Ganancia (pérdida) procedente de
operaciones continuadas $ (33,835,371)
16. Reserva 10% 0
17. Ganancia (pérdida) $ (33,835,371)
PRESUPUESTO DEL BALANCE GENERAL
Ejercicio S.A.
Estado de situación financiera, corriente/ no corriente
Activos
Activos no corrientes Inicial
1 Propiedades, planta y equipo $ 182,000,000
15 Total de activos no corrientes $ 182,000,000
Activos corrientes
16 Inventarios corrientes $ 19,810,000
17 Cuentas comerciales por cobrar y otras cuentas po $ 12,000,000
23 Efectivo y equivalentes al efectivo $ 35,800,000
Activos corrientes totales $ 67,610,000
Total de activos $ 249,610,000
Capital emitido $ 138,610,000
Ganancias acumuladas $ 15,000,000
Otras reservas $ 7,000,000
Total patrimonio atribuible a propietarios de la $ 160,610,000
Participaciones no controladoras 0
Patrimonio total $ 160,610,000
Provisiones no corrientes
Provisiones no corrientes por beneficios a los e 0
Otras provisiones no corrientes 0
Total provisiones no corrientes 0
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas po $0
Pasivos por impuestos diferidos 0
Pasivos por impuestos corrientes, no corrientes 0
Otros pasivos financieros no corrientes 0
Parte no corriente de préstamos no corriente $ 47,020,657
Otros pasivos no financieros no corriente 0
Total de pasivos no corrientes $ 47,020,657
Pasivos corrientes
Provisiones corrientes por beneficios a los
empleados 0
Otras provisiones 0
Total provisiones 0
Cuentas comerciales por pagar y otras cuentas po $ 9,000,000
Pasivos por impuestos corrientes, corriente 0
Otros pasivos financieros corrientes 0
Préstamos corrientes 0
Parte corriente de préstamos no corrientes $ 32,979,343
Otros pasivos no financieros corrientes
Pasivos corrientes totales $ 41,979,343
Total pasivos $ 89,000,000
Total de patrimonio y pasivos $ 249,610,000
Diferencias $0
PRESUPUESTO DE
Cédula de presupu
Razones financieras Variables
Activo Corriente
Solvencia o razón corriente
Pasivo corriente
Act. Corr. - Invent.

Prueba ácida
Pasivo corriente
Capital neto de trabajo Act. Corr. - P. Corr.
Pasivo total
Nivel de endeudamiento
Activo total
Pasivo corriente
Concentración endeudamiento a corto plazo
Pasivo total
Utilidad bruta
Rentabilidad bruta
Ventas netas
Utilidad operacional
Rentabilidad operacional
Ventas netas
Utilidad neta
Rentabilidad neta
Ventas netas
Ventas netas
Rotación del patrimonio liquido
Patrimonio liquido
Ventas netas
Rotación del activo total
Activo total
BALANCE INICIA
0 (página 86)
$ 182,000,000
$0
$0
$0
$0
$0
cumulada y deterioro de valor
$0
$0
orrientes
$0
$0
$0
$0
$0
$0
$ 182,000,000
$ 19,810,000
entes
$ 12,000,000
$0
mulada y deterioro de valor
$0
$0
$0
$0
$ 35,800,000
$ 67,610,000
$ 249,610,000
$0
$ 138,610,000
$ 15,000,000
$0
$0
$0
$ 7,000,000
$ 160,610,000
$0
$ 160,610,000
$0
$0
$0
$0
rientes
$0
$0
$0
$0
$ 47,020,657
$0
$ 47,020,657
$0
$0
$0
$0
$0
$ 9,000,000
$0
$0
$0
$ 32,979,343
$0
$ 41,979,343
$ 89,000,000
$ 249,610,000
0
primer trimestre (pág 91)
Vr mensual Vr trimest
$ 800,000 $ 2,400,000
$ 300,000 $ 900,000
$ 400,000 $ 1,200,000
$ 2,000,000 $ 6,000,000
$ 500,000 $ 1,500,000
$ 350,000 $ 1,050,000
$ 350,000 $ 1,050,000
primer trimestre (pág 91)

Vr mensual Vr trimest
$ 1,000,000 $ 3,000,000
$ 200,000 $ 600,000
$ 100,000 $ 300,000
$ 250,000 $ 750,000
año a presupuestar donde las ventas de la ciudad de Medellín se espera que sigan iguales, las ventas de la
5% y las ventas de la ciudad de Bogotá podrían aumentar
$ 350,000 y el de asientos:
15% más que en Bogotá, y en Medellín, un 17%
5% del valor del segundo trimestre, el cual no tuvo cambios. Y para el cuarto trimestre de temporada se espera
del tercer trimestre
manera: dos meses de las ventas del trimestre y un mes quedará a crédito para cobrar el siguiente trimestre
política que sea un mes de las ventas del siguiente trimestre. El inventario final de último trimestre se calculará
onsumo del primer trimestre.
de uso requerido para escritorios:
rá un mes del consumo de materiales del próximo trimestre. El último trimestre se calculará con el consumo
a, pintura, lona, espuma y hierro, donde aumenta un

5% del precio del tercer trimestre
60 días, que equivale a pagar un mes del trimestre, y los otros dos meses se pagarán en el p
8 horas diarias por
de guarnecida y soladora será igual al
$ 61,500 por cada trabajador que gana menos de
onal igual al 24%
25% requerido en producción, necesario para el proceso productivo. Los m
ción (CIF) a los productos es el costo de mano de obra directa (cédula C10)
van directamente proporcionales con el costo de mano de obra directa por cada trimestre
el balance inicial, que se obtuvo al final del año anterior, y se inicia a pagar en el nuevo año. La tasa de interés
mensual, es un crédito a 24 meses y se pagará a una alícuota igual durante tod
34%
PRES
S A VENDER
ada de escritorios (ver cédula D1 y política presupuestal1)
2° trimestre 3er trimestre 4° trimestre Total
38 38 95 200
88 88 165 407
100 100 200 480
226 226 460 1,087
ada de asientos (ver cédula D2 y política presupuestada 1)

38 57 95 211
88 77 165 396
120 100 250 540
246 234 510 1,147
$ 350,000
$ 180,000
15%
-17%
5%
10%
critorios (Pág 92, politica 2)

2° trimestre 3er trimestre 4° trimestre
402,500 422,625 464,888
350,000 367,500 404,250
334,075 350,779 385,857
sientos (Pág 92, politica 2)

2° trimestre 3er trimestre 4° trimestre
207,000 217,350 239,085
180,000 189,000 207,900
171,810 180,401 198,442
ngresos esperados, por escritorios:
15,295,000 16,059,750 44,164,360 87,191,610
30,800,000 32,340,000 66,701,250 152,941,250
33,407,500 35,077,900 77,171,400 172,382,800
79,502,500 83,477,650 188,037,010 412,515,660
ngresos esperados, por asientos:

7,866,000 12,388,950 22,713,075 47,315,025
15,840,000 14,553,000 34,303,500 76,576,500
20,617,200 18,040,100 49,610,500 100,294,500
44,323,200 44,982,050 106,627,075 224,186,025
resos totales (escritorios + asientos)

23,161,000 28,448,700 66,877,435 134,506,635
46,640,000 46,893,000 101,004,750 229,517,750
54,024,700 53,118,000 126,781,900 272,677,300
123,825,700 128,459,700 294,664,085 636,701,685
ir (escritorios): (pag. 92, politica 4) UND A VENDER

2° trimestre 3er trimestre 4° trimestre Año I trim Sig. Año
38 38 95 200 29
88 88 165 407 66
100 100 200 480 80
226 226 460 1,087 175
13 32 10 10 Divido 29 del I trim Sig. Año porque el es timestre

30 55 22 22
34 67 27 27
77 154 59 59
13 13 32 10
30 30 55 22
34 34 67 27
77 77 154 59
38 57 73 200
88 113 132 407
100 133 160 480
226 303 365 1,087
a producir (asientos): (pag. 92, politica 4)
2° trimestre 3er trimestre 4° trimestre Año I trim Sig. Año
38 57 95 211 21
88 77 165 396 66
120 100 250 540 70
246 234 510 1,147
19 32 7 7
26 55 22 22
34 84 24 24
79 171 53 53
13 19 32 7
30 26 55 22
40 34 84 24
83 79 171 53
44 70 70 211
84 106 132 396
114 150 190 540
242 326 392 1,147
PR
a) requeridos para la Producción de escritorios (ver Cédula D3)

2° trimestre 3er trimestre 4° trimestre Año
57 86 110 300
760 1,140 1,460 4,000
76 114 146 400
380 570 730 2000
132 170 198 611

1,760 2,260 2,640 8,140
176 226 264 814
880 1130 1320 4070
150 200 240 720

2,000 2,660 3,200 9,600
200 266 320 960
1000 1330 1600 4800
339 456 548 1,631

4,520 6,060 7,300 21,740
452 606 730 2,174
2,260 3,030 3,650 10,870
datos del balance del año anterior
da) requeridos para la Producción de asientos (ver Cédula D3)

44 70 70 211
22 35 35 106
88 140 140 422
11000 17500 17500 52750
88 140 140 422
6600 10500 10500 31650
84 106 132 396

42 53 66 198
168 212 264 792
21000 26500 33000 99000
168 212 264 792
12600 15900 19800 59400
114 150 190 540

57 75 95 270
228 300 380 1,080
28500 37500 47500 135000
228 300 380 1080
17100 22500 28500 81000
242 326 392 1,147

121 163 196 574
484 652 784 2,294
60,500 81,500 98,000 286,750
484 652 784 2,294
36,300 48,900 58,800 172,050
datos del balance del año anterior
da) requeridos para la Producción de escritorios (ver Cédula D3) ASIENTOS

57 57 143 300
760 760 1,900 4,000
76 76 190 400
380 380 950 2,000
132 132 248 611

1,760 1,760 3,300 8,140
176 176 330 814
880 880 1,650 4,070
150 150 300 720

2,000 2,000 4,000 9,600
200 200 400 960
1,000 1,000 2,000 4,800
339 339 691 1,631

4,520 4,520 9,200 21,740
452 452 920 2,174
2,260 2,260 4,600 10,870
osada) requeridos para la Producción de escritorios (ver Cédula D3)

20 48 15 103
260 640 200 1,360
26 64 20 136
130 320 100 680
45 83 33 206
600 1,100 440 2,740
60 110 44 274
300 550 220 1,370
51 101 41 244
680 1,340 540 3,240
68 134 54 324
340 670 270 1,620
116 232 89 553

1,540 3,080 1,180 7,340
154 308 118 734
770 1,540 590 3,670
osada) requeridos para la Producción de escritorios (ver Cédula D3)

20 20 48 103
260 260 640 1,360
26 26 64 136
130 130 320 680
45 45 83 206
600 600 1,100 2,740
60 60 110 274
300 300 550 1,370
51 51 101 244
680 680 1,340 3,240
68 68 134 324
340 340 670 1,620
116 116 232 553

1,540 1,540 3,080 7,340
154 154 308 734
770 770 1,540 3,670
ada) requeridos para la Producción de escritorios (ver Cédula D3)
57 86 110 301
760 1,140 1,460 4,000
76 114 146 400
380 570 730 2,000
132 170 198 611

1,760 2,260 2,640 8,140
176 226 264 814
880 1,130 1,320 4,070
150 200 240 720

2,000 2,660 3,200 9,600
200 266 320 960
1,000 1,330 1,600 4,800
339 456 548 1,632

4,520 6,060 7,300 21,740
452 606 730 2,174
2,260 3,030 3,650 10,870
o en algunos costos de MD (ver pag. 92, política 7)

5%
0%
5%
2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
$ 5,775 $ 5,775 $ 6,064
$ 2,100 $ 2,100 $ 2,205
$ 1,260 $ 1,260 $ 1,323
$ 525 $ 525 $ 551
$ 84 $ 84 $ 88
) requeridos para la Producción de escritorios (ver Cédula) ASIENTOS
329,175 329,175 867,117 1,767,467

38,000 38,000 95,000 200,000
190,000 190,000 475,000 1,000,000
798,000 798,000 2,094,750 4,270,750
762,300 762,300 1,503,810 3,572,910

88,000 88,000 165,000 407,000
440,000 440,000 825,000 2,035,000
1,848,000 1,848,000 3,638,250 8,654,250
866,250 866,250 1,819,125 4,211,625

100,000 100,000 200,000 480,000
500,000 500,000 1,000,000 2,400,000
2,100,000 2,100,000 4,410,000 10,210,000
1,957,725 1,957,725 4,190,052 9,552,002

