NOMBRE DEL PROYECTO: CHOCOLATE TRADICIONAL

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE PRODUCCION
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
 CHOCOLATE TRADICIONAL
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO TOTAL INAES
UNITARIO
ACTIVO FIJO
CORTADORA DE MEDIA TONELADA CON MOTOR DE 5 HP PIEZA 1 $ 200,000.00 $ 200,000.00 $ 200,000.00
RALLADORA CARNAZA DE COCO PIEZA 1 $100,000 $100,000 $100,000
BASCULA DIGITAL PIEZA 1 $ 4,800.00 $ 4,800.00 $ 4,800.00
MESA DE TRABAJO EN ACERO INOXIDABLE 60 X 120 CM PIEZA 4 $ 4,800.00 $ 19,200.00 $ 19,200.00
SUBTOTAL ACTIVO FIJO $ 324,000.00 $ 324,000.00
ACTIVO DIFERIDO

CAPITAL DE TRABAJO
MATERIA PRIMA PRESUPUESTO 1 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
MATERIALES PAQUETE 1 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
MANO DE OBRA JORNAL 40.0 $ 150.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
CAPITAL DE TRABAJO POR FLUJO DE EFECTIVO ACCIÓN 1 $ 39,000.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00
SUBTOTAL DE CAPITAL DE TRABAJO POR FUENTE $ 39,000.00 $ 39,000.00
TOTAL $ 363,000.00 $ 363,000.00
CHOCOLATE TRADICIONAL
PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
SOCIOS

$ -

$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
$ -

$ -
$ -
 CHOCOLATE TRADICIONAL

área del modulo 900 m2

Coco para hacer el dulce 500 kg
Capacidad de maquina morteadora (qq) 4 por hora
Capacidad de rallador(KG) 60 por hora
Mermas 5.00%
Rendimiento 95.00%
Produccion de dulce 475 kg
Mermas al año 25 kg
 CHOCOLATE TRADICIONAL

REQUERIMIENTO DE ACTIVO FIJO A UTILIZAR EN EL PROYECTO

CORTADORA DE MEDIA TONELADA CON MOTOR DE 5 HP PIEZA 1 $ 200,000.00 $ 200,000.00

RALLADORA CARNAZA DE COCO PIEZA 1 $100,000 $ 100,000.00
BASCULA DIGITAL PIEZA 1 $ 4,800.00 $ 4,800.00
MESA DE TRABAJO EN ACERO INOXIDABLE 60 X 120 CM PIEZA 4 $ 4,800.00 $ 19,200.00
SUBTOTAL $ 324,000.00
 CHOCOLATE TRADICIONAL

COSTOS PARA LA VENTA DE CAFÉ TOSTADO Y MOLIDO EN LOCAL DE 10 X 20 METROS AL AÑO MEMORIA DE CÁLCULO
CONCEPTO U/M VOLUMEN* COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
MATERIA PRIMA UNIDAD DE MEDIDA
CACAO SECO KG 500 $ 50.00 $ 25,000.00

SUBTOTAL $ 25,000.00 PIEZA

INSUMOS
Cortadora de coco de 50 kilogramos por hora, lleva bandas y poleas reductoras

SUBTOTAL $ - PIEZA
MATERIALES
BOLSAS PARA ENVASE 1/4 KILO MILLAR 4.00 $ 900.00 $ 3,600.00
Ralladora de carnaza de coco

BOLSAS PARA ENVASE 1/2 KILO MILLAR 5.00 $ 960.00 $ 4,800.00 PIEZA
BOLSAS PARA ENVASE 1 KILO MILLAR 4.00 $ 1,000.00 $ 4,000.00
ETIQUETAS PIEZAS 1800 $ 2.00 $ 3,600.00
Precisión en la medición del peso del café para el empaquetado.

