Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
Ciudadano
2018
PRESUPUESTO GENERAL
DEL ESTADO
La Paz, Bolivia
MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS PÚBLICAS
ELABORACIÓN Y EDICION:
Unidad de Gestión Presupuestaria y Presupuesto Plurianual
Zenón Pedro Mamani Ticona
José Luis Nina Choque
Yohasir Machaca Corominola
Elio Yamil Vargas Fuentes
Leoncio Carlos Gonzales Selaru
Silvia Eugenia Huanca Calle
Ximena Doris Apaza Díaz
Diagramación e Impresión
Oruro Artes Gráficas S.R.L.
I.
PRESENTACIÓN
5
II.
CONCEPTOS PREVIOS
1. ¿Qué es el Presupuesto General de Estado?
Las Normas Básicas de Presupuesto definen al Sistema
Presupuestario como: “Un conjunto ordenado y coherente
de principios, disposiciones normativas, procesos e
instrumentos técnicos, que tiene por objeto la formulación,
aprobación, ejecución, seguimiento y evaluación, de los
presupuestos públicos”.
7
8
A TRAVÉS DEL PGE 2018 SE ARTICULAN LOS PLANES Y
POLÍTICAS, PRODUCTOS, ACCIONES
POLÍTICA
SP
PRESUPUESTO
OS
Ú
B
DE RECURSOS
Lineamientos
L IC
A
e instrumentos
S
presupuestarios
Presupuesto General del Estado
PGE PRESUPUESTO
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
AS
DE GASTOS
2018
GRAM Y PRO
Competencias
PRESUPUESTO
Sostenibilidad
Entre ingresos
financiera en el tiempo
y gastos
Equilibrio
Determina la
asignación de recursos
Financiamiento
públicos para el
Principios cumplimiento de
objetivos y metas
establecidos en el POA,
Instrumento Planes de Desarrollo y
de Política PDES, para la ejecución
1. Equilibrio Fiscal de políticas públicas a
2. Sostenibilidad través de Programas y
3. Universalidad Proyectos.
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
4. Transparencia
9
5. Flexibilidad
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
10
ENTIDADES QUE FORMAN PARTE DEL
PGE – 2018
573
Entidades del
Sector Público
9 5 11
14 G
30 15 GAR AIOC
50 Insti
Gobe tucio
110 Univ rn acion
nes F
inan
338 P
Inst. ública
ersid
ades e s ciera
s
de s
Órga Seg.
n Socia
l
Esta os del
Emp do (*
resas )
Públ
Entid icas
a
Desc des
Mun entra
lizad
icipio as
s
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
11
(*) Incluye a las Instituciones de Control y Defensa del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
12
CALENDARIO PRESUPUESTARIO
13
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
COMPOSICIÓN DEL
PRESUPUESTO DE INGRESO
Ingresos Corrientes
Corresponden aquellos ingresos destinados
a gasto en proyectos de inversión,
construcción, etc; denominadas como
Ingresos gastos de capital.
de Capital
En este acápite se encuentran aquellos
Fuentes recursos que no fueron ejecutados y que
Financieras se encuentran en las cuentas bancarias
de cada entidad al 31 de diciembre de la
gestión anterior, también incluyen a los
créditos con el Banco Central de Bolivia y
otras entidades, y con países del exterior.
14
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
Gastos
las transferencias entre entidades para
gasto corriente, transferencia a privados
(pensión por jubilación, rentas vitalicias)
y a organismos internacionales, pago de
impuesto, regalías y tasas.
Gastos
Representan los gastos destinados a
Corrientes
proyectos de inversión orientados a
la creación o adquisición de bienes Gastos de
de capital, como ser la compra de Capital
maquinaria, construcción de edificios,
equipos, estudios o proyectos de
Usos de
inversión.
Fondos
15
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
16
PRESUPUESTO AGREGADO Y CONSOLIDADO 2018
Bs214.650 MM
75%
PRESUPUESTO CONSOLIDADO
PGE
2018
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
17
III.
PRESUPUESTO GENERAL DEL
ESTADO 2018
1. ¿Cómo se determinan los Ingresos Públicos
del PGE – 2018?
Líneas atrás se explicó que el PGE 2018, es el resultado
de la agregación y consolidación de los presupuestos
institucionales de todas las Entidades Públicas (573 en total),
de igual manera la determinación de los ingresos públicos
se la realiza también a nivel institucional.
