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SOYUS S.R.L.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA


Dal 31 de Diciembre del 2016

ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo a Corto Plazo
CUENTA CORRIENTE 10,000 REMUNERACIONES POR PAGAR
FONDO FIJO 1,000 IGV POR PAGAR
FACTURA POR COBRAR 5,000 FACTURAS POR PAGAR
MERCADERÍAS (40 TV) 20,000 Total Pasivo
Total Activo Circulante S/. 36,000
CAPITAL CONTABLE
Activo No Circulantes CAPITAL
EQUIPOS DE COMPUTO 50,000 RESULTADOS ACUMULADOS
Total Activo No Circulante S/. 50,000 Total Capital Contable

TOTAL ACTIVOS S/. 86,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO


1,000
1,800
3,400
S/. 6,200

14,000
65,800
S/. 79,800

86,000.00
DEBE HABER
N° DE
OPERACIÓN
1 COMPRA 2,500,000.00
TRIBUTOS POR PAGAR 450,000.00
CUENTAS POR PAGAR 2,950,000.00

MERCADERIA 2,500,000.00
VARIACION DE EXISTENCAS 2,500,000.00

2 CLIENTE 4,130,000.00
TRIBUTOS 630,000.00
VENTA 3,500,000.00

COSTO DE VENTAS 2,500,000.00


MERCADERIA 2,500,000.00

CAJA 4,130,000.00
CLIENTE 4,130,000.00

3 CUENTAS POR PAGAR 2,950,000.00


FACTURAS POR PAGAR 1,700.00
CAJA 2,951,700.00

4 GASTOS DE PERSONAL 54,500.00


SUELDOS: S/ 50,000.00
CONTRIBUCIONES ESSALUD: 4,500.00
TRIBUTOS POR PAGAR: 11,000.00
ONP: 6,500.00
ESSALUD: 4,500.00
REMUNERACONES POR PAGAR 43,500.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS:60% 32,700.00


GASTOS DE VENTAS:40 % 21,800.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA
DE COSTOS 54,500.00

REMUNERACONES POR PAGAR 43,500.00


CAJA 43,500.00

5 REMUNERACIONES POR PAGAR 1,000.00


FONDO FIJO 1,000.00

6 CAJA 5,000.00
FACTURAS POR COBRAR 5,000.00

7 COMPRA 5,100,000.00
TRIBUTOS POR PAGAR 918,000.00
CUENTAS POR PAGAR 6,018,000.00

MERCADERIA 5,100,000.00
VARIACION DE EXISTENCAS 5,100,000.00

8 CLIENTE 7,080,000.00
TRIBUTOS 1,080,000.00
VENTA 6,000,000.00

COSTO DE VENTAS 4,079,600.00


MERCADERIA 4,079,600.00

CAJA 708,000.00
CLIENTE 708,000.00

VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTVOS


9 Y PROVISIONES 12,500.00
DEPRECIACIÓ, AMORTIZACIÓN Y
AGOTAMIENTOS ACUMULADOS 12,500.00

GASTOS ADMINISTRATIVOS:60% 7,500.00


GASTOS DE VENTAS:40 % 5,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA
DE COSTOS 12,500.00

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS


10 POR TERCEROS 820.00
TRIBUTOS POR PAGAR 147.60
CUENTAS POR PAGAR 967.60

GASTOS ADMINISTRATIVOS:60% 492.00


GASTOS DE VENTAS:40 % 328.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA
DE COSTOS 820.00

S/. 42,331,767.60 S/. 42,331,767.60


CANTIDAD IMPORTE TOTAL DE VENTAS
40 500.00 20,000.00
7960 510.00 4,059,600.00
8000 4,079,600.00
BALANCE

BALANCE INICIAL
CUENTAS DEBE HABER
CUENTA CORRIENTE 10,000.00
FONDO FIJO 1,000.00
FACTURA POR COBRAR 5,000.00
MERCADERÍAS (40 TV) 20,000.00
EQUIPOS DE COMPUTO 50,000.00
DEPRECIACIÓn, AMORTIZACIÓN Y
AGOTAMIENTOS ACUMULADOS
REMUNERACIONES POR PAGAR 1,000.00
IGV POR PAGAR 1,800.00
FACTURAS POR PAGAR 3,400.00
CAPITAL 14,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 65,800.00
COMPRAS
VARIACION DE EXISTENCAS
VENTAS
COSTO DE VENTAS

GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS


POR TERCEROS
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS:60%
GASTOS DE VENTAS:40 %
CARGAS IMPUTABLES A CUENTA
DE COSTOS
VALUACIÓN Y DETERIORO DE
ACTVOS Y PROVISIONES
S/. 86,000.00 S/. 86,000.00
RESULTADOS DEL EJERCICIO
BALANCE DE COMPROBACIÓN

MOVIMIENTOS SALDOS BALANCE GENERAL


DEBE HABER DEUDORES ACREEDORES ACTIVO
4,843,000.00 2,995,200.00 1,857,800.00 1,857,800.00
1,000.00 0.00 0.00
11,210,000.00 4,843,000.00 6,372,000.00 6,372,000.00
7,600,000.00 6,579,600.00 1,040,400.00 1,040,400.00
50,000.00 50,000.00

12,500.00 12,500.00 -12,500.00


44,500.00 43,500.00 0.00
1,368,147.60 1,721,000.00 354,652.40
2,951,700.00 8,968,967.60 6,020,667.60
14,000.00
65,800.00
7,600,000.00 7,600,000.00
7,600,000.00 7,600,000.00
9,500,000.00 9,500,000.00
6,579,600.00 6,579,600.00

820.00 820.00
54,500.00 54,500.00
40,692.00 40,692.00
27,128.00 27,128.00

67,820.00 67,820.00

12,500.00 12,500.00
S/. 42,332,587.60 S/. 42,332,587.60 S/. 23,635,440.00 S/. 23,635,440.00 S/. 9,307,700.00

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL 20,000.00
COMPRAS 7,600,000.00
(MENOS): INVENTARIO FINAL -1,040,400.00
6,579,600.00
ESTADO DE RESULTADOS
BALANCE GENERAL INTEGRALES
PASIVO PERDIDA GANANCIA

354,652.40
6,020,667.60
14,000.00
65,800.00

9,500,000.00
6,579,600.00

40,692.00
27,128.00

S/. 6,455,120.00 S/. 6,647,420.00 S/. 9,500,000.00


S/. 2,852,580.00 S/. 2,852,580.00

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