SUBTOTAL $ 16,000.00
MESA DE TRABAJO EN ACERO
INOXIDABLE 60 X 120 CM
MANO DE OBRA
TRABAJADOR 1 JORNAL 240 $ 150.00 $ 36,000.00
SUBTOTAL $ 36,000.00
TOTAL DE COSTOS VARIABLES $ 77,000.00

* EL JORNAL CONSTA DE 8 HORAS DE TRABAJO AL DÍA

PRESENTACIONES DE 1/4 KG
GASTOS FIJOS PRESENTACIONES DE 1/2 KG
CONCEPTO U/M VOLUMEN COSTO UNITARIO COSTO TOTAL PRESENTACIONES DE 1 KG
GARRAFONES DE AGUA GARRAFONES 96 $ 20.00 $ 1,920.00
LUZ RECIBO 6 $ 200.00 $ 1,200.00
MANTENIMIENTO SERVICIO 6 $ 1,000.00 $ 6,000.00 M
ADMINISTRACIÓN SUELDO 11 $ 6,545.00 $ 71,995.00 CONCEPTOS
PUBLICIDAD ACCIÓN 11 $ 1,636.00 $ 17,996.00 PRESENTACIONES DE 1/4 KG
PAPELERIA ACCIÓN 11 $ 110.00 $ 1,210.00 PRESENTACIONES DE 1/2 KG
VENTAS SUELDO 11 $ 1,887.00 $ 20,757.00 PRESENTACIONES DE 1 KG
COSTO TOTAL $ 121,078.00
CONCEPTOS
PRESENTACIONES DE 1/4 KG
PRESENTACIONES DE 1/2 KG
PRESENTACIONES DE 1 KG
HOCOLATE TRADICIONAL
MEMORIA DE CÁLCULO DE CAPACIDAD A INSTALAR Y A UTILIZAR

CONCEPTO VOLUMEN COSTO UNITARIO TOTAL

CORTADORA DE MEDIA TONELADA CON MOTOR DE 5 HP 1 $ 200,000.00 $ 200,000.00

o de 50 kilogramos por hora, lleva bandas y poleas reductoras de velocidad. 14 y 16. Motor eléctrico acoplado de 5 HP

RALLADORA CARNAZA DE COCO 1 $ 100,000.00 $ 100,000.00

aza de coco

BASCULA DIGITAL 1 $ 4,800.00 $ 4,800.00

edición del peso del café para el empaquetado.

PIEZA 4 $ 4,800.00 $ 19,200.00

PRESENTACIONES DE 1/4 KG 2633 $ 40.00 $ 105,333.33

PRESENTACIONES DE 1/2 KG 1317 $ 80.00 $ 105,333.33
PRESENTACIONES DE 1 KG 658 $ 160.00 $ 105,333.33

MEMORIA DE CALCULO DE PRECIO DE VENTA

MATERIA PRIMA INSUMOS MATERIALES MANO DE OBRA GASTOS FIJOS
$ 3.16 $ - $ 2.03 $ 4.56 $ 15.33
$ 6.33 $ - $ 4.05 $ 9.11 $ 30.65
$ 12.66 $ - $ 8.10 $ 18.23 $ 61.31

COSTO UNITARIO PRECIO MARGEN DE GANANCIA

$ 25.07 $ 40.00 $ 14.93
$ 50.15 $ 80.00 $ 29.85
$ 100.29 $ 160.00 $ 59.71
 PARAMETROS DE PRODUCCIÓN
CHOCOLATE TRADICIONAL
AÑOS DE PRODUCCIÓN
CONCEPTOS
Actual 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Capacidad Instalada ( M2 )
Superficie Total Modular 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Modulos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Superficie 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Instalaciones de Producción
Modulos 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Sistema de produccion de chocolate 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Indicadores Productivos
Area libre para intalaciones (m2) 900 900 900 900 900 900 900 900 900 900
Total de cacao para hacer chocolate (KG) 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Mermas (KG) 25 25 25 25 25 25 25 25 25 25
Rendimiento de chocolate (KG) 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975 1975
Clasificación de la producción
PRESENTACIONES DE 1/4 KG 2633 2633 2633 2633 2633 2633 2633 2633 2633 2633
PRESENTACIONES DE 1/2 KG 1317 1317 1317 1317 1317 1317 1317 1317 1317 1317
PRESENTACIONES DE 1 KG 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658

