PROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA Y TELECOMUNICACIONES, C.A. Estados Financieros con el Dictamen de los Contadores Publicos Independientes Al 31 de diciembre de 2013 y 2012PROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA Y TELECOMUNICACIONES. C. A. INDICE A LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 Dictamen de los Contadores Publicos Independientes Estados Financieros Basicos Balances generales Estados de resultados Estados de movimiento de las cuentas de patrimonio Estados de flujos del efectivo Notas a los estados financieros Informacién Financiera Complementaria Balances generales complementarios Estados de resultados complementarios Estados de movimiento de las cuentas de patrimonio complementarios Estados de flujos del efectivo complementarios Nota a los estados financieros complementarios=> BAKER TILLY VENEZUELA Revilla, a & Asociados Caracas, 13 de marzo de 2014, ee ICT, INTADORI INDEPENDIENTES — Ealogiafsywanicom ‘Alos Accionistas y Junta Directiva de PROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA Y TELECOMUNICACIONES, C. A. 1. Hemos aucitado los balances generales de PROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA. TELECOMUNICACIONES, C.A. al 31 de diciembre de 2013 y 2012, yok. caves estados conexos de resutacos, de movimiento dela cuentas de patvananie.y de fuo8 6 efectivo por ios afios terminados en esas fechas, expresados en bolivares, canstantes del de ciciembre de 2013. La preperacion de dicnos estados finencieros, ays notaa ¥. ane mmenconados me adlants son responsablided dela Gererca do i EInpsPip Nus responsabilidad es emit una opinén sobre esos estados fnancieros coh Base eh hues aucitorias, 2. Efectuamos nuestras auditorias de acuerdo con normas de auditoria de aceptacién gener fen Venezuela. Dichas normas requieren que planifiquemos y realicemos la auditoria pare obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros estén libres de err significativos. Una auditoria incluye el examen, con base en pruebas selectivas, de | evidencias que respaldan los montos y revelaciones en los estados financieros. Uni auditoria también incluye la evaluacién de los principios de contabilidad aplicados y de l estimaciones contables significativas hechas por la Gerencia, asi como la evaluacién de completa presentacién de los estados financieros. Consideramos que nuestras auditri proporcionan una base razonable para emitir nuestra opinién 3. Como se indica en la Nota 2, al 31 de diciembre de 2012, la Compafiia considerando indicado en la Seccién 35 (transicion a las NIIF para PYMES), decidié la aplicacion de l NIIF para PYMES, en lugar de las NIIF completas, las cuales venia aplicando desde el afi 2008: 4, Seguin se indica en la Nota 10 a los estados financieros, la Compafia forma parte de ut grupo de empresas con las cuales realiza numerosas transacciones comerciales financieras y mantiane saldos importantes. Debido a ello, es posible que los términos Condiciones de esas transacciones no fueran los mismos de aquellos que pudieran resultar de operaciones entre partes no relacionadas entre si 5. Los estados financieros de la Compatia al 31 de diciembre de 2013 y 2012, est presentados en forma individual y no reflejan el efecto consolidado con sus compafi fliales, tal como lo establece la Secci6n 9, “estados financieros consolidados y separados dk las NIIF para Pymes DS phon weers ER TILLY INTERNATIONAL‘Alos Accionistas y Junta Directiva de PROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA Y TELECOMUNICACIONES, C. A. VISADO GOLEGTD CoNTAn 6. En nuestra opinién, excepto por los efectos de lo indicado en el parafo,quinlo, os. 23a financieros antes mencionados, presentan razonablemente, en 108. ec eer coe amason inoncore Je, PROTOKOL. GRUPO DE" INFORMATICA TELECOMUNICACIONES, C.A., al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los,resultados. de, dperasiones ¥ los fujos de su efectvo por los afios terminades @¢- esa te ‘conformidad con principios de contabilidad de aceptacién general en Venezuela PYMES) ENN 7. Nuesras audtoras se efectuaron con ol propio de exeresar une opinién sobre los esta financieros de PROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA Y TELECOMUNICACIONES, C. tomados en su conjunto, y presentados como informacion primaria de conformidad con principios de contabilidad de aceptacion general en Venezuela (VEN-NIF PYMES).En | ‘anexos | a V se incluyen, para propdsitos de analisis adicional y uso exclusivo de laccionistas de la Compafia, los estados financieros en valores nominales al 31 de diciembt de 2013 y 2012, cuya base de presentacién y necesidad de inclusion como parte de | ‘estados financieros presentados como informacién primaria, difiere de aquella requerida p Tos principios de contabilidad antes mencionados. Esta informacion complementaria preparada por, y es responsabilidad de la gerencia de la Compania. Dicha informaci Complementaria ha sido objeto de los procedimientos de auditoria aplicados en la auditor de los estades financieros presentados como informacién primaria de conformidad con pincipios de contabilidad de aceptacién general en Venezuela (VEN-NIF PYMES) y, nuestra opinion, se presenta razonablemente, en todos sus aspectos substanciales, conformidad con las bases de contablidad descritas en la nota anexa a dicha informaci ‘complementaria, Reeae REVILLA, LEON & ASOCIADOS GES ZESPES SIN tNIGA Y TELECOMUN al LEC BALANCES GENERALES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 v 2042. resads en bollvares constaries del 31 de diciembre de 201 activo 2013 Begg SoS 8 AGTIVO NO CORRIENTE: ‘Vehiculs, mabilao y equipos,reto (Notas 2y 3) 6.873.150 6.884.002) Propiedades de inversion (Nota 4) 4.908 841 1.960.591, Impuesio sobre ia renta dferico activa (Notas 2 18) 638.987 2.241.058) CCuentas por cobrara largo plazo (Notas 2 y 8) 390.055 2.922703) Otros actvos (Nota 10) 208-500), Total activo no cortente 12.868.139, 14.726. 