226,000 226,000 460,000 1,087,000
1,130,000 1,130,000 2,300,000 5,435,000
4,746,000 4,746,000 10,143,000 23,135,000
) requeridos para la Producción de escritorios (ver Cédula)

115,500 277,200 90,957 593,657

13,000 32,000 10,000 68,000
65,000 160,000 50,000 340,000
273,000 672,000 220,500 1,425,500
259,875 479,325 200,104 1,186,804

30,000 55,000 22,000 137,000
150,000 275,000 110,000 685,000
630,000 1,155,000 485,100 2,870,100
294,525 583,275 248,614 1,406,914

34,000 67,000 27,000 162,000
170,000 335,000 135,000 810,000
714,000 1,407,000 595,350 3,396,350
669,900 1,339,800 539,675 3,187,375

77,000 154,000 59,000 367,000
385,000 770,000 295,000 1,835,000
1,617,000 3,234,000 1,300,950 7,691,950
2,748,900 5,497,800 2,194,625 13,081,325
) requeridos para la Producción de escritorios (ver Cédula)

115,500 115,500 291,060 604,560

13,000 13,000 32,000 68,000
65,000 65,000 160,000 340,000
273,000 273,000 705,600 1,451,600
259,875 259,875 503,292 1,204,542

30,000 30,000 55,000 137,000
150,000 150,000 275,000 685,000
630,000 630,000 1,212,750 2,912,750
294,525 294,525 612,439 1,426,989

34,000 34,000 67,000 162,000
170,000 170,000 335,000 810,000
714,000 714,000 1,477,350 3,445,350
669,900 669,900 1,406,791 3,236,091

77,000 77,000 154,000 367,000
385,000 385,000 770,000 1,835,000
1,617,000 1,617,000 3,395,700 7,809,700
2,748,900 2,748,900 5,726,491 13,247,791
s Consolidaddo las 3 ciudades para producto Escritorios
2° trimestre 3er trimestre 4° trimestre total
329,175 490,875 667,014 1,756,564

38,000 57,000 73,000 200,000
190,000 285,000 365,000 1,000,000
798,000 1,197,000 1,609,650 4,244,650
762,300 981,750 1,200,622 3,555,172

88,000 113,000 132,000 407,000
440,000 565,000 660,000 2,035,000
1,848,000 2,373,000 2,910,600 8,611,600
866,250 1,155,000 1,455,300 4,191,550

100,000 133,000 160,000 480,000
500,000 665,000 800,000 2,400,000
2,100,000 2,793,000 3,528,000 10,161,000
1,957,725 2,627,625 3,322,936 9,503,286

226,000 303,000 365,000 1,087,000
1,130,000 1,515,000 1,825,000 5,435,000
4,746,000 6,363,000 8,048,250 23,017,250
8,059,725 10,808,625 13,561,186 39,042,536
PRESUPUESTO DE UNIDADES A COM

resupuesto de unidades a comprar
20 48 15 103
57 86 110 301
77 134 125 404
20 20 48 103
57 114 77 301
260 640 200 1,360

760 1,140 1,460 4,000
1,020 1,780 1,660 5,360
260 260 640 1,360
760 1,520 1,020 4,000
26 64 20 136
76 114 146 400
102 178 166 536
26 26 64 136
76 152 102 400
130 320 100 680

380 570 730 2,000
510 890 830 2,680
130 130 320 680
380 760 510 2,000
45 83 33 206
132 170 198 611
177 253 231 817
45 45 83 206
132 208 148 611
600 1,100 440 2,740

1,760 2,260 2,640 8,140
2,360 3,360 3,080 10,880
600 600 1,100 2,740
1,760 2,760 1,980 8,140
60 110 44 274
176 226 264 814
236 336 308 1,088
60 60 110 274
176 276 198 814
300 550 220 1,370

880 1,130 1,320 4,070
1,180 1,680 1,540 5,440
300 300 550 1,370
880 1,380 990 4,070
51 101 41 244
150 200 240 720
201 301 281 964
51 51 101 244
150 250 180 720
680 1,340 540 3,240

2,000 2,660 3,200 9,600
2,680 4,000 3,740 12,840
680 680 1,340 3,240
2,000 3,320 2,400 9,600
68 134 54 324
200 266 320 960
268 400 374 1,284
68 68 134 324
200 332 240 960
340 670 270 1,620

1,000 1,330 1,600 4,800
1,340 2,000 1,870 6,420
340 340 670 1,620
1,000 1,660 1,200 4,800
339 572 405 1,632

4,520 7,600 5,400 21,740
452 760 540 2,174
2,260 3,800 2,700 10,870
PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATE
Cedula de compra de materiales

1er trimestre 2° trimestre
Precio unit. Total Cantidad Precio unit. Total
$ 5,500 $ 291,500 57 $ 5,775 $ 329,175
$ 50 $ 35,000 760 $ 50 $ 38,000
$ 2,500 $ 175,000 76 $ 2,500 $ 190,000
$ 2,000 $ 700,000 380 $ 2,100 $ 798,000
$ 5,500 $ 676,500 132 $ 5,775 $ 762,300

$ 50 $ 82,000 1,760 $ 50 $ 88,000
$ 2,500 $ 410,000 176 $ 2,500 $ 440,000
$ 2,000 $ 1,640,000 880 $ 2,100 $ 1,848,000
$ 5,500 $ 770,000 150 $ 5,775 $ 866,250

$ 50 $ 94,000 2,000 $ 50 $ 100,000
$ 2,500 $ 470,000 200 $ 2,500 $ 500,000
$ 2,000 $ 1,880,000 1,000 $ 2,100 $ 2,100,000
$ 5,500 $ 1,738,000 339 $ 5,775 $ 1,957,725
$ 50 $ 211,000 4,520 $ 50 $ 226,000
$ 2,500 $ 1,055,000 452 $ 2,500 $ 1,130,000
$ 2,000 $ 4,220,000 2,260 $ 2,100 $ 4,746,000
Cedula de compra de materiales

$ 5,500 $ 181,500 50 $ 5,775 $ 288,750
$ 1,200 $ 20,400 25 $ 1,260 $ 31,500
$ 500 $ 50,000 100 $ 525 $ 52,500
$ 80 $ 660,000 12,500 $ 84 $ 1,050,000
$ 100 $ 6,600 100 $ 100 $ 10,000
$ 10 $ 49,500 7,500 $ 10 $ 75,000
$ 5,500 $ 451,000 80 $ 5,775 $ 462,000

$ 1,200 $ 49,200 40 $ 1,260 $ 50,400
$ 500 $ 82,000 160 $ 525 $ 84,000
$ 80 $ 1,640,000 20,000 $ 84 $ 1,680,000
$ 100 $ 16,400 160 $ 100 $ 16,000
$ 10 $ 123,000 12,000 $ 10 $ 120,000
$ 5,500 $ 561,000 108 $ 5,775 $ 623,700

$ 1,200 $ 61,200 54 $ 1,260 $ 68,040
$ 500 $ 102,000 216 $ 525 $ 113,400
$ 80 $ 2,040,000 27,000 $ 84 $ 2,268,000
$ 100 $ 20,400 216 $ 100 $ 21,600
$ 10 $ 153,000 16,200 $ 10 $ 162,000
$ 5,500 $ 1,193,500 238 $ 5,775 $ 1,374,450
$ 1,200 $ 130,800 119 $ 1,260 $ 149,940
$ 500 $ 234,000 476 $ 525 $ 249,900
$ 80 $ 4,340,000 59,500 $ 84 $ 4,998,000
$ 100 $ 43,400 476 $ 100 $ 47,600
$ 10 $ 325,500 35,700 $ 10 $ 357,000
1er trimestre
Precio unit. Escritorios Asientos Total Cantidad
$ 5,500 $ 291,500 $ 181,500 $ 473,000 107
$ 50 $ 35,000 0 $ 35,000 760
$ 2,500 $ 175,000 0 $ 175,000 76
$ 2,000 $ 700,000 0 $ 700,000 380
$ 1,200 $ - $ 20,400 $ 20,400 25
$ 500 $ - $ 33,000 $ 33,000 100
$ 80 $ - $ 660,000 $ 660,000 12,500
$ 100 $ - $ 6,600 $ 6,600 100
$ 10 $ - $ 49,500 $ 49,500 7,500
$ 5,500 $ 676,500 $ 451,000 $ 1,127,500 212

$ 50 $ 82,000 $ - $ 82,000 1,760
$ 2,500 $ 410,000 $ - $ 410,000 176
$ 2,000 $ 1,640,000 $ - $ 1,640,000 880
$ 1,200 $ - $ 49,200 $ 49,200 40
$ 500 $ - $ 82,000 $ 82,000 160
$ 80 $ - $ 1,640,000 $ 1,640,000 20,000
$ 100 $ - $ 16,400 $ 16,400 160
$ 10 $ - $ 123,000 $ 123,000 12,000
$ 5,500 $ 770,000 $ 561,000 $ 1,331,000 258

$ 50 $ 94,000 $ - $ 94,000 2,000
$ 2,500 $ 470,000 $ - $ 470,000 200
$ 2,000 $ 1,880,000 $ - $ 1,880,000 1,000
$ 1,200 $ - $ 61,200 $ 61,200 54
$ 500 $ - $ 102,000 $ 102,000 216
$ 80 $ - $ 2,040,000 $ 2,040,000 27,000
$ 100 $ - $ 20,400 $ 20,400 216
$ 10 $ - $ 153,000 $ 153,000 16,200
1er trimestre
Precio unit. Escritorios Asientos Total Cantidad
$ 5,500 $ 1,738,000 $ 1,193,500 $ 2,931,500 577
$ 50 $ 211,000 $ - $ 211,000 4,520
$ 2,500 $ 1,055,000 $ - $ 1,055,000 452
$ 2,000 $ 4,220,000 $ - $ 4,220,000 2,260
$ 1,200 $ - $ 130,800 $ 130,800 119
$ 500 $ - $ 217,000 $ 217,000 476
$ 80 $ - $ 4,340,000 $ 4,340,000 59,500
$ 100 $ - $ 43,400 $ 43,400 476
$ 10 $ - $ 325,500 $ 325,500 35,700
2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre Total

$ 8,059,725 $ 13,563,300 $ 10,029,319 $ 38,876,344
$ 7,176,890 $ 12,604,790 $ 8,652,304 $ 34,684,184
$ 15,236,615 $ 26,168,090 $ 18,681,622 $ 73,560,527
ESTO DE COMPRA Y SU PAGO
ESTO DE PAGO DE COMPRAS A PROVEEDORES Polìtica de pago a 60 días

$ 14,061,672 $ 18,880,440 $ 23,672,601 $ 70,106,112
$ 10,157,743 $ 17,445,393 $ 12,454,415
PRESUPUESTO DE TIEMPO DE MANO D
tiempo en minutos de mano de obra directa escritorios

de minutos de mano de obra directa (escritorios)
61,020 81,810 98,550 293,490
27,120 36,360 43,800 130,440
18,080 24,240 29,200 86,960
106,220 142,410 171,550 510,890
dad de personas de mano de obra directa escritorios

de personas de mano de obra directa escritorios
106,704 142,272 177,840 497,952
71,136 71,136 71,136 248,976
35,568 35,568 35,568 142,272
213,408 248,976 284,544 889,200
d de minutos faltantes para tiempo extra en escritorios
e minutos faltantes para tiempo extra en escritorios
- - -
- - -
- - -
PRESUPUESTO DE KÁRDEX COSTOS DE MATERIA PRIMA DIRECTA POR CONSUMIR
Cédula de presupuesto de Kárdex de materiales a método PEPS

Entrada Salidad (Costos MP)
V/unit. Total Uds. V/unit. Total
$ 5,500 2,931,500
250 $ 5,500 $ 1,375,000
226 $ 5,500 $ 1,243,000
$ 5,775 3,332,175
307 $ 5,500 $ 1,688,500
274 $ 5,775 $ 1,582,350
$ 5,775 5,717,250
303 $ 5,775 $ 1,749,825
479 $ 5,775 $ 2,766,225
$ 6,064 4,117,286
511 $ 5,775 $ 2,951,025
429 $ 6,064 $ 2,601,349
Cédula presupuesto de Kárdex de materiales método promedio ponderado

$ 2,500 $ 1,055,000.00
386 $ 2,500.00 $ 965,000.00
$ 2,500 $ 1,130,000.00
452 $ 2,500.00 $ 1,130,000.00
$ 2,500 $ 1,900,000.00
606 $ 2,500.00 $ 1,515,000.00
$ 2,500 $ 1,350,000.00
730 $ 2,500.00 $ 1,825,000.00