Producción de bolsas 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608
Producción por calidad
PRESENTACIONES DE 1/4 KG 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633
PRESENTACIONES DE 1/2 KG 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317
PRESENTACIONES DE 1 KG 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658

AÑOS DE PRODUCCION
CONCEPTOS
Actual 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Ventas de bolsas de chocolate en tabletas
PRESENTACIONES DE 1/4 KG 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633
PRESENTACIONES DE 1/2 KG 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317
PRESENTACIONES DE 1 KG 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658
TOTAL 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608
 VENTAS Y COSTOS DE OPERACIÓN
( Pesos )

C I C L O S
$ / kg 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Ventas de bolsas de chocolate en tabletas

PRESENTACIONES DE 1/4 KG 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633 2,633
PRESENTACIONES DE 1/2 KG 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317 1,317
PRESENTACIONES DE 1 KG 658 658 658 658 658 658 658 658 658 658
Total 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608
VOLUMEN POR AÑO 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608 4,608

PROGRAMA DE VENTAS
AÑOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

PRECIO DE VENTA
PRESENTACIONES DE 1/4 KG $ / KG $ 40.00 $ 42.00 $ 44.10 $ 46.75 $ 49.08 $ 51.54 $ 54.11 $ 56.82 $ 59.66 $ 62.64
PRESENTACIONES DE 1/2 KG $ / KG $ 80.00 $ 84.00 $ 88.20 $ 93.49 $ 98.17 $ 103.07 $ 108.23 $ 113.64 $ 119.32 $ 125.29
PRESENTACIONES DE 1 KG $ / KG $ 160.00 $ 168.00 $ 176.40 $ 186.98 $ 196.33 $ 206.15 $ 216.46 $ 227.28 $ 238.64 $ 250.58
INGRESOS POR VENTA
PRESENTACIONES DE 1/4 KG $ 105,333.33 $ 110,600.00 $ 116,130.00 $ 123,097.80 $ 129,252.69 $ 135,715.32 $ 142,501.09 $ 149,626.15 $ 157,107.45 $ 164,962.83
PRESENTACIONES DE 1/2 KG $ 105,333.33 $ 110,600.00 $ 116,130.00 $ 123,097.80 $ 129,252.69 $ 135,715.32 $ 142,501.09 $ 149,626.15 $ 157,107.45 $ 164,962.83
PRESENTACIONES DE 1 KG $ 105,333.33 $ 110,600.00 $ 116,130.00 $ 123,097.80 $ 129,252.69 $ 135,715.32 $ 142,501.09 $ 149,626.15 $ 157,107.45 $ 164,962.83
TOTAL VENTAS $ 316,000.00 $ 331,800.00 $ 348,390.00 $ 369,293.40 $ 387,758.07 $ 407,145.97 $ 427,503.27 $ 448,878.44 $ 471,322.36 $ 494,888.48

INGRESOS POR AÑO $ 316,000.00 $ 331,800.00 $ 348,390.00 $ 369,293.40 $ 387,758.07 $ 407,145.97 $ 427,503.27 $ 448,878.44 $ 471,322.36 $ 494,888.48

PRESUPUESTO DE C O S T O S
CICLOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