054) TIVO CORI Invertario, neto (Notas 2y 6) 2253678 7.814.785) ‘Gastos pagadios por aticipado (Notas 2y 7) 20.787 402 17.807.784) Anicipos a proveedores (Nota 8) 4.258971 3.258.000) ‘Cuentas por cobrar, neto (Notas 2,9 11) 105,988,789 55630014 Efecto y equivalentes de efectvo (Notas 2.12 y 27) 32.678467, 4.580.676) “Total active coriente 172.978.197, 99.092.140 ‘Total acto 185,846 290 133.318.994] PATRIMOMIO Y PASIVO PATRIMONIO (Notas 2 13) ‘Capt socal (equivalete a capa social ominat (Bs. 1.873.806) s7392.770, 17.392.770) LUtidades rtenidas: Reserva legal 736570 736 570 Ganancias etenisas sons474 32.292 286 79.850.044, 7,020 854 otal parimonio a7 e214 30.421 6245 Pash a ‘Cuentas por pagar a largo plazo (Notas 11y 15) 45712230 59.614 ‘Apartado para prestacines de antgUedad,neio Nota 2) 1.496.984 3.338.092, Total pasivo no coriemte arses 5568705] PASIVO CORRIENTE: estamos bancarios (Nota 14) 10,000,000 46.975.065 ‘Cuentas por pagar (Notas 2,11 y 18) 7.84446 16.967.020 Gastos acumulados por pagar (Notas 2y 16) 13627534 12794748) Impuesto sobre la renta por pagar (Notas 2 18) 3s, _2rrs.est | Total pasvo coriente 301 396.283 72,098,664) Total pasivo 148.603 516 82,897,370) Total patrmonio y pasive 185, 848.930 113:318.904 Las notas anexas forman parte inlegrarte de estos estados financiers‘PROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA Y TELECOMUNIGAGIONES, C1835. 137) WTADORER PUS. EDO MARNE RESULTAS SLES ERMINAD rT Aiea latnecrpeion def PC, 2200 en boivaeseonsaas Sl 37 ve eins 4,330.00 INGRESOS (vows 17) Porverta de eases Porsenicoe costos y castos ‘Costes sr vetas (403003127) ‘Costes sr servos (as 738172) {Gaston opwecorates (ee s08ee7) Depreinatn yamorzason (076260) us 2 Unis on operaciones 31768370 (COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO Gasca inane (Nota 1) (904409 10306:178 IngresosFrarcieos "500729 224.524 erence 700001) ‘Resulaco montar del loci (REME) (Nols 2928) (oor, 2onsssa Pera por deter ca valor ] 2404 903, CE q.s23 344 ‘OTROS INGRESOS (EGRESOS) 5410.09) 2498.7 iid antes de rovisin para imuesio sobre arena 11.406 096 3054 832 PROVISION PARA MPUESTO (Netw 2 18) Imoueso sore rena corte asa (208201 Impuesto sobre arena tera 38810) Et .se.129) 425 5 son —— an, at Las nots arenas forman part integrate de eos eta nancies‘sevaQueuy sopeyse sois9 op sueiBoju syed veUo) SexoUe SejOU SE veze Le wro0se oF wire eL ous 8eL Ours Lr Oo OUBLHLS OB UES owe'ee ose owes veo'tzwoe saeco verzeezl ousoee owe erat ees =) waa iseseve7 sesezezi so'9e9'44 ous'9ee ous zee 24 ‘SuBUTET Teor “Sepivaias OT ‘pezienie coe seaueue5 euasoy re eudeo SepRRTaT SopeRIATT £102 9 siquorp op te ‘soaTYS 0u pean ‘seroueque soye jen ap csousiag zi02 9p aiquapp 2p ie 'SoaTYS au pepe 402 9p aiquaorp ap 1¢ 1 'soaTvs TETOE SP SIQUSED BP TE 199 SO|UEISUOD SaTEAIOG Wa SOpETATO]x sTICAY ESTADOS DE FLWOS OF EFECTIV A LOS AR u Etesaos or Slave coer del 31 de eerie se 010) vu Sohn sie LE FLWJOS DE EFECTIVO PROVISTOS POR ACTIVIDADES DE OPERACION: uid neta ‘Alves para conctar I tilda neta con efectve rovst por acta operaciones: ‘eter ge val Depresiaodn y amonizacion (Aurente)Oisminucén on activo operaciones Impuesto sobre la rnia dio acivo Invert neta {Gastospagados pr anticpado ‘Anicges a provendores ‘Cuenias por obra, nto Otros stvos ‘Aumento (isinucién en pasivos de Operacion (Cuenies pr B593° (Gast acumulados poe Pagar Impuesto ache la rent po pagar (Coens pr pagar a largo azo ‘eatadopar pestacones Se antiguedad Etecvo rato usado en actividades operacionales FLUJOS DE EFECTIVO USADOS EN ACTIVIDADES DE INVERSION: ‘Acqusicign neta do relfos de vehicles, mebiiarosy eauipos Propedaces ce Inversion Etectvo net ussdo en scidades de inversion FLWdOS DE EFECTIVO PROVISTO POR (USADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO: Prdslmos bancaron tertvonetopovist por actividades de fnanciamionto [AUMENTO (OISMINUCION) NETO EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO [EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO, aii del aio [EFECTIVO V EQUIVALENTES DE EFECTIVO, al fal ol ato sann, CSTEGIS CONTADORER PU EDO. MIRANDA rfc ia is Profane EF be 620 12805 psion de CP. 2OZO 5.30.00 —Smgeos 4 __ fore arar 910 ess213 73280 10762 980.708 7997478 1605 978| sszo7t ara 561208 (398613) (2972638) 1825 644) (6000071) 405.728) (47 836.127) (5757169) 208.500 2785 588 45052625, 2088710 32 785 0462 1750462 saat) 35287 28 (247 090) 42 106) 3053.420, 39 075612 3461 344 (4.068 436), (1459012) sess) _} gee) oor __fusorer 108 975.045), 24768148 06 975.045) 28.763.146 18096 776 s773832 4500 685, 906.00 22970457, 4500681 Las notas nena fomen pate intagrante de estos estas nancierosPROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA Y TELECOMUNICACIONES, C. A. NOTAS A LOS ESTADOS FINANGIEROS | ‘AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 (Expresadas en bolivares constantes del 31 de diciembre de 2013) | 1. CONSTITUCION Y OPERACIONES: | Protokol Grupo de Informatica y Telecomunicaciones, C.A., antes G.l.T Grupo é Informatica y Telecomunicaciones, C. A. fue constituida originalmente en Caracas el de abril de 1992, con el objeto principal de la elaboracion de proyectos y la prestacion de servicios de asesoria en el area de informatica y telecomunicaciones, instalacign entrenamiento y administracién, soporte de sistemas y equipos de computacién |y telecomunicaciones, la adopcién y explotacién de nuevos servicios determinados por las procesos técnicos en materia de telecomunicaciones. La duracién de la Compafiia sold de noventay nueve (99) afos contados apart de su inserpcion en el registro mercant 