$ 2,000 $ 4,220,000.00
200 $ 2,000 $ 400,000.00
1730 $ 2,000 $ 3,460,000.00
$ 2,100 $ 4,746,000.00
380 $ 2,000 $ 760,000.00
1880 $ 2,100 $ 3,948,000.00
$ 2,100 $ 7,980,000.00
380 $ 2,100 $ 798,000.00
2650 $ 2,100 $ 5,565,000.00
$ 2,205 $ 5,953,500.00
1,150 $ 2,100 $ 2,415,000.00
2500 $ 2,205 $ 5,512,500.00

$ 500 217000
374 500 187,000
$ 525 249900
484 520 251,504.29
$ 525 438900
652 524 341,854.70
$ 551 302085
784 542 424,614.04

$ 100 $ 43,400
374 $ 100 $ 37,400
$ 100 $ 47,600
484 $ 100 $ 48,400
$ 100 $ 83,600
652 $ 100 $ 65,200
$ 100 $ 54,800
784 $ 100 $ 78,400
PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA
Cédula de presupuesto de costo de materia prima para las tres ciud

1er Trimestre 2do Trimestre
Valor unit. Total Consumo Valor unit. Total
$ 5,500 $ 2,618,000 581 $ 5,638 $ 3,275,388
$ 50 $ 193,000 4,520 $ 50 $ 226,000
$ 2,500.00 $ 965,000 452 $ 2,500.00 $ 1,130,000
$ 2,000 $ 3,860,000 2,260 $ 2,050 $ 4,633,000
$ 1,200 $ 112,800 121 $ 1,238 $ 149,771
500 $ 187,000 484 520 $ 251,504
$ 80 $ 3,740,000 60,500 $ 84 $ 5,052,375
$ 100 $ 37,400 484 $ 100 $ 48,400
$ 10 $ 280,500 36,300 $ 10 $ 363,000
11940 $ 11,993,700 105,702 $ 12,188 $ 15,129,438
a producción en escritorios para las tres ciudades (Cali, Bogotá y Medellín)

$ 1,927,566 $ 2,657,695 $ 3,274,539 $ 9,400,493
$ 226,000 $ 303,000 $ 365,000 $ 1,087,000
$ 1,130,000 $ 1,515,000 $ 1,825,000 $ 5,435,000
$ 4,633,000 $ 6,363,000 $ 7,856,625 $ 22,712,625
$ 7,916,566 $ 10,838,695 $ 13,321,164 $ 38,635,118
PRESU
tal mensual de mano de obra
Auxilio de Prestaciones Total Costo
Transporte
$ 88,211 $ 208,669 $ 1,078,122
$ 88,211 $ 208,669 $ 1,078,122
$ 88,211 $ 208,669 $ 1,078,122
$ 88,211 $ 208,669 $ 1,078,122
$ - $ 336,000 $ 1,736,000
$ - $ 336,000 $ 1,736,000
$ 88,211 $ 208,669 $ 1,078,122
$ 88,211 $ 208,669 $ 1,078,122
$ 88,211 $ 208,669 $ 1,078,122
$ 617,477 $ 2,132,681 $ 11,018,852
Cedula de presupue
1er Trimestre 2do Trimestre
Costo Unit. Extra Total Cantidad Costo Unit.
$ 3,234,365 0 $ 6,468,730 3 $ 3,234,365
$ 3,234,365 0 $ 3,234,365 2 $ 3,234,365
$ 3,234,365 0 $ 3,234,365 1 $ 3,234,365
$ 9,703,095 0 $ 12,937,461 6 $ 9,703,095
men costo de mano de obra directa

2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre Total
$ 9,703,095 $ 12,937,461 $ 16,171,826 $ 45,281,112
$ 6,468,730 $ 6,468,730 $ 6,468,730 $ 22,640,556
$ 3,234,365 $ 3,234,365 $ 3,234,365 $ 12,937,461
$ 19,406,191 $ 22,640,556 $ 25,874,921 $ 80,859,129
PRESUPUESTO DE SERVICIOS DE EXTERNALIZACIÓN
los servicios de los escritorios Presupuesto de costo de ext

Cantidad Total Pintura maquila
1,930 $ 5,790,000 1er trimestre
2,260 $ 6,780,000 2do trimestre
3,030 $ 9,090,000 3er trimestre
3,650 $ 10,950,000 4to trimestre
$ 32,610,000
ernalización de servicio directo por producto
$ 6,780,000 $ 9,090,000 $ 10,950,000 $ 32,610,000
$ 4,520,000 $ 6,060,000 $ 7,300,000 $ 21,740,000
$ 11,300,000 $ 15,150,000 $ 18,250,000 $ 54,350,000
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
n para primer trimestre Presupuesto de uso

Valor primer trimestre Producto 1er Trimestre
2,400,000.00 Escritorios 90,710
3,234,365.16 Asientos 59,840
5,208,000.00 Total 150,550
900,000.00
1,200,000.00
6,000,000.00
1,500,000.00
1,050,000.00
1,050,000.00
22,542,365.16
puesto de costos indirectos de fabricación

2,927,825 3,933,258 4,734,480 13,995,563
3,234,365.16 3,234,365.16 3,234,365.16 12,937,460.64
5,208,000.00 5,208,000.00 5,208,000.00 20,832,000.00
1,097,934 1,474,972 1,775,430 5,248,336.10
1,200,000 1,200,000 1,200,000 4,800,000
7,319,562 9,833,145 11,836,201 34,988,907
1,829,890 2,458,286 2,959,050 8,747,227
1,280,923 1,720,800 2,071,335 6,123,059
1,280,923 1,720,800 2,071,335 6,123,059
25,379,423 30,783,627 35,090,196 113,795,611
estos de costos indirectos de los escritorios

1,693,311 2,270,236 2,734,773 8,144,377
1,870,599 1,866,842 1,868,263 7,554,487
3,012,054 3,006,004 3,008,291 12,164,294
634,992 851,338 1,025,540 3,054,141
694,022 692,628 693,155 2,802,833
4,233,278 5,675,590 6,836,931 20,360,943
1,058,319 1,418,897 1,709,233 5,090,236
740,824 993,228 1,196,463 3,563,165
740,824 993,228 1,196,463 3,563,165
14,678,222 17,767,991 20,269,111 66,297,641
226 303 365 1,087
0% 0% 0% 1%
resupuesto de costos indirectos por producto

14,678,222 17,767,991 20,269,111 66,297,641
10,701,201 13,015,636 14,821,086 47,497,970
25,379,423 30,783,627 35,090,196 113,795,611
0.0021276596 0.0021276596 0.0021276596 0.0085106383
0.003125 0.003125 0.003125 0.0125
PRESUPUESTO DE COSTOS TOTALES DE PRODUCC
uesto de costo de producción de escritorios

$ 7,916,566 $ 10,838,695 $ 13,321,164 $ 38,635,118
$ 9,703,095 $ 11,320,278 $ 12,937,461 $ 40,429,565
$ 6,780,000 $ 9,090,000 $ 10,950,000 $ 32,610,000
$ 14,678,222 $ 17,767,991 $ 20,269,111 $ 66,297,641
$ 39,077,883 $ 49,016,964 $ 57,477,735 $ 177,972,324
226 303 365 $ 1,087
$ 172,911 $ 161,772 $ 157,473 $ 660,031
supuesto de costo de producción total

15,129,438 20,640,990 25,471,475 73,235,602
19,406,191 22,640,556 25,874,921 80,859,129
11,300,000 15,150,000 18,250,000 54,350,000
25,379,423 30,783,627 35,090,196 113,795,611
71,215,051 89,215,173 104,686,593 322,240,343
Kárdex métod PEPS producto terminado escritorios
Cédula de presupuesto de kárdex de producto terminado

Entrada Salida Ventas
V/Unit. Total Uds. V/Unit. Total
362,192 $ 69,902,992
100 $ 90,000 $ 9,000,000
75 362,192 $ 27,164,375
362,192 $ 81,855,317
118 362,192 $ 42,738,617
108 362,192 $ 39,116,700
362,192 $ 109,744,075
118 362,192 $ 42,738,617
108 362,192 $ 39,116,700
362,192 $ 132,199,958
195 362,192 $ 70,627,375
265 362,192 $ 95,980,792
Kárdex métod PEPS producto terminado asientos
Cédula de presupuesto de kárdex de producto terminado

Entrada Salida Ventas
V/Unit. Total Uds. V/Unit. Total
186,270 $ 34,832,490
100 $ 80,000 $ 8,000,000
57 186270 $ 10,617,390
186,270 $ 45,077,340
130 186,270 $ 24,215,100
116 186,270 $ 21,607,320
186,270 $ 60,724,020
126 186,270 $ 23,470,020
108 186,270 $ 20,117,160
186,270 $ 73,017,840
218 186,270 $ 40,606,860
292 186,270 $ 54,390,840
PRESUPUESTO DE GASTOS ADMINISTRATIVOS Y DE VENTAS
ara primer trimestre Cédula de presupu

Valor trimestral Gastos 1er trimestre
$ 4,050,000 Arrendamiento $ 4,050,000
$ 5,208,000 Gerente $ 5,208,000
$ 3,234,365 Secretaria $ 3,234,365
$ 3,234,365 Recepción $ 3,234,365
$ 300,000 Vigilancia externa $ 300,000
$ 600,000 Servicios públicos $ 600,000
$ 750,000 Depreciación bodega$ 750,000
$ 17,376,730 Total $ 17,376,730
rimer trimestre Cédula de pres

Valor trimestral Costos 1er trimestre
$ 3,000,000 Arrendamiento $ 3,000,000
$ 2,343,726 Vend. Cali $ 2,343,726
$ 2,343,726 Vend. Bogotá $ 2,343,726
$ 2,343,726 Vend. Medellín $ 2,343,726
$ 600,000 Vigilancia externa $ 600,000
$ 300,000 Servicios públicos $ 300,000
$ 750,000 Depreciación bodega$ 750,000
$ 11,681,178 Total $ 11,681,178
PRESUPUESTO DE PROYECCIÓN FINANCIERA
esupuesto de pago por mensualidad

Cuota Interés Pago Saldo
$ 4,723,793.28 $ 2,400,000 $ 2,323,793.28 $ 77,676,206.72
$ 4,723,793.28 $ 2,330,286 $ 2,393,507.07 $ 75,282,699.65
$ 4,723,793.28 $ 2,258,481 $ 2,465,312.29 $ 72,817,387.36
$ 4,723,793.28 $ 2,184,522 $ 2,539,271.66 $ 70,278,115.71
$ 4,723,793.28 $ 2,108,343 $ 2,615,449.80 $ 67,662,665.90
$ 4,723,793.28 $ 2,029,880 $ 2,693,913.30 $ 64,968,752.60
$ 4,723,793.28 $ 1,949,063 $ 2,774,730.70 $ 62,194,021.91
$ 4,723,793.28 $ 1,865,821 $ 2,857,972.62 $ 59,336,049.29
$ 4,723,793.28 $ 1,780,081 $ 2,943,711.80 $ 56,392,337.49
$ 4,723,793.28 $ 1,691,770 $ 3,032,023.15 $ 53,360,314.34
$ 4,723,793.28 $ 1,600,809 $ 3,122,983.85 $ 50,237,330.49
$ 4,723,793.28 $ 1,507,120 $ 3,216,673.36 $ 47,020,657.13
$ 4,723,793.28 $ 1,410,620 $ 3,313,173.56 $ 43,707,483.57
$ 4,723,793.28 $ 1,311,225 $ 3,412,568.77 $ 40,294,914.80
$ 4,723,793.28 $ 1,208,847 $ 3,514,945.83 $ 36,779,968.97
$ 4,723,793.28 $ 1,103,399 $ 3,620,394.21 $ 33,159,574.76
$ 4,723,793.28 $ 994,787 $ 3,729,006.03 $ 29,430,568.73
$ 4,723,793.28 $ 882,917 $ 3,840,876.21 $ 25,589,692.52
$ 4,723,793.28 $ 767,691 $ 3,956,102.50 $ 21,633,590.02
$ 4,723,793.28 $ 649,008 $ 4,074,785.58 $ 17,558,804.44
$ 4,723,793.28 $ 526,764 $ 4,197,029.14 $ 13,361,775.30
$ 4,723,793.28 $ 400,853 $ 4,322,940.02 $ 9,038,835.28
$ 4,723,793.28 $ 271,165 $ 4,452,628.22 $ 4,586,207.06
$ 4,723,793.28 $ 137,586 $ 4,586,207.06 $ 0.00
PRESUPUESTO DE ESTADO DE COSTO DE VENT
stado de costo de venta del escritorio
2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre Anual