FIJOS:
GARRAFONES DE AGUA $ 1,920.00 $ 2,112.00 $ 2,323.20 $ 2,555.52 $ 2,811.07 $ 2,951.63 $ 3,246.79 $ 3,571.47 $ 3,928.61 $ 4,321.48
LUZ $ 1,200.00 $ 1,380.00 $ 1,587.00 $ 1,825.05 $ 2,098.81 $ 2,308.69 $ 2,539.56 $ 2,793.51 $ 3,072.86 $ 3,380.15
MANTENIMIENTO $ 6,000.00 $ 6,900.00 $ 7,935.00 $ 9,125.25 $ 10,494.04 $ 11,018.74 $ 11,569.68 $ 12,148.16 $ 12,755.57 $ 13,393.35
ADMINISTRACIÓN $ 71,995.00 $ 82,794.25 $ 95,213.39 $ 109,495.40 $ 120,444.94 $ 126,467.18 $ 132,790.54 $ 139,430.07 $ 146,401.57 $ 153,721.65
PUBLICIDAD $ 17,996.00 $ 19,795.60 $ 21,775.16 $ 23,952.68 $ 26,347.94 $ 27,665.34 $ 29,048.61 $ 30,501.04 $ 32,026.09 $ 33,627.39
PAPELERIA $ 1,210.00 $ 1,331.00 $ 1,464.10 $ 1,610.51 $ 1,771.56 $ 1,860.14 $ 2,046.15 $ 2,250.77 $ 2,475.85 $ 2,723.43
VENTAS $ 20,757.00 $ 22,832.70 $ 25,115.97 $ 27,627.57 $ 30,390.32 $ 31,909.84 $ 33,505.33 $ 35,180.60 $ 36,939.63 $ 38,786.61
SUBTOTAL $ 121,078.00 $ 137,145.55 $ 155,413.82 $ 176,191.97 $ 194,358.68 $ 204,181.55 $ 214,746.66 $ 225,875.61 $ 237,600.18 $ 249,954.06
VARIABLES :
MATERIA PRIMA $ 25,000.00 $ 25,750.00 $ 26,522.50 $ 27,318.18 $ 28,137.72 $ 28,981.85 $ 29,851.31 $ 30,746.85 $ 31,669.25 $ 32,619.33
INSUMOS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
MATERIALES $ 16,000.00 $ 16,480.00 $ 16,974.40 $ 17,483.63 $ 18,008.14 $ 18,548.39 $ 19,104.84 $ 19,677.98 $ 20,268.32 $ 20,876.37
MANO DE OBRA $ 36,000.00 $ 37,080.00 $ 38,192.40 $ 39,338.17 $ 40,518.32 $ 41,733.87 $ 42,985.88 $ 44,275.46 $ 45,603.72 $ 46,971.83
SUBTOTAL $ 77,000.00 $ 79,310.00 $ 81,689.30 $ 84,139.98 $ 86,664.18 $ 89,264.10 $ 91,942.03 $ 94,700.29 $ 97,541.30 $ 100,467.54

TOTAL COSTOS $ 198,078.00 $ 216,455.55 $ 237,103.12 $ 260,331.95 $ 281,022.86 $ 293,445.66 $ 306,688.68 $ 320,575.90 $ 335,141.48 $ 350,421.59

EGRESOS POR AÑO $ 198,078.00 $ 216,455.55 $ 237,103.12 $ 260,331.95 $ 281,022.86 $ 293,445.66 $ 306,688.68 $ 320,575.90 $ 335,141.48 $ 350,421.59
 Calculo de capital de trabajo