2. POLITICAS CONTABLES: | Las politicas contables mas significativas seguidas por la Compafiia, en la preparacién de sus estados financieros, se presentan a continuacion: | ‘a. Adopeién de la Norma Intemacional de Informacién Financiera para Pequefias|y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) En abril de 2008, la Federacién de Colegios de Contadores Publicos de Venezuela (FCCP) aprobé el Boletin de Adopcién N° 0 (BA VEN NIF N? 0) "Marco de Adopcién de Normas Internacionales de Informacion Financiera”, en el cual se aprueba la adopcion de las Normas Internacionales de Informacién Financiera emitidas por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB, siglas en Inglés), previa revision |e interpretacion de cada una de ellas, por parte del Comité Permanente de Principios de Contabilidad (CPPC) de la FCCPV y aprobacién en un Directorio Nacional Ampliago (DNA). Los aspectos mas importantes que se mencionan en dicho Boletin son los siguientes: | a) Las fechas de vigencia aprobadas para la adopcién de las Normas Intermacionales de Informacién Financiera, quedaron establecidas en 31 Ge dietembre de 2008 0 fecha de cierte inmediata posterior, para Grandes Entidades, | = 31 de diciembre de 2010 o fecha de cierre inmediata posterior, para ls Pequefias y Medianas Entidades. | b) Posteriormente en marzo de 2010, se emite la version N° 4 del Boletin de Aplicaci6n VEN-NIF N° 0 "Marco de Adopcién de las Normas Internacionales de Informacion Financiera’, modificandose las fechas de vigencia aprobadas para la adopcién de las Normas Internacionales de Informacion Financiera de ja siguiente manera | = Grandes Entidades: para los ejercicios econémicos que se inician a pattir del 01 de enero de 2008 o fecha de cierre inmediata posterior. |- Pequefias y Medianas Entidades: para los ejercicios econémicos que se inician a partir del 01 de enero de 2011 0 fecha de cierre inmediata posterior, se permite su aplicacién anticipada para el ejercicio econdmico inmediato anterior. ©) A partir de las fechas indicadas en el numeral anterior, los Principios de Contabilidad Generaimente Aceptados en Venezuela se identificaran con las siglas VEN-NIF y comprenderén cada una de las normas vigentes referidas en elnumeral 2 de este pronunciamiento y los Boletines de Aplicacion identificados con las sigias BA VEN-NIF, que haya sido aprobada en un Directorio Nacional ‘Ampliado u otro érgano competente para ello, 4) Para los ejercicios econémicos que se inicien a partir del 01 de enero de 2008, y Gnicamente para la aplicacién de las Grandes Entidades, estaran derogadas todas las Declaraciones de Principios de Contabilidad (DPC) y Publicaciones Técnicas (PT) relacionadas con aquellas y en su lugar se ratifica la obligatoriedad de aplicacién de las VEN-NIF y los Boletines de Aplicacién (BA \VEN-NIF) aprobados por ja FCCPV. En el caso de las Pequefias y Medianas Entidades (PYME) la derogatoria aqui sefialada sera aplicable para los ejercicios que inicien a partir del 01 de enero de 2011. Adicionalmente, la Federacién de Colegios de Contadores Publicos de Venezuela aprobé, el Boletin de Aplicacién N° 1 (BA VEN NIF N° 1) *Definicién de Pequefias| y Medianas Entidades*, donde se efecta una clasificacién de las entidades por sector y parametros de numeros de trabajadores e ingresos para su clasificacién como Pequenies y Medianas Entidades En julio de 2010, a través del Boletin de Aplicacion N° 6 (BA VEN NIF N° 6) *Criterios para la Aplicacién en Venezuela de la NIIF para las PYMES" se deroga el BA VEN NIF N° 4, estableciendo que para efectos de la aplicacion de VEN-NIF a partir del ejercicio que ‘se inicie el 01 de enero de 2011 0 fecha inmediata posterior, una pequefal y mediana entidad se identifica como. a) entidad formalmente constituida que persiga fines de lucro, y b) no sujeta al cumplimiento de las disposiciones emitidas por los entes reguladores autorizados por la legislacién venezolana para emitir principios de contabilidad de obligatorio cumplimiento para los entes sujetos a su control, tales como lla Comisién Nacional de Valores, la Superintendencia de Bancos y Otres Instituciones Financieras, la Superintendencia de Seguros, entre otras. Se aprobé también el Boletin de Aplicacién N° 2 (BA VEN NIF N° 2). “Criterios para|el Reconocimiento de la Inflacion en los Estados Financieros preparados de acuerdo con VEN-NIF", en el cual se establece que para reconocer los efectos de la inflaci6n venezolana en la preparacion y presentacién de los estados financieros de acuerdo cbn VEN-NIF, las entidades deben aplicar, en el caso de las grandes entidades, (el procedimiento detalado en la NIC 29 y en el caso de las pequefias_y mecianas ‘entidades, el procedimiento contenido en la Seccién 31 de la NIIF para las PYMES. Para estos efectos, se reconoceran los efectos de la inflacién cuando el porcentaje acumulato de inflacién durante su ejercicio econémico sobrepase un (1) digito.La Compania decidié la aplicacién de NIIF completas para el afio 2008, considerando como fecha de transicidn el 01 de enero de 2007, sin embargo de acuerdo a lo indica en la seccién 35 (transicién a las NIIF para PYMES), una entidad podra adoptar primera vez las NIIF para PYMES, independientemente si su marco contable anteri estuvo basado en NIIF Completas, razén por la cual la Compafiia ha decidido r aplicacién de la Norma Internacional de Informacion Financiera para Pequefias } Medianas Entidades (NIIF para las PYMES) para el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2011. Para efectos comparativos se prepararon bajo la misma Norma las ‘estados financieros al 31 de diciembre de 2010. La aplicacién de esta normativa solo, presenta una reduccién en la informacion a revelar y no tiene efecto alguno sobre el patrimonio