$ 2,748,900 $ 2,748,900 $ 5,726,491 $ 13,247,791
$ 8,059,725 $ 13,563,300 $ 10,029,319 $ 38,876,344
$ 10,808,625 $ 16,312,200 $ 15,755,810 $ 52,124,135
2,748,900 5,497,800 2,194,625 13,081,325
$ 8,059,725 $ 10,814,400 $ 13,561,185 $ 39,042,810
$ 9,703,095 $ 11,320,278 $ 12,937,461 $ 40,429,565
$ 6,780,000 $ 9,090,000 $ 10,950,000 $ 32,610,000
14,678,222 17,767,991 20,269,111 66,297,641
$ 39,221,043 $ 48,992,669 $ 57,717,756 $ 178,380,016
0 0 0 0
$ 39,221,043 $ 48,992,669 $ 57,717,756 $ 178,380,016
0 0 0 0
$ 39,221,043 $ 48,992,669 $ 57,717,756 $ 178,380,016
0 0 0 0
$ 39,221,043 $ 48,992,669 $ 57,717,756 $ 178,380,016
0 0 0 0
$ 39,221,043 $ 48,992,669 $ 57,717,756 $ 178,380,016
o del estado de costo de venta

2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre Anual
$ 5,252,395 $ 5,131,775 $ 11,126,949 $ 25,061,619
$ 15,236,615 $ 26,168,090 $ 18,681,622 $ 73,560,527
$ 20,489,010 $ 31,299,865 $ 29,808,571 $ 98,622,146
5,131,775 10,654,935 3,868,909 24,686,619
$ 15,357,235 $ 20,644,930 $ 25,939,662 $ 73,935,527
$ 19,406,191 $ 22,640,556 $ 25,874,921 $ 80,859,129
$ 11,300,000 $ 15,150,000 $ 18,250,000 $ 54,350,000
25,379,423 30,783,627 35,090,196 113,795,611
$ 71,442,849 $ 89,219,113 $ 105,154,780 $ 322,940,268
0 0 0 0
$ 71,442,849 $ 89,219,113 $ 105,154,780 $ 322,940,268
0 0 0 0
$ 71,442,849 $ 89,219,113 $ 105,154,780 $ 322,940,268
0 0 0 0
$ 71,442,849 $ 89,219,113 $ 105,154,780 $ 322,940,268
0 0 0 0
$ 71,442,849 $ 89,219,113 $ 105,154,780 $ 322,940,268
ESTO DE FLUJO DE EFECTIVO
ado de flujo de efectivo

$ 23,701,686 $ 34,150,813 $ 31,926,601
utilizados en) actividades de operación
$ 123,825,700 $ 128,459,700 $ 294,664,085
$ 147,527,386 $ 162,610,513 $ 326,590,686
$ 14,061,672 $ 18,880,440 $ 23,672,601
$ 19,406,191 $ 22,640,556 $ 80,859,129
$ 11,300,000 $ 15,150,000 $ 18,250,000
$ 25,379,423 $ 30,783,627 $ 35,090,196
$ 17,376,730 $ 17,376,730 $ 17,376,730
$ 11,681,178 $ 11,681,178 $ 11,681,178
$ 99,205,194 $ 116,512,532 $ 186,929,835
utilizados en) actividades de financiación
$ 14,171,380 $ 14,171,380 $ 14,171,380
$ 14,171,380 $ 14,171,380 $ 14,171,380
$ 34,150,813 $ 31,926,601 $ 125,489,472
TO DE ESTADO DE RESULTADOS
Ejercicio S.A.
do de resultados, por función de gasto
Resultados del período
123,825,700 128,459,700 294,664,085 636,701,685
$ 110,663,891 $ 138,211,782 $ 162,872,536 $ 501,320,283
$ 13,161,809 $ (9,752,082) $ 131,791,549 $ 135,381,402
0 0 0 $ -
$ 11,300,000 $ 15,150,000 $ 18,250,000 $ 54,350,000
$ 17,376,730 $ 17,376,730 $ 17,376,730 $ 69,506,921
$ 11,681,178 $ 11,681,178 $ 11,681,178 $ 46,724,712
$ (15,514,921) $ (42,278,812) $ 96,164,819 $ 11,524,480
0 0 0 $ -
$ 6,322,745 $ 5,594,965 $ 4,799,699 $ 23,706,176
0 0 0 $ -
$ (21,837,667) $ (47,873,777) $ 91,365,119 -$ 12,181,696
0 0 31,064,140 $ 31,064,140
$ (21,837,667) $ (47,873,777) $ 60,300,979 $ (43,245,836)

0 0 $ 6,030,098 $ 6,030,098
$ (21,837,667) $ (47,873,777) $ 54,270,881 $ (49,275,934)
ESTO DEL BALANCE GENERAL
Ejercicio S.A.
ción financiera, corriente/ no corriente
1er Trimestre 2° Trimestre 3er Trimestre 4° Trimestre

179,150,000 175,838,153 171,646,553 166,753,882
$ 179,150,000 $ 175,838,153 $ 171,646,553 $ 166,753,882
$ 68,428,717 $ 66,865,353 $ 117,939,254 $ 49,636,567

$ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 12,000,000 $ 12,000,000
$ 23,701,686 $ 34,150,813 $ 31,926,601 $ 125,489,472
$ 104,130,403 $ 113,016,165 $ 161,865,855 $ 187,126,039
$ 283,280,403 $ 288,854,319 $ 333,512,408 $ 353,879,921
$ 138,610,000 $ 138,610,000 $ 138,610,000 $ 138,610,000
- 18,835,371.42 - 40,673,037.97 - 88,546,815.10 - 34,275,934.35
$ 7,000,000 $ 7,000,000 $ 7,000,000 13,030,097.86
$ 119,774,629 $ 97,936,962 $ 50,063,185 $ 104,334,066
0 0 0 0
$ 119,774,629 $ 97,936,962 $ 50,063,185 $ 104,334,066
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
$0 $0 $0 $0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
$ 47,020,657.00 $ 47,020,657.00 $ 47,020,657.00 $ 47,020,657.00
$ 47,020,657 $ 47,020,657 $ 47,020,657 $ 47,020,657
$ 2,132,681 $ 2,132,681 $ 2,132,681 $ 2,132,681

0 0 0 0
2,132,681 2,132,681 2,132,681 2,132,681
$ 88,555,706 $ 123,815,923 $ 224,924,204 $ 200,392,518
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
$ 25,796,730 $ 17,948,096 $ 9,371,680 $0
$ 116,485,117 $ 143,896,700 $ 236,428,566 $ 202,525,199

$ 163,505,774 $ 190,917,357 $ 283,449,223 $ 249,545,856
$ 283,280,403 $ 288,854,319 $ 333,512,408 $ 353,879,922
($ 0) ($ 0) $0 ($ 0)
PRESUPUESTO DE RAZONES FINANCIERAS
Cédula de presupuesto de razones financieras

Inicio 1er trimestre 2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre
1.61 0.89 0.79 0.68 0.92
1.14 0.31 0.32 0.19 0.68
$ 25,630,657 ($ 12,354,715) ($ 30,880,535) ($ 74,562,711) ($ 15,399,160)
0.36 0.58 0.66 0.85 0.71

0.47 0.71 0.75 0.83 0.81
498.27 9.41 -13.17 2.24 4.70
-0.38 -0.18 -0.37 0.20 -0.07
-0.38 -0.18 -0.37 0.18 -0.08
0.56 1.03 1.31 5.89 6.10
0.36 0.44 0.44 0.88 1.80

BALANCE INICIAL
CÉDULA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

Cédula E0-4 (página 88)
Propiedad, planta y equipo
Bodega $ 150,000,000
Depreciación ($ 15,000,000)
Maquinaria de producción $ 25,000,000
Depreciación ($ 8,000,000)
Terrenos $ 30,000,000
Total activo no corriente $ 182,000,000
CÉDULA INVENTARIO INICIAL

Detalle de inventario inicial
Inventario de materiales
Inventario de producto terminado
Total
CÉDULA DE INVENTARIO
Detalle de productos Unidades
Escritorios 100 uds. 100
Asientos 100 uds. 100
CÉDULA CUENTAS POR PAGAR

Cédula E0-3
Nota cuentas por pagar y otras cuentas
Proveedores
Salarios y otras cuentas laborales
Acreedores
Y otras cuentas por pagar
Total cuentas por pagar y otras cuentas
Cédula N° D8
Cédula personal contratado para cada trimestre (pág 90)
Procesos 1er trim 2° trim
Corte 2 3
Ensamble 1 2
Pulida 1 1
Total 4 6
Cédula N° D9
Los salarios del personal administrativo y de ventas tienen un
de prestaciones (página 91)
Personal Sueldo mes
Cortador $ 781,242
Pulida $ 781,242
Ensamble $ 781,242
Supervisor $ 781,242
Ingeniero $ 1,400,000
Gerente $ 1,400,000
Secretaria $ 781,242
Recepción $ 781,242
Vendedor $ 781,242
No tiene incluido el 24%
Cédula N° D11
Gastos para primer trimestre (pág 91)
Gastos Vr mensual
Gerente
Secretaria
Recepción
Deprec bodegas oficina $ 250,000
10%
$ 180,000
con cambios para el tercer trimestre, donde se espera que aumente para todas
estre de temporada se espera tener un cambio del
58.85% y asientos:
5%
os dos meses se pagarán en el próximo trimestre
26 días al mes (4 días de descanso dominical en el mes)
95%
$ 1,000,000 Los trabajadores que ganan más de este valor no
del valor del salario. El auxilio de transporte no forma parte de la base para
ra el proceso productivo. Los minutos sobrantes no son acumulables y,
a una alícuota igual durante todos los meses
PRESUPUESTO DE VENTAS
Cédula N° D1 (página 89)
Cédula de ventas en unidades de escritorios año anterior
Productos 1er trimestre 2° trimestre
Cali 30 40
Bogotá 60 80
Medellín 80 100
Total 170 220
Variación en ventas del nuevo año

Ciudades Variación Variación
Cali 95% -5%
Bogotá 110% 10%
Medellín 0%
se supone que se vende lo mismo en el I trim del año siguiente, que lo que se vendió en el año actual
m Sig. Año porque el es timestre siguiente despues de los 95 del 4° trimestre

PRESUPUESTO DE USO

Cédula de ficha técnica materiales de escritorios (página 89)
Materiales Cantidad Precio unit
Madera 1.5 $ 5,500
Puntillas 20 $ 50
Bisagras 2 $ 2,500
Pintura protec 10 $ 2,000
Costo total
Cédula N° D5
Cédula de ficha técnica materiales de asientos (pág 90)
Materiales Cantidad Precio unit
Madera 1 $ 5,500
Lona 0.5 $ 1,200
Espuma 2 $ 500
Hierro 250 $ 80
Soldadura 2 $ 100
Pegante 150 $ 10
De la materia prima de madera, del
escritorios y 41.15% para realizar asientos
Cédula N° D7
Cédula saldo inicial de materiales (pág 90)
Materiales Saldo inicial Costo unit
Madera 250 $ 5,500
Puntillas 1500 $ 50
Bisagras 310 $ 2,500
Pintura 200 $ 2,000
Lona 55 $ 1,200
Espuma 70 $ 500
Hierro 800 $ 80
Soldadura 100 $ 100
Pegante 1000 $ 10
Total
Madera Porcentaje
Escritorios 58.85%
Asientos 41.15%
Total 100.00%
Cédula de costos de MD (desglosada) requeridos para la Producción de asientos (ver C