Meses
CONCEPTO Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
INGRESOS $ - $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27 $ 28,727.27
PRESENTACIONES DE 1/4 KG $ - $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76
PRESENTACIONES DE 1/2 KG $ - $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76
PRESENTACIONES DE 1 KG $ - $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76 $ 9,575.76
EGRESOS $ 39,000.00 $ 17,552.55 $ 51,119.21 $ 17,552.55 $ 51,119.21 $ 17,552.55 $ 59,119.21 $ 17,552.55 $ 51,119.21 $ 17,552.55 $ 51,119.21 $ 17,552.55
COSTOS VARIABLES $ 39,000.00 $ 6,000.00 $ 40,766.67 $ 6,000.00 $ 40,766.67 $ 6,000.00 $ 48,766.67 $ 6,000.00 $ 40,766.67 $ 6,000.00 $ 40,766.67 $ 6,000.00
MATERIA PRIMA $ 25,000.00 $ - $ 34,766.67 $ - $ 34,766.67 $ - $ 34,766.67 $ - $ 34,766.67 $ - $ 34,766.67 $ -
INSUMOS $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
MATERIALES $ 8,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ 8,000.00 $ - $ - $ - $ - $ -
MANO DE OBRA $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
COSTOS FIJOS $ - $ 11,552.55 $ 10,352.55 $ 11,552.55 $ 10,352.55 $ 11,552.55 $ 10,352.55 $ 11,552.55 $ 10,352.55 $ 11,552.55 $ 10,352.55 $ 11,552.55
GARRAFONES DE AGUA $ - $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55 $ 174.55
LUZ $ - $ 200.00 $ - $ 200.00 $ - $ 200.00 $ - $ 200.00 $ - $ 200.00 $ - $ 200.00
MANTENIMIENTO $ - $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00 $ - $ 1,000.00
ADMINISTRACIÓN $ - $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00 $ 6,545.00
PUBLICIDAD $ - $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00 $ 1,636.00
PAPELERIA $ - $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00 $ 110.00
VENTAS $ - $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00 $ 1,887.00
FLUJO DE EFECTIVO -$ 39,000.00 $ 11,174.73 -$ 22,391.94 $ 11,174.73 -$ 22,391.94 $ 11,174.73 -$ 30,391.94 $ 11,174.73 -$ 22,391.94 $ 11,174.73 -$ 22,391.94 $ 11,174.73
FLUJO DE EFECTIVO ACOMULADO -$ 39,000.00 -$ 27,825.27 -$ 50,217.21 -$ 39,042.48 -$ 61,434.42 -$ 50,259.70 -$ 80,651.64 -$ 69,476.91 -$ 91,868.85 -$ 80,694.12 -$ 103,086.06 -$ 91,911.33
total
$ 316,000.00
$ 105,333.33
$ 105,333.33
$ 105,333.33
$ 407,911.33
$ 286,833.33
$ 198,833.33
$ -
$ 16,000.00
$ 72,000.00
$ 121,078.00
$ 1,920.00
$ 1,200.00
$ 6,000.00
$ 71,995.00
$ 17,996.00
$ 1,210.00
$ 20,757.00
-$ 91,911.33
 CHOCOLATE TRADICIONAL
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
CONCEPTO /MES 1 2 3 4 5
GARRAFONES DE AGUA $ 160.00 $ 1,920.00 $ 2,112.00 $ 2,323.20 $ 2,555.52 $ 2,811.07
LUZ $ 100.00 $ 1,200.00 $ 1,380.00 $ 1,587.00 $ 1,825.05 $ 2,098.81
MANTENIMIENTO $ 500.00 $ 6,000.00 $ 6,900.00 $ 7,935.00 $ 9,125.25 $ 10,494.04
ADMINISTRACIÓN $ 5,999.58 $ 71,995.00 $ 82,794.25 $ 95,213.39 $ 109,495.40 $ 120,444.94
PUBLICIDAD $ 1,499.67 $ 17,996.00 $ 19,795.60 $ 21,775.16 $ 23,952.68 $ 26,347.94
PAPELERIA $ 100.83 $ 1,210.00 $ 1,331.00 $ 1,464.10 $ 1,610.51 $ 1,771.56
VENTAS $ 1,729.75 $ 20,757.00 $ 22,832.70 $ 25,115.97 $ 27,627.57 $ 30,390.32
MATERIA PRIMA $ 2,083.33 $ 25,000.00 $ 25,750.00 $ 26,522.50 $ 27,318.18 $ 28,137.72
INSUMOS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
MATERIALES $ 1,333.33 $ 16,000.00 $ 16,480.00 $ 16,974.40 $ 17,483.63 $ 18,008.14
MANO DE OBRA $ 3,000.00 $ 36,000.00 $ 37,080.00 $ 38,192.40 $ 39,338.17 $ 40,518.32
TOTAL $ 16,506.50 $ 198,078.00 $ 216,455.55 $ 237,103.12 $ 260,331.95 $ 281,022.86
 CHOCOLATE TRADICIONAL
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
GARRAFONES DE AGUA $ 1,920.00 $ 2,112.00 $ 2,323.20 $ 2,555.52 $ 2,811.07
LUZ $ 1,200.00 $ 1,380.00 $ 1,587.00 $ 1,825.05 $ 2,098.81
MANTENIMIENTO $ 6,000.00 $ 6,900.00 $ 7,935.00 $ 9,125.25 $ 10,494.04
ADMINISTRACIÓN $ 71,995.00 $ 82,794.25 $ 95,213.39 $ 109,495.40 $ 120,444.94
PUBLICIDAD $ 17,996.00 $ 19,795.60 $ 21,775.16 $ 23,952.68 $ 26,347.94
PAPELERIA $ 1,210.00 $ 1,331.00 $ 1,464.10 $ 1,610.51 $ 1,771.56
VENTAS $ 20,757.00 $ 22,832.70 $ 25,115.97 $ 27,627.57 $ 30,390.32
TOTAL $ 121,078.00 $ 137,145.55 $ 155,413.82 $ 176,191.97 $ 194,358.68