de la Entidad, ‘Ala fecha de emision de estos estados financieros, los Principios de Contabilidad de ‘Aceptacién General en Venezuela (VEN-NIF) aplicables solo por las Pequefias |y Medianas Entidades es la Norma Internacional de Informacion Financiera para Pequefias y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), version 2009, aprobada en Directorio Nacional Ampliado Extraordinario, reunido en Caracas el 17 de octubre de 2008, aplicada conjuntamente con el BA VEN-NIF 2, BA VEN-NIF 4, BA VEN-NIF 5 y BA VEN- NIF 6. Dicha Norma contempla, entre otras, las siguientes Secciones: = Seccién 3 “Presentacién de Estados Financieros" Los estados financiergs presentardn razonablemente, a situacién financiera, el rendimiento financiero|y Re ttlee te atectvo de una entdad. La presentacon razonable require /a representacién fiel de los efectos de las transacciones, otros sucesos |y condiciones, de acuerdo con las definiciones y criterios de reconocimiento de activos, pasivos, ingresos y gastos establecidos en la Seccién 2 “Conceptos y Principios Generales". No se espera que esta seccién tenga un impacto significativo en los estados financieros de la Compatia, = Seccién 10 ‘Politicas Contables, Estimaciones y Errores’, esta seccign proporciona una guia para la seleccién y aplicacion de las politicas contables que se usan en la preparacién de estados financieros. También abarca los cambios fen las estimaciones contables y correcciones de errores en estados financieros de periodos anteriores. Secci6n 11 “Instrumentos Financieros Basicos" y la Seccién 12 "Otros Temas relacionados con los Instrumentos Financieros” tratan del reconocimiento, baja en cuentas, medicin e informacion a revelar de los instrumentos financieros (actives financieros y pasivos financieros). La Seccién 11 se aplica a los instrumentos financieros basicos y es relevante para todas las entidades. La Seccién 12 $e aplica a otros instrumentos financieros y transacciones mas complejos. Si una entidad solo realiza transacciones con instrumentos financieros basicos, la Seccién 12 no es aplicable. Sin embargo, incluso las entidades que solo tienen instrumentos financieros basicos considerarén el alcance de la Seccién 12 para asegurarse de que estén exentas. Una entidad contabilizara los siguient instrumentos financieros como instrumentos financieros basicos:a) Efectivo. b) Un instrumento de deuda (como una cuenta, pagaré o préstamo por cobrat 0 pagar). ) Un compromiso de recibir un préstamo. d) Una inversion en acciones preferentes no convertibles y acciones preferentes u ordinarias sin opcién de venta, Seccién 13 “Inventarios”, esta seccién establece los principios para Teconocimiento y medicion de los inventarios. Los inventarios son activos: &) mantenidos para la venta en el curso normal de las operaciones; b) en pro de produscién con vistas a esa venta; 0 ¢) en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de produccién, o en la prestacién de servicios. Esta seccién se aplica a todos los inventarios, excepto a: las obras en progresb, ‘que surgen de contratos de construccién, incluyendo los contratos de servicigs directamente relacionados; los instrumentos financieros y los activos biolégicos felacionados con la actividad agricola y productos agricolas en el punto de cosecha 0 recoleccion Seccién 17 *Propiedades, Planta y Equipo’, esta seccién se aplicaré a la contabilidad de las propiedades, planta y equipo, asi como a las propiedades de inversién cuyo valor razonable no se pueda medir con fiabilidad sin costo o esfuerzo desproporcionado. Las propiedades, planta y equipo son actives tangibles que: (a) se mantienen para su uso en la produccién 0 suministro de bienes o servicios, para arrendarlos a terceros 0 con propésitos administrativos, y (b) se esperan usar durante mas de un periodo. Esta seccién no incluye ie activos biolégicos relacionados con la actividad agricola ni los derechos mineros y reservas minerales tales como petréleo, gas natural y recursos no renovables similares. Seccién 21 "Provisiones y Contingencias’, se aplicaré a todas las provisiones (es decir, pasivos de cuantia o vencimiento inciertos), pasivos contingentes y actives contingentes, excepto a las provisiones tratadas en otras secciones. Una entidad solo reconocera una provision cuando: a) Ia entidad tenga una obligacién en la fecha sobre la que se informa como resultado de un suceso pasado; b) sea probable (es decir, exista mayor posibilidad de que ocurra que de lo contrario) que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios ‘econémicos, para liquidar la obligacién; y c) el importe de la obligacién pueda ser estimado de forma fiable. Seccién 22 “Pasivos y Patrimonio", establece los principios para clasificar los instrumentos financieros como pasivos 0 como patrimonio y trata la contabiizacién de los instrumentos de patrimonio emitidos para individuos u otras partes que actuan en capacidad de inversores en instrumentos de patrimonio, es decir, en calidad de propietarios. Seccién 23 “Ingresos de Actividades Ordinarias’ esta seccién se aplicara jal contabilizar ingresos de actividades ordinarias procedentes de las om transacciones y sucesos: a) la venta de bienes (si los produce 0 no la ent para su venta o los adquiere para su reventa); b) la prestacion de servicios; c) Ios 10contratos de construccién en los que Ia entidad es el contratista; d) el uso, por parte de terceros, de activos de la entidad que produzcan intereses, regalias © dividendos Secci6n 27 “Deterioro del Valor de los Activos’. Una pérdida por deterioro produce cuando el importe en libros de un activo es superior a su impos recuperable. Esta seccién se aplicara en la contabilizacién del deterioro del valor de todos los activos distintos a los siguientes: (a) Activos por impuestos diferidos (b) Activos procedentes de beneficios a los empleados (©) Activos financieros (d) Propiedades de inversion medidas al valor razonable {e) Activos biolégicos relacionados con la actividad agricola, medidos a su valor razonable menos los costos estimados de venta Seccién 29 “Impuesto a las Ganancias’. Esta seccién trata la contabilidad de! impuesto a las ganancias. Se requiere que una entidad reconozca las consecuencias fiscales actuales y futuras de transacciones y otros sucesos que se hayan reconocido en los estados financieros. Estos importes fiscalés teconocidos comprenden el impuesto corriente y el impuesto diferido. El impuesto corriente es e! impuesto por pagar (recuperable) por las ganancias (0 pérdidas) fiscales del periodo corriente 0 de periodos anteriores. El impuesto diferido es el impuesto por pagar o por recuperar en perlodos futuros, generalmente como resultado de que la entidad recupera o liquida sus activos y pasivos por ¢u importe en libros actual, y el efecto fiscal de la compensacion de pérdidas |o créditos fiscales no utilizados hasta el momento procedente de periodgs anteriores, Seccion 33 “Informaciones a revelar sobre partes relacionadas’. Esta Seccidn equiere que una entidad incluya la informacion a revelar que sea necesaria pata llamar la atencién sobre la posibilidad de que su situacion financiera y $u resultado del periodo puedan verse afectados por la existencia de partes relacionadas, asi como por transacciones y saldos pendientes con estas partes. Una parte relacionada es una persona 0 entidad que esta relacionada con Ja entidad que prepara sus estados financieros (la entidad que informa). Seccién 35 “Transicién a la NIIF para las PYMES”. Esta Seccién se aplicara|a una entidad que adopte por primera vez la NIIF para las PYMES, independientemente de si su marco contable anterior estuvo basado en las NIIF completas 0 en otro conjunto de principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA), tales como sus normas contables nacionales, u en otro mar tal como la base del impuesio a las ganancias local. Una entidad solo puede adoptar por primera vez la NIIF para las PYMES en una Unica ocasion. Si ua entidad que utiliza la NIIF para las PYMES deja de usarla durante uno o mas periodos sobre los que se informa y se le requiere o elige adoptaria nuevamente con posterioridad, las exenciones especiales, simplificaciones y otros requerimientos de esta seccién no serén aplicables a nueva adopcion. "b. Principales politicas contables aplicadas por la C¢ i Los estados financieros se han elaborado de acuerdo con la Norma Internacional Informacién Financiera para Pequefias y Medianas Entidades (NIIF para las PYME: ‘emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB). Responsabilidad de la informacién y estimaciones realizadas La informacion contenida en estos estados financieros es responsabilidad de la Jur Directiva y de la gerencia de la Compania. Para la elaboracién de los mismos, se han utilizado ciertas estimaciones y considerado que la gerencia de la Compatiia ha realizado juicios al aplicar la Norma Intemacional de Informacién Financiera para las Pequefias y Medianas Entidades (NIIF para las PYMES), al cuantificar algunos de los activos, pasivos, ingresos, gastos y compromisos que figuran registrados en ellos. Las éreas con mayor grado de complejidad y que requieren mayores juicios, 0 aquellas en las que las asunciones o estimaciones resultan significativas se refieren a Los métedos de depreciacién y la vida Util de las propiedades, maquinarias, mobiliarios y equipos, Los valores razonables de los activos y pasivos financieros. ‘Acumulaciones estimadas por pagar. Probabilidad de las contingencias, Control de cambio y su impacto sobre los actives, pasivos, obligaciones ¢n moneda extranjera y dividendos a los accionistas. Provision de cobro dudoso. Provisi6n por obsolescencia de inventario. En vista de que estas estimaciones se realizaron en funcién de la mejor informacién disponible al 31 de diciembre de 2013 y 2012, sobre los hechos analizados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarias en préximos ejercicios; lo que se haria, conforme a lo establecido a la Seccién 10, de forma prospectiva reconociendo los efectos del cambio de estimacién en las correspondientes cuentas de resultados, Estados financieros ajustados por inflacion Los estados financieros de la Compajia han sido preparados reconociendo los efectos de la pérdida de! poder adquisitivo del bolivar en Venezuela, de conformidad con lo estipulado en la Seccién 31 y en el BA VEN NIF N° 2. La Compafiia adopté el método del Nivel General de Precios (NGP) para la actualizacion de sus registros contables histéricos, el cual consiste en reexpresar los mismos en funcién del Nivel General de Precios, mediante la aplicacién del Indice Nacional de Precios al Consumider (INPC), publicado mensualmente por el Banco Central de Venezuela, el cual permite la estimacién de precios constantes de la economia. Los Indices Nacionales de Precios al Consumidor (INPC) al final y promedio por el afio terminado fueron los siguientes: 12Al 31 de diciembre de 2013, 2012 Cierre 498,10 318,90 Promedio 406,20 288,80 ‘A continuacién, se presenta un resumen de la metodologia utiizada para la preparacién de los estados financieros en moneda constante: ~ Los activos y pasivos monetarios al 31 de diciembre de 2012 (efectivo y sys equivalents, cuentas por cobrar, anticipo a proveedores, cuentas por pagar, gastos acumulados por pagar, apartado para indemnizaciones laborales, neto de anticipos), se presentaron con las mismas cifras que se muestran en los registras contables, debido a que representan el valor monetario de sus componentes ala fecha de los balances generales. Los