Ciudad 1er trimestre 2° trimestre
Cali
Madera 21 38
Lona 11 19
Espuma 42 76
Hierro 5,250 246
Soldadura 42 76
Pegante 3,150 5,700
Bogota
Madera 66 88
Lona 33 44
Espuma 132 176
Hierro 16,500 22,000
Soldadura 132 176
Pegante 9,900 13,200
Medellin
Madera 70 120
Lona 35 60
Espuma 140 240
Hierro 17,500 30,000
Soldadura 140 240
Pegante 10,500 18,000
Total tres Ciudades
Madera 157 246
Lona 79 123
Espuma 314 492
Hierro 39,250 52,246
Soldadura 314 492
Pegante 23,550 36,900
Cédula para Inventario Final Deseado (desglosada) requeridos para la Producción de asientos (
Para Inventario Final deseado
Cali
Madera 13 19
Lona 7 10
Espuma 26 38
Hierro 3,250 4,750
Soldadura 26 38
Pegante 1,950 2,850
Bogota
Madera 30 26
Lona 15 13
Espuma 60 52
Hierro 7,500 6,500
Soldadura 60 52
Pegante 4,500 3,900
Medellin
Madera 40 34
Lona 20 17
Espuma 80 68
Hierro 10,000 8,500
Soldadura 80 68
Pegante 6,000 5,100
Total tres Ciudades
Madera 83 79
Lona 42 40
Espuma 166 158
Hierro 20,750 19,750
Soldadura 166 158
Pegante 12,450 11,850
Cédula para Inventario Inicial Deseado (desglosada) requeridos para la Producción de asientos (
Para Inventario Inicial deseado
Cali
Madera 7 13
Lona 4 7
Espuma 14 26
Hierro 1,750 3,250
Soldadura 14 26
Pegante 1,050 1,950
Bogota
Madera 22 30
Lona 11 15
Espuma 44 60
Hierro 5,500 7,500
Soldadura 44 60
Pegante 3,300 4,500
Medellin
Madera 24 40
Lona 12 20
Espuma 48 80
Hierro 6,000 10,000
Soldadura 48 80
Pegante 3,600 6,000
Total tres Ciudades
Madera 53 83
Lona 27 42
Espuma 106 166
Hierro 13,250 20,750
Soldadura 106 166
Pegante 7,950 12,450
Cédula para Unidades a Producir (desglosada) requeridos para la Producción de asientos (ve
Para unidades a producir
Cali
Madera 27 44
Lona 14 22
Espuma 54 88
Hierro 6750 11000
Soldadura 54 88
Pegante 4050 6600
Bogotá
Madera 74 84
Lona 37 42
Espuma 148 168
Hierro 18500 21000
Soldadura 148 168
Pegante 11100 12600
Medellín
Madera 86 114
Lona 43 57
Espuma 172 228
Hierro 21500 28500
Soldadura 172 228
Pegante 12900 17100
Total tres Ciudades
Madera 187 242
Lona 94 121
Espuma 374 484
Hierro 46,750 60,500
Soldadura 374 484
Pegante 28,050 36,300
Cali
Madera 115,500 219,450
Lona 13,200 23,940
Espuma 21,000 39,900
Hierro 420,000 20,664
Soldadura 4,200 7,600
Pegante 31,500 57,000
Bogota
Madera 363,000 508,200
Lona 39,600 55,440
Espuma 66,000 92,400
Hierro 1,320,000 1,848,000
Soldadura 13,200 17,600
Pegante 99,000 132,000
Medellin
Madera 385,000 693,000
Lona 42,000 75,600
Espuma 70,000 126,000
Hierro 1,400,000 2,520,000
Soldadura 14,000 24,000
Pegante 105,000 180,000
Total Tres Ciudades
Madera 863,500 1,420,650
Lona 94,800 154,980
Espuma 157,000 258,300
Hierro 3,140,000 4,388,664
Soldadura 31,400 49,200
Pegante 235,500 369,000

Para Inventario Final
Cali
Madera 71,500 109,725
Lona 8,400 12,600
Espuma 13,000 19,950
Hierro 260,000 399,000
Pegante 19,500 28,500
Bogota
Madera 165,000 150,150
Lona 18,000 16,380
Espuma 30,000 27,300
Hierro 600,000 546,000
Pegante 45,000 39,000
Medellin
Madera 220,000 196,350
Lona 24,000 21,420
Espuma 40,000 35,700
Hierro 800,000 714,000
Pegante 60,000 51,000
Total Tres Ciudades
Madera 456,500 456,225
Lona 50,400 50,400
Espuma 83,000 82,950
Hierro 1,660,000 1,659,000
Soldadura 16,600 15,800
Pegante 124,500 118,500

Para Inventario Inicial
Cali
Madera 38,500 75,075
Lona 4,800 8,820
Espuma 7,000 13,650
Hierro 140,000 273,000
Pegante 10,500 19,500
Bogota
Madera 121,000 173,250
Lona 13,200 18,900
Espuma 22,000 31,500
Hierro 440,000 630,000
Pegante 33,000 45,000
Medellin
Madera 132,000 231,000
Lona 14,400 25,200
Espuma 24,000 42,000
Hierro 480,000 840,000
Pegante 36,000 60,000
Total Tres Ciudades
Madera 291,500 479,325
Lona 32,400 52,920
Espuma 53,000 87,150
Hierro 1,060,000 1,743,000
Soldadura 10,600 16,600
Pegante 79,500 124,500
Total 1,527,000 2,503,495
Cedula de consumo de materiales Consolidaddo las 3 ciudades para producto Asien

Total Materiales Tres Ciudades
Cali
Madera 148,500 254,100
Lona 16,800 27,720
Espuma 27,000 46,200
Hierro 540,000 146,664
Pegante 40,500 66,000
Bogotá
Madera 407,000 485,100
Lona 44,400 52,920
Espuma 74,000 88,200
Hierro 1,480,000 1,764,000
Soldadura 14,800 16,800
Pegante 111,000 126,000
Medellín
Madera 473,000 658,350
Lona 51,600 71,820
Espuma 86,000 119,700
Hierro 1,720,000 2,394,000
Soldadura 17,200 22,800
Pegante 129,000 171,000
Total tres Ciudades
Madera 1,028,500 1,397,550
Lona 112,800 152,460
Espuma 187,000 254,100
Hierro 3,740,000 4,304,664
Soldadura 37,400.00 48,400.00
Pegante 280,500.00 363,000.00
5,386,200 6,520,174
TO DE UNIDADES A COMPRAR
cedula de presupuesto de unidades a c
ASIENTOS Ciudad 1er trimestre
Cali
Madera
Inventario final esp 13
(+) Uso de material 27
Necesidades totale 40
Total madera a com 33
Lona
Total lona a compra 17
Espuma
Total espuma a com 66
Hierro
Inventario final esp 3,250
(+) Uso de material 6,750
Necesidades totale 10,000
(-) Inventario Inicial 1,750
Total hierro a comp 8,250
Soldadura
Total soldadura a 66
Pegante
Total pegante a co 4950
Bogota
Madera
Lona
Espuma
Hierro
Soldadura
Pegante
Total pegante a co 12300
Medellin
Madera
Lona
Espuma
Hierro
Soldadura
Pegante
Total pegante a co 15,300
Total Tres Ciudades
Madera 217
Lona 109
Espuma 434
Hierro 54,250
Soldadura 434
Pegante 32,550
O DE COMPRA DE MATERIALES
a de compra de materiales
3er trimestre
Cantidad Precio unit. Total
114 $ 5,775 $ 658,350
1,520 $ 50 $ 76,000
152 $ 2,500 $ 380,000
760 $ 2,100 $ 1,596,000
208 $ 5,775 $ 1,201,200

2,760 $ 50 $ 138,000
276 $ 2,500 $ 690,000
1,380 $ 2,100 $ 2,898,000
250 $ 5,775 $ 1,443,750

3,320 $ 50 $ 166,000
332 $ 2,500 $ 830,000
1,660 $ 2,100 $ 3,486,000
3er trimestre
572 $ 5,775 $ 3,303,300
7,600 $ 50 $ 380,000
760 $ 2,500 $ 1,900,000
3,800 $ 2,100 $ 7,980,000
a de compra de materiales
3er trimestre
83 $ 5,775 $ 479,325
41 $ 1,260 $ 51,660
166 $ 525 $ 87,150
20,750 $ 84 $ 1,743,000
166 $ 100 $ 16,600
12,450 $ 10 $ 124,500
135 $ 5,775 $ 779,625

68 $ 1,260 $ 85,680
270 $ 525 $ 141,750
33,750 $ 84 $ 2,835,000
270 $ 100 $ 27,000
20,250 $ 10 $ 202,500
200 $ 5,775 $ 1,155,000

100 $ 1,260 $ 126,000
400 $ 525 $ 210,000
50,000 $ 84 $ 4,200,000
400 $ 100 $ 40,000
776 $ 10 $ 7,760
3er trimestre
418 $ 5,775 $ 2,413,950
209 $ 1,260 $ 263,340
836 $ 525 $ 438,900
104,500 $ 84 $ 8,778,000
836 $ 100 $ 83,600
33,476 $ 10 $ 334,760
Cedula de compra de materiales consolidado

2° trimestre
Precio unit. Escritorios Asientos
$ 5,775 $ 329,175 $ 288,750
$ 50 $ 38,000 0
$ 2,500 $ 190,000 0
$ 2,100 $ 798,000 0
$ 1,260 $ - $ 31,500
$ 525 $ - $ 52,500
$ 84 $ - $ 1,050,000
$ 100 $ - $ 10,000
$ 10 $ - $ 75,000
$ 5,775 $ 762,300 $ 462,000

$ 50 $ 88,000 $ -
$ 2,500 $ 440,000 $ -
$ 2,100 $ 1,848,000 $ -
$ 1,260 $ - $ 50,400
$ 525 $ - $ 84,000
$ 84 $ - $ 1,680,000
$ 100 $ - $ 16,000
$ 10 $ - $ 120,000
$ 5,775 $ 866,250 $ 623,700

$ 50 $ 100,000 $ -
$ 2,500 $ 500,000 $ -
$ 2,100 $ 2,100,000 $ -
$ 1,260 $ - $ 68,040
$ 525 $ - $ 113,400
$ 84 $ - $ 2,268,000
$ 100 $ - $ 21,600
$ 10 $ - $ 162,000
2° trimestre
Precio unit. Escritorios Asientos
$ 5,775 $ 1,957,725 $ 1,374,450
$ 50 $ 226,000 $ -
$ 2,500 $ 1,130,000 $ -
$ 2,100 $ 4,746,000 $ -
$ 1,260 $ - $ 149,940
$ 525 $ - $ 249,900
$ 84 $ - $ 4,998,000
$ 100 $ - $ 47,600
$ 10 $ - $ 357,000
DE TIEMPO DE MANO DE OBRA
ASIENTOS Cédula presupuesto de uso de tiempo en minutos de mano

Presupuesto de consumo de minutos de mano de ob
Corte 37,400
Ensamble 22,440
Total 59,840
ASIENTOS Cédula presupuesto de cantidad de personas de mano d

Presupuesto de cantidad de personas de mano de o
Corte 71,136
Ensamble 35,568
Total 106,704
ASIENTOS Cédula presupuesto de cantidad de minutos faltantes para
Presupuesto de cantidad de minutos faltantes para tiem
Corte -
Ensamble -
Total
CONSUMIR
Saldo
Uds. V/unit. Total
250 $ 5,500 $ 1,375,000
307 $ 5,500 $ 1,688,500
303 $ 5,775 1,749,825
511 $ 5,775 $ 2,951,025
250 $ 6,064 $ 1,515,938
Saldo
Uds. V/unit. Total
310 $ 2,500.00 $ 775,000.00
732 $ 2,500.00 $ 1,830,000.00
346 $ 2,500.00 $ 865,000.00
798 $ 2,500.00 1,995,000.00
346 $ 2,500.00 $ 865,000.00
1,106 $ 2,500.00 $ 2,765,000.00
500 $ 2,500.00 $ 1,250,000.00
1,040 $ 2,500.00 $ 2,600,000.00
310 $ 2,500.00 $ 775,000.00
Saldo
Uds. V/unit. Total
200 $ 2,000 $ 400,000.00
380 $ 2,000 $ 760,000.00
380 $ 2,100 $ 798,000.00
1,150 $ 2,100 $ 2,415,000.00
200 $ 2,205 $ 441,000.00
Saldo
Uds. V/unit. Total
70 $ 500 $ 35,000.00
504 500 252,000.00
130 500 $ 65,000.00
606 520 314,900.00
122 520 63,395.71
958 524 502,295.71
306 524 160,441.01
854 542 462,526.01
70 542 37,911.97
Saldo
Uds. V/unit. Total
100 $ 100 $ 10,000
534 $ 100 $ 53,400
160 $ 100 $ 16,000
636 $ 100 $ 63,600
152 $ 100 $ 15,200
988 $ 100 $ 98,800
336 $ 100 $ 33,600
884 $ 100 $ 88,400
100 $ 100 $ 10,000
O DE COSTO DE MATERIA PRIMA
ateria prima para las tres ciudades (Cali, Bogotá y Medellín)

3er Trimestre
Consumo Valor unit. Total
782 $ 5,775 $ 4,516,050
6,060 $ 50 $ 303,000
606 $ 2,500.00 $ 1,515,000
3,030 $ 2,100 $ 6,363,000
163 $ 1,255 $ 204,491
652 524 $ 341,855
81,500 $ 84 $ 6,843,394
652 $ 100 $ 65,200
48,900 $ 10 $ 489,000
142345 $ 12,398 $ 20,640,990
Cédula de presupuesto de costo de materiales para producción en asientos para las tres ciudades (Cali, Bo
Materia prima 1er trimestre 2do trimestre
Madera $ 1,077,307 $ 1,347,822
Lona $ 112,800 $ 149,771
Espuma $ 187,000 $ 251,504
Hierro $ 3,740,000 $ 5,052,375
Soldadura $ 37,400 $ 48,400
Pegante $ 280,500 $ 363,000
Total $ 5,435,007 $ 7,212,872
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA

Cedula de presupuesto de costos de mano de obra directa escritorios y asientos
2do Trimestre 3er Trimestre
Extra Total Cantidad
0 $ 9,703,095 4
0 $ 6,468,730 2
0 $ 3,234,365 1
0 $ 19,406,191 7
Presupuesto de costo de externalización de los servicios de los asientos

Costo unit. Cantidad Total
$ 2,000 1,930 $ 3,860,000
$ 2,000 2,260 $ 4,520,000
$ 2,000 3,030 $ 6,060,000
$ 2,000 3,650 $ 7,300,000
Total $ 21,740,000
BRICACIÓN
Presupuesto de uso de tiempo en minutos de mano de obra directa

2do Trimestre 3er Trimestre 4to Trimestre
106,220 142,410 171,550
77,440 104,320 125,440
183,660 246,730 296,990
Cédula de presupuestos de costos indirectos de los asientos

Costos 1er trimestre 2do trimestre
Arrendamiento bodega 953,942 1,234,513
Supervisor 1,285,582 1,363,766
Ingeniero 2,070,055 2,195,946
Servicios públicos 357,728 462,943
Vigilancia externa 476,971 505,978
Papelería 2,384,856 3,086,284
Materiales indirectos 596,214 771,571
Depreciación de maquinaria 417,350 540,100
Depreciación de bodega 417,350 540,100
Total 8,960,047 10,701,201
Cantidad de unidades 187 242
Tasa presupuestal unitaria 0% 0%
S TOTALES DE PRODUCCIÓN
Cédula de presupuesto de costo de producción de asientos

Detalle 1er trimestre 2do trimestre
Costo materiales 5,435,007 7,212,872
Costo mano de obra 6,468,730 9,703,095
Costo servicios de externalización 3,860,000 4,520,000
Costo cif 8,960,047 10,701,201
Costo total 24,723,785 32,137,168
Cantidad unidades 187 242
Costo unitario 132,213 132,798
Saldo
Uds. V/Unit. Total
100 $ 90,000 $ 9,000,000
118 362,192 $ 42,738,617
118 362,192 $ 42,738,617
195 362,192 $ 70,627,375
100 362,192 $ 36,219,167
Saldo
Uds. V/Unit. Total
100 $ 80,000 $ 8,000,000
130 186,270 $ 24,215,100
126 186,270 $ 23,470,020
218 186,270 $ 40,606,860
100 186,270 $ 18,627,000
Y DE VENTAS
Cédula de presupuesto de gastos administrativos por trimestre

$ 4,050,000 $ 4,050,000 $ 4,050,000
$ 5,208,000 $ 5,208,000 $ 5,208,000
$ 3,234,365 $ 3,234,365 $ 3,234,365
$ 3,234,365 $ 3,234,365 $ 3,234,365
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 750,000 $ 750,000 $ 750,000
$ 17,376,730 $ 17,376,730 $ 17,376,730
Cédula de presupuesto de gasto de ventas por trimestre

$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 2,343,726 $ 2,343,726 $ 2,343,726
$ 2,343,726 $ 2,343,726 $ 2,343,726
$ 2,343,726 $ 2,343,726 $ 2,343,726
$ 600,000 $ 600,000 $ 600,000
$ 300,000 $ 300,000 $ 300,000
$ 750,000 $ 750,000 $ 750,000
$ 11,681,178 $ 11,681,178 $ 11,681,178
ÓN FINANCIERA
Cédula de presupuesto de pago obligación financiera

Cuotas $ 14,171,380 $ 14,171,380
Gasto interés $ 6,988,767 $ 6,322,745
Capital $ 7,182,613 $ 7,848,635
Saldo $ 72,817,387 $ 64,968,753
ADO DE COSTO DE VENTA
Presupuesto del estado de costo de venta de asientos

Inventario de materia prima inicial $ 1,527,000 $ 2,503,495
(+) Compra de materiales $ 6,250,200 $ 7,176,890
(=) Materia prima disponible $ 7,777,200 $ 9,680,385
(-) Inventario final de inventario 2,391,000 2,382,875
(=) Costo de materia prima directa $ 5,386,200 $ 7,297,510
(+) Costo de mano de obra directa $ 6,468,730 $ 9,703,095
(+) Costo de servicios directos $ 3,860,000 $ 4,520,000
(+) Costo indirectos de fabricación $ 8,960,047 $ 10,701,201
(=) Costo de producción del período $ 24,674,978 $ 32,221,806
(+) Inv. De producto en proceso inicia 0 0
(=) Producto en proceso total $ 24,674,978 $ 32,221,806
(-) Inv. Producto en proceso final 0 0
(=) Inv. Producto terminado período $ 24,674,978 $ 32,221,806
(+) Inv. Producto inicial 0 0
(=) Inv. Disponible para la venta $ 24,674,978 $ 32,221,806
(-) Inv. Producto terminado final 0 0
(=) Costo de venta asientos $ 24,674,978 $ 32,221,806
Observaciones
La empresa termina con un mal nivel de liquidez y

activo corriente, está por debajo de su pasivo
corriente, dificultando el pago de este para el
nuevo año.
La empresa, iniciando cada trimestre, no puede

cancelar su pasivo corriente sin contar con la
venta del inventario.
La solvencia de la empresa no es muy buena, su

activo corriente en pesos no paga su pasivo
corriente y no queda capital de trabajo.
El activo de la empresa pertenece más a los

socios que de los pasivos.
El nivel de endeudamiento de la empresa esta
planteado en mayoría a largo plazo, puede ser
que como política de la empresa sea mantener las
deudas en un nivel medio, debido al nivel de
ingresos proyectado
Se puede evidenciar que el factor económico

afecta la empresa, debido a que el segundo
trimestre se presenta una rentabilidad negativa.
Los gastos adtivos, de ventas y financieros son

muy altos comparativamente con el de
producción, también se debe tener en cuenta que
algunos datos del taller no se encontraban o
estaban errados, ocasionando que se presente
pérdidad en el ejercicio.
La empresa no presenta rentabilidad, debido a los

sobre costos que se presentan.
Las ventas de la empresa no son buenas, pues en

cada trimestre no se supera el valor del
patrimonio.
La rotación del inventario es muy buena

comparada con las ventas trimestrales y el valor
del activo.
L
Valor
$ 2,810,000
$ 17,000,000
$ 19,810,000
INVENTARIO
2 (página 88)
Costo unit. Total
$ 90,000 $ 9,000,000
$ 80,000 $ 8,000,000
Total $ 17,000,000
R
$0
$ 9,000,000
$0
$0
$0
$ 9,000,000
Cédula N° D8
ontratado para cada trimestre (pág 90)
3er trim 4° trim Total
4 5 14
2 2 7
1 1 4
7 8 25
24%
de prestaciones
g 91)
Vr trimestr
$ 4,050,000
$ 300,000
$ 600,000
$ 750,000
COMO MEDELLIN NO CAMBIA 0%

41.15%
para el segundo trimestre, el tercer
ías de descanso dominical en el mes)
s que ganan más de este valor no

DATOS INICIALES AÑO ANTERIOR
dula N° D1 (página 89)

n unidades de escritorios año anterior
3er trimestre 4° trimestre Total
40 100 210
80 150 370
100 200 480
220 450 1,060
que se vendió en el año actual
torios (página 89) Cédula de ficha técnica estándar escritorios
Costo total Materiales Minutos
$ 8,250 Corte 270
$ 1,000 Pulida 80
$ 5,000 Ensamble 120
$ 20,000
$ 34,250
Cédula N° D6
entos (pág 90) Cédula de ficha técnica estándar asientos (página 9
Total Personal Minutos
$ 5,500 Corte 200
$ 600 Ensamble 120
$ 1,000
$ 20,000
$ 200
$ 1,500
$ 28,800
$ 1,375,000 que hay en existencias iniciales, 58.85%
Cédula N° D7
o inicial de materiales (pág 90)
Total Escritorios Asientos
$ 1,375,000 $ 809,218 $ 565,782
$ 75,000 $ 75,000
$ 775,000 $ 775,000
$ 400,000 $ 400,000
$ 66,000 66000
$ 35,000 35000
$ 64,000 64000
$ 10,000 10000
$ 10,000 10000
$ 2,810,000 $ 2,059,218 $ 750,782
requeridos para la Producción de asientos (ver Cédula)

3er trimestre 4° trimestre Año
57 95 211
29 48 107
114 190 422
234 510 6,240
114 190 422
8,550 14,250 31,650
77 165 396
39 83 199
154 330 792
19,250 41,250 99,000
154 330 792
11,550 24,750 59,400
100 250 540

50 125 270
200 500 1,080
25,000 62,500 135,000
200 500 1,080
15,000 37,500 81,000
234 510 1,147

118 256 576
468 1,020 2,294
44,484 104,260 240,240
468 1,020 2,294
35,100 76,500 172,050
sada) requeridos para la Producción de asientos (ver Cédula D3)

32 7 71
16 4 37
64 14 142
8,000 1,750 17,750
64 14 142
4,800 1,050 10,650
55 22 133
28 11 67
110 44 266
13,750 5,500 33,250
110 44 266
8,250 3,300 19,950
84 24 182
42 12 91
168 48 364
21,000 6,000 45,500
168 48 364
12,600 3,600 27,300
171 53 386
86 27 195
342 106 772
42,750 13,250 96,500
342 106 772
25,650 7,950 57,900
sada) requeridos para la Producción de asientos (ver Cédula D3)

19 32 71
10 16 37
38 64 142
4,750 8,000 17,750
38 64 142
2,850 4,800 10,650
26 55 133
13 28 67
52 110 266
6,500 13,750 33,250
52 110 266
3,900 8,250 19,950
34 84 182
17 42 91
68 168 364
8,500 21,000 45,500
68 168 364
5,100 12,600 27,300
79 171 386
40 86 195
158 342 772
19,750 42,750 96,500
158 342 772
11,850 25,650 57,900
da) requeridos para la Producción de asientos (ver Cédula D3)

70 70 211
35 35 106
140 140 422
17500 17500 52750
140 140 422
10500 10500 31650
106 132 71
53 66 198
212 264 792
26500 33000 99000
212 264 792
15900 19800 59400
150 190 540

75 95 270
300 380 1,080
37500 47500 135000
300 380 1080
22500 28500 81000
326 392 822

163 196 574
652 784 2,294
81,500 98,000 286,750
652 784 2,294
48,900 58,800 172,050
329,175 576,057 1,240,182

36,540 63,504 137,184
59,850 104,738 225,488
19,656 44,982 505,302
11,400 19,000 42,200
85,500 142,500 316,500
444,675 1,000,519 2,316,394

49,140 109,809 253,989
80,850 181,913 421,163
1,617,000 3,638,250 8,423,250
15,400 33,000 79,200
115,500 247,500 594,000
577,500 1,515,938 3,171,438

63,000 165,375 345,975
105,000 275,625 576,625
2,100,000 5,512,500 11,532,500
20,000 50,000 108,000
150,000 375,000 810,000
1,351,350 3,092,514 6,728,014

148,680 338,688 737,148
245,700 562,276 1,223,276
3,736,656 9,195,732 20,461,052
46,800 102,000 229,400
351,000 765,000 1,720,500

184,800 42,447 408,472

20,160 5,292 46,452
33,600 7,718 74,268
672,000 154,350 1,485,350
6,400 1,400 14,200
48,000 10,500 106,500
317,625 133,403 766,178
35,280 14,553 84,213
57,750 24,255 139,305
1,155,000 485,100 2,786,100
11,000 4,400 26,600
82,500 33,000 199,500
485,100 145,530 1,046,980

52,920 15,876 114,216
88,200 26,460 190,360
1,764,000 529,200 3,807,200
16,800 4,800 36,400
126,000 36,000 273,000
987,525 321,380 2,221,630

108,360 35,721 244,881
179,550 58,433 403,933
3,591,000 1,168,650 8,078,650
34,200 10,600 77,200
256,500 79,500 579,000

109,725 194,040 417,340

12,600 21,168 47,388
19,950 35,280 75,880
399,000 705,600 1,517,600
3,800 6,400 14,200
28,500 48,000 106,500
150,150 333,507 777,907

16,380 37,044 85,524
27,300 60,638 141,438
546,000 1,212,750 2,828,750
5,200 11,000 26,600
39,000 82,500 199,500
196,350 509,355 1,068,705