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

MATERIA PRIMA $ 25,000.00 $ 25,750.00 $ 26,522.50 $ 27,318.18 $ 28,137.72
INSUMOS $ - $ - $ - $ - $ -
MATERIALES $ 16,000.00 $ 16,480.00 $ 16,974.40 $ 17,483.63 $ 18,008.14
MANO DE OBRA $ 36,000.00 $ 37,080.00 $ 38,192.40 $ 39,338.17 $ 40,518.32
TOTAL $ 77,000.00 $ 79,310.00 $ 81,689.30 $ 84,139.98 $ 86,664.18

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

COSTOS FIJOS $ 121,078.00 $ 137,145.55 $ 155,413.82 $ 176,191.97 $ 194,358.68
COSTOS VARIABLES $ 77,000.00 $ 79,310.00 $ 81,689.30 $ 84,139.98 $ 86,664.18
COSTOS TOTALES $ 198,078.00 $ 216,455.55 $ 237,103.12 $ 260,331.95 $ 281,022.86
CHOCOLATE TRADICIONAL

PROYECCION DE INGRESOS TOTALES

INGRESOS POR VENTA AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

PRESENTACIONES DE 1/4 KG $ 105,333.33 $ 110,600.00 $ 116,130.00 $ 123,097.80 $ 129,252.69
PRESENTACIONES DE 1/2 KG $ 105,333.33 $ 110,600.00 $ 116,130.00 $ 123,097.80 $ 129,252.69
PRESENTACIONES DE 1 KG $ 105,333.33 $ 110,600.00 $ 116,130.00 $ 123,097.80 $ 129,252.69
INGRESOS TOTALES $ 316,000.00 $ 331,800.00 $ 348,390.00 $ 369,293.40 $ 387,758.07
 CHOCOLATE TRADICIONAL
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
( + ) VENTAS $ 316,000.00 $ 331,800.00 $ 348,390.00 $ 369,293.40 $ 387,758.07
COSTOS FIJOS $ 121,078.00 $ 137,145.55 $ 155,413.82 $ 176,191.97 $ 194,358.68
COSTOS VARIABLES $ 77,000.00 $ 79,310.00 $ 81,689.30 $ 84,139.98 $ 86,664.18
( - ) COSTOS TOTALES $ 198,078.00 $ 216,455.55 $ 237,103.12 $ 260,331.95 $ 281,022.86
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 117,922.00 $ 115,344.45 $ 111,286.88 $ 108,961.45 $ 106,735.21
( - ) DEPRECIACIÓN $ 32,400.00 $ 32,400.00 $ 32,400.00 $ 32,400.00 $ 32,400.00
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 85,522.00 $ 82,944.45 $ 78,886.88 $ 76,561.45 $ 74,335.21
( - ) IMPUESTOS $ 8,552.20 $ 8,294.45 $ 7,888.69 $ 7,656.15 $ 7,433.52
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 76,969.80 $ 74,650.01 $ 70,998.19 $ 68,905.31 $ 66,901.69