activos y pasivos monetarios al 31 de diciembre de 2012, fueron reexpresados a moneda constante del 31 de diciembre de 2013. = Los activos no monetarios (inventarios, propiedades, mobiliario y equipos) $e ajustaron aplicando el INPC, de acuerdo a su fecha de origen. Los componentes del patrimonio, se ajustaron aplicando el INPC de acuerdo a las fechas en que los mismos fueron aportados 0 cuando se originaron. Las cuentas de resultados se reexpresaron con base en el INPC promedio, excepto los costos y gastos asociados con activos no monetarios (costo de ventas y gasto por depreciacién de activo fi) los cuales fueron reexpresados én funcién de los importes ajustados de los actives correspondientes. ‘Como consecuencia de las actualizaciones efectuadas se origina un resultado monetario, 1 cual se presenta formando parte del estado de resultados. El resultado monetario del ejercicio se calcula aplicando, durante el periodo, los coeficientes de inflacion a | aotivos y pasivos monetarios netos y representa el resultado por exposicién a la inflaci6n por la tenencia de pasivos 0 activos monetarios netos durante perlodos inflacionarios. ‘Como se muestra en la Nota 27, la Compafiia muestra para los afios terminados al 31 de diciembre de 2013 y 2012, pérdidas monetarias de Bs. 8.849.679 y Bs. 2.913.632, respectivamente. ‘Transacciones. ranjeras La moneda funcional de la Compafiia es el bolivar. Por tanto, las operaciones en otras divisas distintas al bolivar se consideran denominadas en “moneda extranjera’ y son registradas usando los tipos de cambio aplicables vigentes en las fechas en que les mismas son realizadas. Los saldos en moneda extranjera al cierre del ejercicio son expresados en bolivares, usando los tipos de cambio aplicables vigentes a esa fecha. Las diferencias en cambio resuitantes se llevan, inicialmente, a los resultados del periodo en que se producen. De acuerdo con el pronunciamiento sobre el Efecto de la Variacion de los Tipos de Tasa 3de Cambio de Moneda Extranjera, emitido por la Federacién de Colegios de Contadores Publicos de Venezuela (FCCPV), se establece que cuando no exista una expectativa razonable que el Estado suministre las divisas al tipo de cambio oficial, se registrarén utilizando la mejor estimacién de la expectativa de los flujos en bolivares que a la fecha de la transaccién habrian de erogarse para extinguir las obligaciones, utiizando mecanismos de intercambio 0 pago legalmente permitidos por el Estado o Leyes de |a Republica Bolivariana de Venezuela. En caso de que la Compafia mantenga aa posicién monetaria pasiva en moneda extranjera para la cual no exista la expectativa Tazonable de que el Estado suministrara divisas de acuerdo con el régimen cambianio antes indicado, se valorarén de acuerdo al mismo criterio. Las variaciones de est pasivos por la aplicacion de esta metodologia son registradas en los resultados del periodo en que ocurren, Considerando lo antes indicado, la Compania al 31 de diciembre de 2013, utiizé como tipo de cambio Bs. 11,30 por délar americano (Nota 24). Atrendamientos operativos Las operaciones de arrendamiento operativo se caracterizan porque Ia propiedad de! bien arrendado y sustancialmente todos los riesgos y ventajas que recaen sobre el bien permanecen en el arrendador. Los pagos derivados de contratos de arrendamientos operatives en donde la Compania actiia como arrendatario se reconocen como gasto de forma lineal, durante el transcurso Gel plazo del arrendamiento, salvo aquellos en los que resuite mas representativa ota base sistemética de asignacién para reflejar mas adecuadamente el patron de los beneficios del arrendamiento. Los pagos contingentes se cargan como gastos en los periodos en los que se incurren ificacion de acti .asivos financieros entre cor no corriey En los balances generales adjuntos, los activos financieros se clasifican en funcién de sus vencimientos, es decir, como corrientes los de vencimiento inferior a doce (12) meses y como no corrientes aquellos con vencimiento igual 0 superior a dicho perio Las deudas se clasifican en funcién de sus vencimientos, es decir, como deudas corrientes las de vencimiento inferior a doce (12) meses y como no corrientes aquellas ‘con vencimiento igual o superior a dicho periodo. Activos financieros Los actives financieros se reconocen en el balance general de la Compafiia cuando be lleva a cabo su adquisiciOn, siguiendo lo establecido en la Seccion 11 de la NIIF para les PYMES “Instruments financieros basicos'. Los activos financieros se registran inicialmente al precio de la transaccién, incluyentio en general, los costos de la operacién directamente atribuibles a la adquisicion de los mismos. Los activos financieros mantenidos por la Compania se clasifican como: - Efectivo; “4= Instrumentos de deuda: activos financieros originados por la compafiia a cambio de ‘suministrar efectivo, bienes o servicios directamente a un deudor. Los instrumentas de deuda que mantiene la Compafia, se valoran a su “costo amortizado". Por “costo amortizado” se entiende el costo inicial menos los cobros del principal mas 0 menos la amortizacién acumulada de la diferencia entre los importes inicial y al vencimiento, teniendo en cuenta potenciales reducciones por deterioro o impago. Efectivo y equivalentes de efectivo La Compafiia considera como equivalentes de efectivo las inversiones en depésitos & plazo con vencimientos inferiores a tres (3) meses. Los valores en libros reportados para el efectivo y equivalentes de efectivo, se aproxima a su valor razonable debido al vencimiento a corto plazo de dicho instrumento financiero. ‘Cuentas por cobrar comerciales Las cuentas por cobrar comerciales estén registradas al valor indicado en la factura, que se aproxima a su valor