18
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
PIB
INFLACIÓN
Bs270.406 MM
4,49%
CREC. PIB 4,7% VARIACIÓN
TIPO DE
CAMBIO
±10
CONTEXTO
EXTERNO PRECIO DEL
PETRÓLEO
INGRESOS (WTI 45.5), GAS
PÚBLICOS NATURAL Y
MINERALES
19
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
20
INGRESOS CONSOLIDADOS, PGE 2018
POR CLASIFICACIÓN ECONÓMICA
Ingresos de
Operación
24,2%
Fuentes
Ingresos Ingresos de
Financieras
Corrientes Capital
35,8%
Ingresos 2,4%
Tributarios
24,1%
Resto de ingresos
Corrientes
13,5%
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
21
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
- A Nivel institucional
Bajo el actual modelo económico, las empresas públicas
juegan un papel crucial en el desarrollo económico
nacional y ello también queda plasmado en el PGE – 2018,
con una participación del 36,7% en la generación de
ingresos públicos. Lo que significa que el 63,3% es generado
por el resto de entidades públicas, entre los más relevantes
está la Administración Central con el 46,1% del total, entre
los más importantes se encuentran los recursos que genera
el TGN a través de la captación de impuestos nacionales
entre otros.
22
INGRESOS CONSOLIDADOS, PGE 2018
A NIVEL INSTITUCIONAL
Empresas Públicas
• YPFB.
• ENDE Adm. Central y
• COMIBOL Órganos del Estado
• BOA Bs98.962
• Resto MM (46,1%
)
Bs78.758MM Entidades
Entidades (36,7%) Territoriales
Descentralizadas
Bs11.567MM • Municipios
• ABC (5,4%) • Gobernaciones
• DDE
• AEVIVIENDA Bs11.382 MM
• SEDEM Instituciones de
(5,3%)
• Resto Seguridad Social
Bs9.167
MM (4,3%) • CNS
Resto de Entidades • CPS
• COSSMIL
Bs2.407MM
• Universidades Públicas • CORDES
(2,2%)
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
23
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
24
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
INGRESOS CONSOLIDADOS,
PGE 2018 POR ENTIDAD
ENDE CNS
10.568 MM 5.517 MM
4,9% 2,6%
YPFB
AEVIVIENDA VINTO NAL SEDEM BCB
2.326 MM 2.002 MM 1.934 MM 1,803 MM
1,1% 0,9% 0,9% 0,8%
52.357 MM
YLP LPZ CPS FDI ES MUTUN
1.540 MM 1,525 MM 1.476MM 1.326MM 1.168MM
0,7% 0,5% 0,7 0,6% 0,5%
24,4%
ATT CBB COSSMIL EMAPA MIN-GOB
1.010 MM 989 MM 828 MM 807 MM 769 MM
0,5% 0,5% 0,4% 0,4% 0,4%
GAD-PTS UMSA VOBO OJTCP UMSS SUC
ELLA
696 MM 683 MM 569 MM 566 MM 524 MM 500 MM
730 MM 0,3% 0,3% 0,3% 0,3% 0,2% 0,2%
0,3%
GAD-SCZ
489 MM
0,2%
UAGRM
454 MM
0,2%
GAD-LPZ
0,2%
ABC
412MM
0,2%
25
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
26
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
IVA
RESTO
11%
39%
IUE
ICE
19%
5%
INGRESOS
Impuestos
Municipales TRIBUTARIOS
Bs 4.170 MM
NACIONALES
Bs53.606 MM
IEHD IDH
6% 12%
IT
8%
27
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
28
de capital de las empresas y la colocación de fondos en fideicomiso entre los más
representativos.
Resto de Gastos
Corriente
13%
Sueldos y
Resto de Gasto
de Capital 1% Jornales
18%
Gastos de Capital Gastos
Formación Bruta
22% Corrientes 57%
de Capital Fijo
21%
Bienes y Servicios
26%
Uso de Fondos
21%
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
29
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
- Sectorial
Para entender mejor del destino del gasto estatal, es
necesario una clasificación a nivel sectorial. Todos los
Ministerios representan a uno o varios sectores específicos
y detrás de ellos se encuentra sus respectivas entidades
descentralizadas, empresas públicas, entidades
desconcentradas, y según sea el caso alguna institución
financiera bancario o no bancaria.
30
GASTOS CONSOLIDADOS, PGE 2018 POR SECTOR
ECONÓMICO
Hidrocarburos
Y Energia Obras Pub.
27% Desarrollo Educación Serv. y
Productivo, 10% Vivienda
ETA’s
Rural y Tierras 10% 9%
3% Administración
Resto 20%
Salud y 6% Eco. y Resto
Deportes Fin. 0,7%
9% 2%
Mineria y Planifi.
Metalurgía Eco.