COSTOS DE DEPRECIACIONES
VALOR VALOR
ACTIVO FIJO TASA AÑOS DEP ANUAL
ORIGINAL RESCATE
CORTADORA DE MEDIA TONELADA CON MOTOR 10.00
$ 200,000.00 10% $ 20,000.00 $ 80,000.00
DE 5 HP
RALLADORA CARNAZA DE COCO $ 100,000.00 10% 10.00 $ 10,000.00 $ 40,000.00
BASCULA DIGITAL $ 4,800.00 10% 10.00 $ 480.00 $ 1,920.00
MESA DE TRABAJO EN ACERO INOXIDABLE 60 X 10.00
$ 19,200.00 10% $ 1,920.00 $ 7,680.00
120 CM
TOTAL $ 324,000.00 $ 32,400.00 $ 129,600.00
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FLUJO DE EFECTIVO
 CHOCOLATE TRADICIONAL

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS $ 316,000.00 $ 331,800.00 $ 348,390.00 $ 369,293.40
COSTOS FIJOS $ 121,078.00 $ 137,145.55 $ 155,413.82 $ 176,191.97
COSTOS VARIABLES $ 77,000.00 $ 79,310.00 $ 81,689.30 $ 84,139.98
COSTOS TOTALES $ 198,078.00 $ 216,455.55 $ 237,103.12 $ 260,331.95
$ $ 160,086.39 $ 180,224.54 $ 203,016.41 $ 228,180.78
PUNTO DE EQUILIBRIO
% 51% 54% 58% 62%

INTERPRETACION

EL PUNTO DE EQUILIBRIO INDICA EL PROCENTAJE DE VENTAS QUE SE DEBE TENER PARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, ESTO SIN QUE SE TENGA GANANCIAS,
TANTO EN % COMO EN $ ES LO QUE DEBE VENDERSE PARA NO GANAR NI PERDER, ARRIBA DE ESTOS SE TIENEN GANANCIAS Y UTILIDADES PARA PROYECTO,
TENEMOS UN % DEL 43% PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACION, EL CUAL PRESENTA FLUCTUACIONES AÑO CON AÑO LLEGANDO AL AÑO 5 CON 50%. ENTRE
MAS BAJOS PUNTOS DE EQUILIBRIO EL PROYECTO ES MAS RENTABLE LO CUAL ESTE AL TENER UN PUNTO DE EQUILIBRIO POR DEBAJO DEL 70% SIGINIFICA
QUE NO SE TIENE QUE TENER SUFICIENTES VENTAS PARA SER RENTABLE. PRESENTANDO LOS SIGUIENTE VALORES EN $ Y % DE EQUILIBRIO, EL PROYECTO ES
RENTABLE Y DEBE DE INVERTIRSE EN EL MISMO.
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PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑO 5
$ 387,758.07
$ 194,358.68
$ 86,664.18
$ 281,022.86
$ 250,301.15
65%

INTERPRETACION

TAS QUE SE DEBE TENER PARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, ESTO SIN QUE SE TENGA GANANCIAS,
A NO GANAR NI PERDER, ARRIBA DE ESTOS SE TIENEN GANANCIAS Y UTILIDADES PARA PROYECTO,
ACION, EL CUAL PRESENTA FLUCTUACIONES AÑO CON AÑO LLEGANDO AL AÑO 5 CON 50%. ENTRE
AS RENTABLE LO CUAL ESTE AL TENER UN PUNTO DE EQUILIBRIO POR DEBAJO DEL 70% SIGINIFICA
SER RENTABLE. PRESENTANDO LOS SIGUIENTE VALORES EN $ Y % DE EQUILIBRIO, EL PROYECTO ES
NTABLE Y DEBE DE INVERTIRSE EN EL MISMO.
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ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 7%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA INGRESOS EGRESOS