razonable. El importe en libros de las cuentas por cobrar comerciales es reducido hasta su importe recuperable estimado, a través de la provision ara cuentas de cobro dudoso, ‘Son indicadores de deterioro de las cuentas por cobrar: a) las dificultades financieras significativas del deudor; b) la existencia de la posibilidad de quiebra y la reestructuracion financiera del deudor y c) el incumplimiento 0 morosidad de pagos, La Comparia no mantiene una provisién para cuentas de cobro dudoso para toda aquellas cuentas que tengan 120 dias o mas de vencidas, o para aquellas cuentas que | Gerencia considera adecuadas cubrir debido a que son potencialmente incobrables. Inventarios Los inventarios se valoran al costo de adquisicién 0 produccién, o valor neto realizable, el menor. El costo se compone fundamentalmente de mano de obra y otros costos dal personal directamente involucrado en la prestacién del servicio, incluyendo personal dé Supervision y otros costs indirectos atribuibles. La mano de obra y los demas costos. relacionados con las ventas, y con el personal de administracién general, no se incluyen en el costo de las existencias, sino que se contabilizan como gastos del periodo en e} que se haya incurrido. Los costos de los inventarios no incluyen margenes de ganancia ni costes indirectos no atribuibles que, a menudo, se tienen en cuenta en los precios facturados. Los descuentos comerciales, las rebajas obtenidas y otras partidas similares ‘se deducen en la determinacién del costo de adquisicién. El costo se calcula utllizando e) metodo promedio, El valor neto realizable representa la estimacién del precio de venta menos todos log costos estimados de terminacion y los costos que seran incurridos en los procesos d@ comercializacion, venta y distribucién 6Vehiculos, mobiliar wipos, n | La Compania decidié adoptar como costo atribuido a la fecha de transicién de sus vehiculos, mobiliario y equipos, los valores ajustados por inflacién a la fecha de transiciOn. La depreciacién de estos activos se calcula con base en el método de linga recta sobre la vida Util restante estimada por la Compafiia, La vida util estimada para los vehiculos, mobiliario y equipos se detalla a continuacién Descripcién Vida util estimada (afios Vehiculos 3 Mobiliario 3 Equipos 3 Las sustituciones 0 renovaciones de elementos completos que aumentan la vida util de! activo, 0 su capacidad econémica, se contabilizan como mayor importe del activo, con el cconsiguiente retiro contable de los elementos sustituidos 0 renovados. Los gastos periédicos de mantenimiento, conservacion y reparaciOn, se imputan a los resultados ¢n le medida que se incurren El resultado obtenido por la venta o retiro de propiedades, mobiliarios y equipos, determina por la diferencia entre el beneficio obtenido por la venta y el valor contable de! activo, el mismo es reconocido en los resultados del ejercicio, Reconocimiento de la pérdida de valor 0 deteriora Los activos se revisan en cuanto al deterioro del valor, cuando los sucesos 0 cambios de las circunstancias indican que el valor segun libros no puede recuperarse. Una pérdida por deterioro se produce cuando el importe en libros de un activo es Superior a su importe recuperable. El importe recuperable de un activo es el mayor entre su valor razonable menos los costos de venta y su valor en uso. El valor razonable menos los costos de venta es el importe que se puede obtener pot la venta de un activo, en una transaccién realizada en condiciones de independencia mutua entre partes interesadas y debidamente informadas, menos los costos de disposicién. El valor en uso es el valor presente de los flujos futuros de efectivo que se espera obtener de un activo. El calculo del valor presente involucra las siguientes fases: (a) estimar las entradas y salidas futuras de efectivo derivadas de la utiizacién continuada del activo y de su disposicién final; y (b) aplicar la tasa de descuento adecuada a estos flujos de efectivo futuros. La Gerencia de a Compafiia considera que al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el valor contable de los activos no supera el valor recuperable de los mismos. 16Provisiones Al tiempo de formular los estados financieros, la Gerencia diferencia entre: = Provisiones: saldos acreedores que cubren obligaciones presentes a la fecha de! balance general, surgidas como consecuencia de sucesos pasados de ios que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Compania, concretos en cuanto a su naturaleza pero indeterminados en cuanto a su importe y/o momento de cancelacién. Las provisiones se cuantifican teniendo en consideracion la mejor informacion disponible sobre las consecuencias del suceso en el que traen $u causa y son re-estimadas con ocasién de cada cierre contable y se utiizan pal afrontar las obligaciones especificas para las cuales fueron originalm reconocidas; procediéndose a su reversion, total o parcial, cuando dichas obligaciones dejan de existir. = Pasivos contingente: obligaciones posibles surgidas como consecuencia de sucesos pasados, cuya materializacién esté condicionada a que ocurra, 0 no, uno o mas eventos futuros independientes de la voluntad de la entidad. Los estados financieros de la Compafila recogen todas las provisiones significativas con respecto a las cuales se estima que la probabilidad de que se tenga que atender la obligacién es mayor que de lo contrario. Los pasivos contingentes no se reconocen én los estados financieros, sino que se informa sobre los mismos, conforme a lds requerimientos de la Seccién 21 de la NIIF para las PYMES. La Compania solo reconoce una provisién cuando: (@) tiene una obligacién presente como resultado de un suceso pasado; (b) es probable que la entidad tenga que desprenderse de recursos que comporten