21,420 55,566 116,586
35,700 92,610 194,310
714,000 1,852,200 3,886,200
6,800 16,800 36,400
51,000 126,000 273,000
456,225 1,036,902 2,263,952
50,400 113,778 249,498
82,950 188,528 411,628
1,659,000 3,770,550 8,232,550
15,800 34,200 77,200
118,500 256,500 579,000
2,382,875 5,400,458 11,813,828
Consolidaddo las 3 ciudades para producto Asientos

3er trimestre 4° trimestre total
404,250 424,464 1,231,314

44,100 47,628 136,248
73,500 77,176 223,876
292,656 (506,268) 473,052
14,000 14,000 42,200
105,000 105,000 316,500
-
612,150 800,415 2,304,665
68,040 87,318 252,678
111,300 145,530 419,030
2,226,000 2,910,600 8,380,600
21,200 26,400 79,200
159,000 198,000 594,000
-
866,250 1,152,113 3,149,713
94,500 125,685 343,605
157,500 209,475 572,675
3,150,000 4,189,500 11,453,500
30,000 38,000 108,000
225,000 285,000 810,000
1,882,650 2,376,992 6,685,692

206,640 260,631 732,531
342,300 432,181 1,215,581
5,668,656 6,593,832 20,307,152
65,200.00 78,400.00 229,400.00
489,000.00 588,000.00 1,720,500.00
8,654,446 10,330,036 30,890,856
cedula de presupuesto de unidades a comprar
19 32 7 71
44 70 70 211
63 102 77 282
13 19 32 71
50 83 45 211
10 16 4 37
22 35 35 106
32 51 39 143
7 10 16 37
25 41 23 106
38 64 14 142
88 140 140 422
126 204 154 564
26 38 64 142
100 166 90 422
4,750 8,000 1,750 17,750

11,000 17,500 17,500 52,750
15,750 25,500 19,250 70,500
3,250 4,750 8,000 17,750
12,500 20,750 11,250 52,750
38 64 14 142
88 140 140 422
126 204 154 564
26 38 64 142
100 166 90 422
2,850 4,800 1,050 10,650

6600 10500 10500 31650
9,450 15,300 11,550 42300
1,950 2,850 4,800 10650
7500 12450 6750 31650
26 55 22 133
84 106 132 396
110 161 154 529
30 26 55 133
80 135 99 396
13 28 11 67
42 53 66 198
55 81 77 265
15 13 28 67
40 68 49 198
52 110 44 266
168 212 264 792
220 322 308 1,058
60 52 110 266
160 270 198 792
6,500 13,750 5,500 33,250

21,000 26,500 33,000 99,000
27,500 40,250 38,500 132,250
7,500 6,500 13,750 33,250
20,000 33,750 24,750 99,000
52 110 44 266
168 212 264 792
220 322 308 1058
60 52 110 266
160 270 198 792
3,900 8,250 3,300 19,950

12600 15900 19800 59400
16,500 24,150 23,100 79350
4,500 3,900 8,250 19950
12000 20250 14850 59400
34 84 24 182
114 150 190 540
148 234 214 722
40 34 84 182
108 200 130 540
17 42 12 91
57 75 95 270
74 117 107 361
20 17 42 91
54 100 65 270
68 168 48 364
228 300 380 1,080
296 468 428 1,444
80 68 168 364
216 400 260 1,080
8,500 21,000 6,000 45,500

28,500 37,500 47,500 135,000
37,000 58,500 53,500 180,500
10,000 8,500 21,000 45,500
27,000 50,000 32,500 135,000
68 168 48 364
228 300 380 1,080
296 468 428 1444
80 68 168 364
216 400 260 1080
5,100 12,600 3,600 27,300

17100 22500 28500 81000
22,200 35,100 32,100 108300
6,000 5,100 12,600 27300
16,200 30,000 19,500 81000
238 418 274 1,147

119 209 137 574
476 836 548 2,294
59,500 104,500 68,500 286,750
476 836 548 2,294
35,700 62,700 41,100 172,050
4° trimestre
Total año
77 $ 6,064 $ 466,909 $ 1,745,934
1,020 $ 50 $ 51,000 $ 200,000
102 $ 2,500 $ 255,000 $ 1,000,000
510 $ 2,205 $ 1,124,550 $ 4,218,550
148 $ 6,064 $ 897,435 $ 3,537,435

1,980 $ 50 $ 99,000 $ 407,000
198 $ 2,500 $ 495,000 $ 2,035,000
990 $ 2,205 $ 2,182,950 $ 8,568,950
180 $ 6,064 $ 1,091,475 $ 4,171,475

2,400 $ 50 $ 120,000 $ 480,000
240 $ 2,500 $ 600,000 $ 2,400,000
1,200 $ 2,205 $ 2,646,000 $ 10,112,000
4° trimestre
Total año
405 $ 6,064 $ 2,455,819 $ 9,454,844
5,400 $ 50 $ 270,000 $ 1,087,000
540 $ 2,500 $ 1,350,000 $ 5,435,000
2,700 $ 2,205 $ 5,953,500 $ 22,899,500
4° trimestre
Total año
45 $ 6,064 $ 272,869 $ 1,222,444
23 $ 1,323 $ 30,429 $ 133,989
90 $ 551 $ 49,613 $ 239,263
11,250 $ 88 $ 992,250 $ 4,445,250
90 $ 100 $ 9,000 $ 42,200
6,750 $ 10 $ 67,500 $ 316,500
99 $ 6,064 $ 600,311 $ 2,292,936

49 $ 1,323 $ 64,827 $ 250,107
198 $ 551 $ 109,148 $ 416,898
24,750 $ 88 $ 2,182,950 $ 8,337,950
198 $ 100 $ 19,800 $ 79,200
14,850 $ 10 $ 148,500 $ 594,000
130 $ 6,064 $ 788,288 $ 3,127,988

65 $ 1,323 $ 85,995 $ 341,235
260 $ 551 $ 143,325 $ 568,725
32,500 $ 88 $ 2,866,500 $ 11,374,500
260 $ 100 $ 26,000 $ 108,000
19,500 $ 10 $ 195,000 $ 517,760
4° trimestre
Total año
274 $ 6,064 $ 1,661,468 $ 6,643,368
137 $ 1,323 $ 181,251 $ 725,331
548 $ 551 $ 302,085 $ 1,224,885
68,500 $ 88 $ 6,041,700 $ 24,157,700
548 $ 100 $ 54,800 $ 229,400
41,100 $ 10 $ 411,000 $ 1,428,260
e materiales consolidado
3er trimestre
Total Cantidad Precio unit. Escritorios
$ 617,925 197 $ 5,775 $ 658,350
$ 38,000 1,520 $ 50 $ 76,000
$ 190,000 152 $ 2,500 $ 380,000
$ 798,000 760 $ 2,100 $ 1,596,000
$ 31,500 41 $ 1,260 $ -
$ 52,500 166 $ 525 $ -
$ 1,050,000 20,750 $ 84 $ -
$ 10,000 166 $ 100 $ -
$ 75,000 12,450 $ 10 $ -
$ 1,224,300 343 $ 5,775 $ 1,201,200

$ 88,000 2,760 $ 50 $ 138,000
$ 440,000 276 $ 2,500 $ 690,000
$ 1,848,000 1,380 $ 2,100 $ 2,898,000
$ 50,400 68 $ 1,260 $0
$ 84,000 270 $ 525 $0
$ 1,680,000 33,750 $ 84 $0
$ 16,000 270 $ 100 $0
$ 120,000 20,250 $ 10 $0
$ 1,489,950 450 $ 5,775 $ 1,443,750

$ 100,000 3,320 $ 50 $ 166,000
$ 500,000 332 $ 2,500 $ 830,000
$ 2,100,000 1,660 $ 2,100 $ 3,486,000
$ 68,040 100 $ 1,260 $ -
$ 113,400 400 $ 525 $ -
$ 2,268,000 50,000 $ 84 $ -
$ 21,600 400 $ 100 $ -
$ 162,000 30,000 $ 10 $ -
3er trimestre
Total Cantidad Precio unit. Escritorios
$ 3,332,175 990 $ 5,775 $ 3,303,300
$ 226,000 7,600 $ 50 $ 380,000
$ 1,130,000 760 $ 2,500 $ 1,900,000
$ 4,746,000 3,800 $ 2,100 $ 7,980,000
$ 149,940 209 $ 1,260 $ -
$ 249,900 836 $ 525 $ -
$ 4,998,000 104,500 $ 84 $ -
$ 47,600 836 $ 100 $ -
$ 357,000 62,700 $ 10 $ -
ula presupuesto de uso de tiempo en minutos de mano de obra directa asientos

Presupuesto de consumo de minutos de mano de obra directa (asientos)
48,400 65,200 78,400 229,400
29,040 39,120 47,040 137,640
77,440 104,320 125,440 367,040
édula presupuesto de cantidad de personas de mano de obra directa asientos

Presupuesto de cantidad de personas de mano de obra directa asientos
106,704 142,272 177,840 497,952
71,136 71,136 71,136 248,976
177,840 213,408 248,976 746,928
ula presupuesto de cantidad de minutos faltantes para tiempo extra en asientos
Presupuesto de cantidad de minutos faltantes para tiempo extra en asientos
- - -
- - -
Cédula presupuesto de Kárdex de

Puntillas Entrada
Promedio Ponderado Uds. V/unit.
Saldo Inicial
Compra 1er trimestre 4,220 $ 50
Compra 2do trimestre 4,520 $ 50
Compra 4to trimestre 5,400 $ 50

Lona Entrada
Saldo Inicial
Compra 1er trimestre 109 $ 1,200
Compra 2do trimestre 119 $ 1,260
Compra 3er trimestre 209 $ 1,260
Compra 4to trimestre 137 $ 1,323
Cédula de presupuesto de Ká
Pegante Entrada
PEPS Uds. V/unit.
Saldo Inicial

Hierro Entrada
Saldo Inicial
4to Trimestre
Total
Consumo Valor unit. Total
940 $ 5,919 $ 5,564,213 $ 15,973,650
7,300 $ 50 $ 365,000 $ 1,087,000
730 $ 2,500.00 $ 1,825,000 $ 5,435,000
3,650 $ 2,153 $ 7,856,625 $ 22,712,625
196 $ 1,292 $ 253,214 $ 720,276
784 542 $ 424,614 $ 1,204,973
98,000 $ 87 $ 8,516,409 $ 24,152,178
784 $ 100 $ 78,400 $ 229,400
58,800 $ 10 $ 588,000 $ 1,720,500
171184 $ 12,652 $ 25,471,475 $ 73,235,602
producción en asientos para las tres ciudades (Cali, Bogotá y Medellín)

3er trimestre 4to trimestre Total
$ 1,858,355 $ 2,289,673 $ 6,573,157
$ 204,491 $ 253,214 $ 720,276
$ 341,855 $ 424,614 $ 1,204,973
$ 6,843,394 $ 8,516,409 $ 24,152,178
$ 65,200 $ 78,400 $ 229,400
$ 489,000 $ 588,000 $ 1,720,500
$ 9,802,294 $ 12,150,311 $ 34,600,484
asientos
3er Trimestre 4to Trimestre
Costo Unit. Extra Total Cantidad
$ 3,234,365 0 $ 12,937,461 5
$ 3,234,365 0 $ 6,468,730 2
$ 3,234,365 0 $ 3,234,365 1
$ 9,703,095 0 $ 22,640,556 8
Total
510,890
367,040
877,930
stos de costos indirectos de los asientos

1,663,022 1,999,708 5,851,186
1,367,523 1,366,102 5,382,974
2,201,996 2,199,709 8,667,706
623,633 749,890 2,194,195
507,372 506,845 1,997,167
4,157,556 4,999,269 14,627,964
1,039,389 1,249,817 3,656,991
727,572 874,872 2,559,894
727,572 874,872 2,559,894
13,015,636 14,821,086 47,497,970
326 392 1,147
0% 0% 1%
esto de costo de producción de asientos

9,802,294 12,150,311 34,600,484
11,320,278 12,937,461 40,429,565
6,060,000 7,300,000 21,740,000
13,015,636 14,821,086 47,497,970
40,198,209 47,208,857 144,268,019
326 392 1,147
123,307 120,431 508,749
Total
$ 16,200,000
$ 20,832,000
$ 12,937,461
$ 12,937,461
$ 1,200,000
$ 2,400,000
$ 3,000,000
$ 69,506,921
Total
$ 12,000,000
$ 9,374,904
$ 9,374,904
$ 9,374,904
$ 2,400,000
$ 1,200,000
$ 3,000,000
$ 46,724,712
pago obligación financiera

3er trimestre 4to trimestre
$ 14,171,380 $ 14,171,380
$ 5,594,965 $ 4,799,699
$ 8,576,415 $ 9,371,680.36
$ 56,392,337 $ 47,020,657
tado de costo de venta de asientos
3er trimestre 4to trimestre Anual