EFECTIVO (1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
AÑO 0 $ - #REF! #REF! 1.00000 $ - #REF! #REF!
AÑO 1 $ 316,000.00 $ 239,030.20 $ 76,969.80 0.93458 $ 295,327.10 $ 223,392.71 $ 71,934.39
AÑO 2 $ 331,800.00 $ 257,150.00 $ 74,650.01 0.87344 $ 289,806.97 $ 224,604.76 $ 74,650.01
AÑO 3 $ 348,390.00 $ 277,391.81 $ 70,998.19 0.81630 $ 284,390.02 $ 226,434.34 $ 70,998.19
AÑO 4 $ 369,293.40 $ 300,388.09 $ 68,905.31 0.76290 $ 281,732.17 $ 229,164.64 $ 68,905.31
AÑO 5 $ 387,758.07 $ 320,856.38 $ 66,901.69 0.71299 $ 276,466.14 $ 228,766.16 $ 66,901.69
TOTAL $ 1,753,241.47 #REF! #REF! $ 1,427,722.40 #REF! #REF!

VAN #REF! #REF!

TIR #REF! #REF!
B/C #REF! #REF!

CRITERIO DE DECISIÓN

________________________________________________________________________________________________________________________________
CRITERIO DE DECISIÓN

EL PROYECTO PRESENTA INDICADORES DE RENTABILIDAD POSITIVOS, LO CUAL SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ES VIABLE , EL
VALOR ACTUAL NETO ES DE $ 213,459.97 LO QUE SIGNIFICA QUE LA INVERSION SE RECUPERA Y SE TIENEN UTILIDADES PARA
EL PROYECTO, LA TIR, ES DE 26.14 % LO QUE SIGNIFICA RENTABILIDAD SIENDO ESTE MAYOR ALA TASA DE ACTUALIZACION, POR
ULTIMO SE TIENE UNA RELACION BENEFICIO COSTO DE $1.11 LO QUE SIGINIFICA QUE POR CADA PESOS INVERTIDO EN EL
PROYECTO SE TIENE UN EXCEDENTE Y RECUPERACION DE $.11 CENTAVOS, LO CUAL SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ES RENTABLE
Y DEBE DE INVERTIRSE EN EL MISMO.
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ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 20% como minimo y de hasta el 100% de lo solicitado

PORCENTAJE AÑO PAGOS MONTO DE AHORRO

40% 1 20,000.00 $ 20,000.00
2 20,000.00 $ 40,000.00
MONTO SOLICIT. 3 20,000.00 $ 60,000.00
$ 250,000.00 4 20,000.00 $ 80,000.00
5 20,000.00 $ 100,000.00
MONTO AHORRAR
$ 100,000.00
 ESQUEMA DE CAPITALIZACION DE APOYOS (ECA)
Concepto/Año 1 2 3 4

A FLUJO DE $ 76,969.80 $ 74,650.01 $ 70,998.19 $ 68,905.31

EFECTIVO

Monto propuesto a
B $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
capitalizar anualmente

Monto acumulado de
b.I $ 20,000.00 $ 40,000.00 $ 60,000.00 $ 80,000.00
la capitalización

C Resta al OSSE (A-B) $ 56,969.80 $ 54,650.01 $ 50,998.19 $ 48,905.31

Número de personas
D 5 5 5 5
integrantes del OSSE

E Per cápita (C/D) $15,393.96 $10,930.00 $10,199.64 $9,781.06

Indicador de
referencia: Línea de
F 16157.52 16157.52 16157.52 16157.52
bienestar mínimo
urbana anualizada
Razón de factibilidad
G $0.95 $0.68 $0.63 $0.61
(e/f)
MA DE CAPITALIZACION DE APOYOS (ECA)
5

$ 66,901.69

$ 20,000.00

$ 100,000.00

$ 46,901.69

$9,380.34

16157.52

$0.58