TRASNFORMACION DE UNA SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA EM

SOCIEDAD ANONIMA
Con fecha 15 de marzo se pide transformar la sociedad SANCHEZ S.R.L a DE LA O S.A.C las

condiciones a tener en cuenta son que la nueva sociedad tendrá un capital de S/500,000.00 a razón

de 50.00 cada una, cancelado en parte con el patrimonio de la sociedad que se transforma y la

diferencia será suscrito y pagado con cuenta corriente por nuevos accionistas.

a. Preparar el estado de situación financiera y aperturarlo en el libro diario.

b. Regularizar el saldo de las cuentas dentro del ESF se presentan con imperfecciones para lo

cual deberán recurrir a los ajustes:

• El inventario de facturas por cobrar es de 20,000

• Se cancela el IGV con cheque.

• Se cancela las facturas por pagar en un 50%.

• El inventario físico de Mercaderías es de 76000.

• El inventario de suministros es de 80,000

• Por la canción de beneficios sociales de los trabajadores con cheque.

d. Transferir activos y pasivos de la sociedad “SANCHEZ S.R.L” según acuerdo de

transformación, haciendo reflejar la diferencia entre ambos conceptos en la cuenta de orden

“DE LA O S.A.C” compradora.

e. Recepción de las acciones que se hará empleando la cuenta de orden creada en el paso

anterior.

f. Distribución de las acciones que se hará mediante cancelación de las cuentas patrimoniales

produciéndose de esta manera el cierre de libros.

g. Preparar el asiento de apertura en el libro diario con la suscripción de acciones emitidas para

formar el capital de S/ 500,000.00

h. Recepción de los activos y pasivos de la S.R.L importe igual a patrimonio que transfiere la

sociedad.
i. Cancelación para completar el capital por la diferencia.

DATOS PARA LA ELABORACION DEL ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

1041 20,000.00
1212 15,000.00
1611 12,000.00
20111 75,000.00
2524 43,100.00
33411 20,000.00
33511 60,000.00
39133 15,000.00
39134 28,000.00
40111 20,000.00
4151 15,000.00
4212 70,000.00
4511 30,000.00
5011 74,100.00
582 13,000.00
5921 20,000.00
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
SOCIEDAD SANCHEZ S.R.L
AL 14/03/17
(en soles)

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO NETO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 20,000 Tributos Contraprestaciones y aportes al
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros 15,000 Sistema de Pensiones y de Salud por pagar 20,000
Cuentas por cobrar diversas – terceros 12,000 Remuneraciones por pagar 15,000
Mercaderías 75,000 Cuentas por pagar comerciales – terceros 70,000
Suministros 43,100 TOTAL PASIVO CORRIENTE 105,000
TOTAL, ACTIVO CORRIENTE 165,100 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Obligaciones Financieras 30,000
Inmueble Maquinaria y equipo 80,000 PATRIMONIO NETO
Valuación y deterioro de activos y P. (43,000) Capital 74,100
TOTAL, ACTIVO NO CORRIENTE 37,000 Reserva 13,000
Resultados Acumulados (20,000)

TOTAL PATRIMONIO NETO 67,100

TOTAL, ACTIVO 202,100 TOTAL, PASIVO Y PATRIMONIO NETO 202,100