$ 2,382,875 $ 5,400,458 $ 11,813,828
$ 12,604,790 $ 8,652,304 $ 34,684,184
$ 14,987,665 $ 14,052,762 $ 46,498,012
5,157,135 1,674,284 $ 11,605,294
$ 9,830,530 $ 12,378,478 $ 34,892,718
$ 11,320,278 $ 12,937,461 $ 40,429,565
$ 6,060,000 $ 7,300,000 $ 21,740,000
$ 13,015,636 $ 14,821,086 $ 47,497,970
$ 40,226,445 $ 47,437,024 $ 144,560,252
0 0 0
$ 40,226,445 $ 47,437,024 $ 144,560,252
0 0 0
$ 40,226,445 $ 47,437,024 $ 144,560,252
0 0 0
$ 40,226,445 $ 47,437,024 $ 144,560,252
0 0 0
$ 40,226,445 $ 47,437,024 $ 144,560,252
LES AÑO ANTERIOR

Cédula de ventas en unidades de asientos año anterior
Productos 1er trimestre 2° trimestre 3er trimestre 4° trimestre Total
Cali 20 40 60 100 220
Bogotá 60 80 70 150 360
Medellín 70 120 100 250 540
Total 150 240 230 500 1,120
édula N° D4 (página 89)
ficha técnica estándar escritorios
Servicios Cto unit
Pintura $ 3,000 Nota: se asume
por escritorio
Cédula N° D6
técnica estándar asientos (página 90)
Servicios Costo unit
Pintura $ 2,000 Nota: se asume
por asiento
está separado para realizar
27,050
estre 4° trimestre
Asientos Total Cantidad Precio unit. Escritorios Asientos
$ 479,325 $ 1,137,675 122 $ 6,064 $ 466,909 $ 272,869
$ - $ 76,000 1,020 $ 50 $ 51,000 $ -
$ - $ 380,000 102 $ 2,500 $ 255,000 $ -
$ - $ 1,596,000 510 $ 2,205 $ 1,124,550 $ -
$ 51,660 $ 51,660 23 $ 1,323 $ - $ 30,429
$ 87,150 $ 87,150 90 $ 551 $ - $ 49,613
$ 1,743,000 $ 1,743,000 11,250 $ 88 $ - $ 992,250
$ 16,600 $ 16,600 90 $ 100 $ - $ 9,000
$ 124,500 $ 124,500 6,750 $ 10 $ - $ 67,500
$ 779,625 $ 1,980,825 247 $ 6,064 $ 897,435 $ 600,311

$ - $ 138,000 1,980 $ 50 $ 99,000 $ -
$ - $ 690,000 198 $ 2,500 $ 495,000 $ -
$ - $ 2,898,000 990 $ 2,205 $ 2,182,950 $ -
$ 85,680 $ 85,680 49 $ 1,323 $ - $ 64,827
$ 141,750 $ 141,750 198 $ 551 $ - $ 109,148
$ 2,835,000 $ 2,835,000 24,750 $ 88 $ - $ 2,182,950
$ 27,000 $ 27,000 198 $ 100 $ - $ 19,800
$ 202,500 $ 202,500 14,850 $ 10 $ - $ 148,500
$ 1,155,000 $ 2,598,750 310 $ 6,064 $ 1,091,475 $ 788,288

$ - $ 166,000 2,400 $ 50 $ 120,000 $ -
$ - $ 830,000 240 $ 2,500 $ 600,000 $ -
$ - $ 3,486,000 1,200 $ 2,205 $ 2,646,000 $ -
$ 126,000 $ 126,000 65 $ 1,323 $ - $ 85,995
$ 210,000 $ 210,000 260 $ 551 $ - $ 143,325
$ 4,200,000 $ 4,200,000 32,500 $ 88 $ - $ 2,866,500
$ 40,000 $ 40,000 260 $ 100 $ - $ 26,000
$ 300,000 $ 300,000 19,500 $ 10 $ - $ 195,000
estre 4° trimestre
Asientos Total Cantidad Precio unit. Escritorios Asientos
$ 2,413,950 $ 5,717,250 679 $ 6,064 $ 2,455,819 $ 1,661,468
$ - $ 380,000 5,400 $ 50 $ 270,000 $ -
$ - $ 1,900,000 540 $ 2,500 $ 1,350,000 $ -
$ - $ 7,980,000 2,700 $ 2,205 $ 5,953,500 $ -
$ 263,340 $ 263,340 137 $ 1,323 $ - $ 181,251
$ 438,900 $ 438,900 548 $ 551 $ - $ 302,085
$ 8,778,000 $ 8,778,000 68,500 $ 88 $ - $ 6,041,700
$ 83,600 $ 83,600 548 $ 100 $ - $ 54,800
$ 627,000 $ 627,000 41,100 $ 10 $ - $ 411,000
ntrada Salidad (Costos MP) Saldo
Total Uds. V/unit. Total Uds. V/unit.
1500 $ 50
$ 211,000 5,720 $ 50
3,860 $ 50 $ 193,000 1,860 $ 50
$ 226,000 6,380 $ 50
4,520 $ 50 $ 226,000 1,860 $ 50
$ 380,000 9,460 $ 50
6,060 $ 50 $ 303,000 3,400 $ 50
$ 270,000 8,800 $ 50
7,300 $ 50 $ 365,000 1,500 $ 50

55 $ 1,200
$ 130,800 164 $ 1,200
94 $ 1,200 $ 112,800 70 $ 1,200
$ 149,940 189 $ 1,238
121 $ 1,238 $ 1,238 68 $ 1,238
$ 263,340 277 $ 1,255
163 $ 1,255 $ 204,491 114 $ 1,255
$ 181,251 251 $ 1,292
196 $ 1,292 $ 253,214 55 $ 1,292

1,000 $ 10
$ 325,500
1,000 $ 10 $ 10,000
27,050 $ 10 $ 270,500 5,500 $ 10
$ 357,000
5,500 $ 10 $ 55,000
30,800 $ 10 $ 308,000 4,900 $ 10
$ 627,000
4,900 $ 10 $ 49,000
44,000 $ 10 $ 440,000 18,700 $ 10
$ 411,000
18,700 $ 10 $ 187,000
40,100 $ 10 $ 401,000 1,000 $ 10

800 $ 80
$ 4,340,000 55,050 $ 80
46,750 $ 80 $ 3,740,000 8,300 $ 80
$ 4,998,000 67,800 $ 84
60,500 $ 84 $ 5,052,375 7,300 $ 84
$ 8,778,000 111,800 $ 84
81,500 $ 84 $ 6,843,394 30,300 $ 84
$ 6,041,700 98,800 $ 87
98,000 $ 87 $ 8,516,409 800 $ 87
4to Trimestre
Totales
Costo Unit. Extra Total
$ 3,234,365 0 $ 16,171,826 $ 45,281,112
$ 3,234,365 0 $ 6,468,730 $ 22,640,556
$ 3,234,365 0 $ 3,234,365 $ 12,937,461
$ 9,703,095 0 $ 25,874,921 $ 80,859,129
Total año
Total
$ 739,778 $ 2,968,378
$ 51,000 $ 200,000
$ 255,000 $ 1,000,000
$ 1,124,550 $ 4,218,550
$ 30,429 $ 133,989
$ 49,613 $ 222,263
$ 992,250 $ 4,445,250
$ 9,000 $ 42,200
$ 67,500 $ 316,500
$ 1,497,746 $ 5,830,371
$ 99,000 $ 407,000
$ 495,000 $ 2,035,000
$ 2,182,950 $ 8,568,950
$ 64,827 $ 250,107
$ 109,148 $ 416,898
$ 2,182,950 $ 8,337,950
$ 19,800 $ 79,200
$ 148,500 $ 594,000
$ 1,879,763 $ 7,299,463
$ 120,000 $ 480,000
$ 600,000 $ 2,400,000
$ 2,646,000 $ 10,112,000
$ 85,995 $ 341,235
$ 143,325 $ 568,725
$ 2,866,500 $ 11,374,500
$ 26,000 $ 108,000
$ 195,000 $ 810,000
Total año
Total
$ 4,117,286 $ 16,098,211
$ 270,000 $ 1,087,000
$ 1,350,000 $ 5,435,000
$ 5,953,500 $ 22,899,500
$ 181,251 $ 725,331
$ 302,085 $ 1,207,885
$ 6,041,700 $ 24,157,700
$ 54,800 $ 229,400
$ 411,000 $ 1,720,500
Saldo
Total
$ 75,000
$ 286,000
$ 93,000
$ 319,000
$ 93,000
$ 473,000
$ 170,000
$ 440,000
$ 75,000
Saldo
Total
$ 66,000
$ 196,800
$ 84,000
$ 233,940
$ 84,169
$ 347,509
$ 143,018
$ 324,269
$ 71,055
Saldo
Total
$ 10,000
$ 55,000
$ 49,000
$ 187,000
$ 10,000
Saldo
Total
$ 64,000
$ 4,404,000
$ 664,000
$ 5,662,000
$ 609,625
$ 9,387,625
$ 2,544,231
$ 8,585,931
$ 69,522

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Desarrollo de "EJERCICIO S.A.

Cédula E0 (página 86)

8 Activos biológicos no corrientes, al valor razonable

18 Activos por impuestos corrientes, corriente

20 Activos biológicos corrientes, al valor razonable

37 Pasivos por impuestos diferidos

2. El precio de Bogotá para escritorios es de

5. El porcentaje de materiales de madera se obtiene de la parte de uso requerido para escritorios:

8. El pago de proveedores se pagará a

9. El tiempo de uso de personal directo será igual al trabajo de

11. La cantidad de personal a contratar está parametrizado en la cédula D8

12. La empresa paga un auxilio de transporte por

13. La empresa debe calcular un costo de prestaciones por personal igual al

14. La empresa paga por minuto extra recargo del

18. El impuesto a las ganancias está bajo el supuesto del

ASIENTOS Cédula de ventas en unidades esperada de asientos (ver cédula D2 y políti

Cédula de proyección de precios (página 92, política 2)

Variación de precio en el primer trimestre

Variación precios segundo trimestre

Variación tercer trimestre

Variación cuarto trimestre

ESCRITORIOS Precio esperado en escritorios (Pág 92, politica 2)

ASIENTOS Precio esperado en asientos (Pág 92, politica 2)

ASIENTOS Cédula de ingresos esperados, por asientos:

Cédula de ingresos totales (escritorios + asientos)

ESCRITORIOS Cédula de unidades a producir (escritorios): (pag. 92, politica 4) UN

ESCRITORIOS Cédula de Materiales directos (resumida) requeridos para la Producción de es

ASIENTOS Cédula de Materiales directos (resumida) requeridos para la Producción de a

ESCRITORIOS Cédula de Materiales directos (desglosada) requeridos para la Producción de e

Cédula para Inventario Final Deseado (desglosada) requeridos para la Producción

Cédula para Inventario Inicial Deseado (desglosada) requeridos para la Producción

Cedula de reajuste esperado en algunos costos de MD (ver pag. 9

Cédula de costos de MD (desglosada) requeridos para la Producción de es

Cédula de costos de MD (desglosada) requeridos para la Producción de es

Cali 1er trimest

PRODUCTO 1er trimestre

PRESUPUESTO DE COMPRA Y SU PAGO

CEDULA DE PRESUPUESTO DE PAGO DE COMPRAS A PROVEED

ESCRITORIOS Cédula presupuesto de uso de tiempo en minutos de mano de obra dire

ESCRITORIOS Cédula presupuesto de cantidad de personas de mano de obra direct

Cédula resumen costo de mano de obra directa

Presupuesto de costo de externalización de los servicios de los escritorios

Cédula de presupuesto de costos indirectos de fabricación para primer trimestre

Cédula de presupuesto de costos indirectos de fabricación

Cédula de presupuestos de costos indirectos de los escritori

Cédula resumen de presupuesto de costos indirectos por prod

Cédula de presupuesto de costo de producción de escritorio

Cédula de presupuesto de costo de producción total

Cédula de presupuesto de gastos de administración para primer trimestre

Cédula de presupuesto gastos de ventas para el primer trimestre

Cédula de presupuesto de pago por mensualidad

Presupuesto del estado de costo de venta del escr

Detalle 1er trimestre

Presupuesto del estado de costo de venta

PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO

Presupuesto de estado de flujo de efectivo

PRESUPUESTO DE ESTADO DE RESULTADOS

11. Participación en las ganancias (pérdidas) de

PRESUPUESTO DEL BALANCE GENERAL

Act. Corr. - Invent.

Capital neto de trabajo Act. Corr. - P. Corr.

primer trimestre (pág 91)