3% 1%
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
31
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
32
PRESUPUESTO CONSOLIDADO SECTORIAL
EDUCACIÓN, SALUD, DEFENSA Y GOBIERNO, 2018
.274
Bs4 M
M
1,5%PIB
del
Policía
MM
.979 PIB
Bs4 % del
1,8
FFAA
M
8 . 8 05 MPIB
SALUD Bs1 % del
6,8
3 0 MM
2 4
1. el PIB
EDUCACI s
B %d
ÓN 7,7
Presupuesto General del Estado
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
33
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
36%
USD2.320 MM PRODUCTIVO
Agropecuario, Industria,
Hidrocarburos, Turismo,
Minería y Energía. 5% MULTISECTORIAL
USD286 MM
Educación, Cultura, Salud,
Seguridad Social, Deportes
Saneamiento Básico, USD1.552 MM 27%
Urbanismo y Vivienda
SOCIAL
Comunicaciones
Recursos Hídricos
USD2.052 MM
32%
Transportes
INFRAESTRUCTURA
34
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
FUENTES DE FINANCIAMIENTO DE LA
INVERSIÓN PÚBLICA, 2018
(En porcentajes)
Regalías
3%
IDH
5% CRÉDITO
Cop. 29%
Tributaria
3% Donación
1%
TGN
26%
Otros
4%
RECURSOS RECURSOS
RECURSOS
ESPECÍFICOS INTERNOS EXTERNOS
29%
70% 30%
35
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
2,0% 2,3%
Equipamiento y Construcción
Implementación Programa de Ciclos Combinados
inversión pública de apoyo a la
producción nacional
Termoeléctrica Entre Ríos 2,7%
Construcción Tren
Metropolitano
3,5% Cochabamba
Implementación Programa
Sectorial de Apoyo Infraestructura 3,1%
Construcción Doble
de Educación Nacional
Vía Bombeo-Villa
Tunari.
74,0%
Resto de Proyectos
2,0% 2,1%
Construcción Construcción
Implementación del carretera
Centro de Invest. y Rurrenabaque -
Desarrollo en Tecnología Riberalta
Nuclear
3,2% 3,2%
Desarrollo Integral Salmuera del
Salar de Uyuni
2,0% Implementación Planta
Siderúrgica Fabricación
Construcción Doble Vía Tramo Laminados de Acero en el Mutún
Central “El Sillar”
36
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
37
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
USD 479 MM
USD 412 MM
GAS OIL
GLP ENGARRAFADO
INCENTIVO A LOS
HIDROCARBUROS
DIESEL OIL
Y GASOLINA
2017 2018
(*) (P)
Nota:
(*) PGE 2017 sin considerar conciliaciones
(P) PGE 2018
38
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
39
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
40
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
3%
18.464
Universidades
17.930 3.417
GAR
3.353 541
Gobernaciones
4.188
4.429
GAIOC
30
10.148 Municipios
10.288
2017 2018
41
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
Bs461 MM
Bs156 MM - BJA
Bs3.919 MM 2.199.809 Beneficiarios Bs342 MM - SUPV
Bo
no
Az Jua
o Ju
urd na
(BJ uy
Re idad
A
Di
Y )
anc
Un Subs
gn
nt
ive idi
r o
la sal p
it
a
(SU vida or
o
PV
)
42
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
43
GASTOS CONSOLIDADOS, PGE 2018
44
A NIVEL INSTITUCIONAL
Empresas Públicas
Adm. Central y
Órganos del Estado • YPFB.
• ENDE
• COMIBOL
• BOA
Bs72.333 • Resto
MM (34%)
Bs58.944 Entidades
Entidades MM (27%) Descentralizadas
Territoriales • ABC
Bs37.187
• Municipios • DDE
Presupuesto General del Estado
MM(17%)
• Gobernaciones • AEVIVIENDA
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
• GAR • SEDEM
Bs28.728 MM • Resto
• GAIOC
(13%)
Bs8.839 Instituciones de
MM (4%) Seguridad Social
Resto de Entidades
• CNS
Bs8.618
• Universidades Públicas • CPS
MM (4%) • COSSMIL
• Instituciones Financieras
• CORDES
• Resto
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
45
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
YPFB 44.560 MM
20,8%
TGN VINTO-NAL
2.029
BOA
0,8%
GAM ELLA GAM CBB DDE-CBB GAD-PTS
1.599 MM 1.513 MM 1.477 MM 1.442 MM 1.364 MM
0,8% 0,8% 0,7% 0,7%
38.702
1,0%
CPS DDE-PTS FPS GAM TRJ GAD-CHU AEVIVIENDA
EMAPA 982 MM 946 MM 882 MM 817 MM 798 MM 761 MM
1.340 MM 0,5% 0,5% 0,4% 0,4% 0,4%
0,5%
0,7%
MM GAM LPZ
1.859 MM
1,0% UMSA
1.209 MM
UMSS
732 MM
0,4%
OJ
MIN-SAL
644 MM
BCB 1.081 MM
0,3%
1.783 MM 0,6%
EASBA
0,9% 611 MM
UAGRM 0,3%
1.055 MM
GAD-BEN
ABC 5.339 MM DDE-SCZ
0,5%
GAD-CBB
610 MM
0,3%
1.776 MM
2,7% 0,9% 1.005 MM DDE-CHU
0,5%
596 MM
0,3%
46
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
47
PRESUPUESTO CIUDADANO 2018
Presupuesto General del Estado
48