beneficios econémicos, para liquidar la obligacién; y (0) el importe de la obligacién pueda ser estimado de forma fiable. Apartado para prestaciones de antiqued: El apartado para prestaciones de antigledad comprende el 100% del pasivo relacionago con los derechos adquiridos segin Ley Organica del Trabajo los Trabajadores y las Trabajadoras, el cual se encuentra definido dentro del alcance de la NIIF para Pymes 28 “Beneficios a los Empleados’. De acuerdo con la Ley Organica del Trabajo los Trabajadores y las Trabajadoras, vigente, se establece que el calculo definitivo de las prestaciones sociales se realizaré al finalizar la relacién laboral, con independencia de las razones que hayan motivado la salida del trabajador de la entidad; por consiguiente las garantias trimestrales y anuales establecidas en los literales a) y b) del articulo 142, se considerarn como provisionales, ‘Cuando la entidad aplique los VEN-NIF PYME, para la medicién del pasivo derivado del nuevo régimen de prestaciones sociales establecido en la LOTT en cada fecha en la que se informa y al cierre de cada ejercicio podra optar por aplicar el siguiente calculo simplificado: 7a. Ala entrada en vigencia de la LOTT, en cada fecha sobre la que se informa y al cierre de cada ejercicio, las entidades deberan calcular las prestaciones sociales por cada trabajador activo, con base a treinta (30) dias por cada afio de servicio fraccién superior a seis (6) meses calcuiado con el ultimo salario, b. Siel importe individual para cada trabajador determinado segun lo establecido en parrafo 4a. anterior, es superior al monto abonado segun lo exigido por los literales a y b del articulo 142 de la LOTTT presentado como pasivo en los estados financieros, se reconoceré un gasto y un pasivo a la fecha de §u determinacin, por la diferencia resultante. c. Siel importe individual para cada trabajador determinado segin lo “es parrafo 4a, de este documento, es inferior al monto abonado segtin lo exigido por los literales a y b del articulo 142 de la LOTTT, no se reconocera importe adicional alguno, a la fecha de su determinaci6n. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compafiia efectué los calculos antes indicados y realizé el correspondiente registr6, Impuesto sobre la renta e impuesto sobre la renta diferido El impuesto sobre Ia renta es calculado con base en el enriquecimiento neto, el cual difiere de la utiiidad neta antes de impuesto. Las rebajas por nuevas inversiones én activo fijo se reducen del impuesto del afio en que tales inversiones son incorporadas al proceso productive. El gasto de impuesto sobre la renta comprende la suma del impuesto sobre la renta corriente y el impuesto sobre la renta diferido. La Compatiia registra el impuesto sobre la renta de acuerdo con la Seccién 29 de la NIF para las PYMES “Impuesto a las Ganancias’ la cual requiere un método de actives y pasivos para la contabilizacion del impuesto sobre la renta. Segun este método, los impuestos sobre la renta diferidos reflejan el efecto neto de las consecuencias fiscales que se esperan a futuro como resultado de: a) “diferencias temporales” por la aplicacion de tasas de impuesto estatutarias aplicables en afios futuros sobre las diferencias entre los montos segun los estados financieros y las bases fiscales de los activos y pasivos existentes; y b) créditos fiscales y pérdidas fiscales trasladables. Se reconoce un activo por impuesto diferido cuando se considera que es probable que existan ganancias gravables futuras que permitan que sea utlizado Las principales partidas que generan impuesto diferido son las diferencias entre las bases fiscales y financieras de algunas provisiones que seran gastos deducibles en ejercicios futuros. La gerencia de la Compariia considera que los estimados de rentas fiscales futuras son razonables y suficientes para realizar el impuesto diferido activo reconocido Reconocimiento de inaresos Los ingresos por ventas se reconocen cuando se cumplen todas las siguientes condiciones: - La Compatiia ha transferido al comprador los riesgos y ventajas inherentes a|la propiedad de los bienes; 18= La Compafiia no conserva ninguna participacién en la gestién de los bienes vendidos, ni retiene el control efectivo sobre los mismos; El importe de los ingresos puede ser medido con fiabilidad; Es probable que la Compatiia reciba los beneficios econémicos asociados con Ja transaccién; y Los costos incurridos, 0 por incurrir, en relacién con la transaccién pueden spr medidos con fiabilidad. Los ingresos por intereses son acumulados sobre una base periédica tomando como referencia el saldo pendiente de capital y la tasa efectiva de interés aplicable. Reconocimiento de astos Los costos y gastos se reconocen en los resultados en la medida en que se causan. Los gastos se reconocen en los resultados cuando tiene lugar una disminucién en los beneficios econémicos futuros relacionados con una reduccién de un activo, o un incremento de un pasivo, que se puede medir de forma fiable. Esto implica que el registro de un gasto tiene lugar en forma simulténea al registro del incremento del pasiyo © la reduccién del activo Se reconoce un gasto de forma inmediata cuando un desembolso no genera beneficios econémicos futuros © cuando no cumple los requisitos necesarios para su registro como activo. Aprobacion de los estados financiers Los estados financieros preparados de conformidad con principios de contabilidad de aceptacion general en Venezuela (VEN-NIF), correspondientes al afio terminado el 31 de diciembre de 2012, se encuentran aprobados por parte de los accionistas. Los estados financieros preparados de conformidad con principios de contabilidad de cecplachn general en Venezuela (VEN-NIF), correspondientes al afio terminado el 31 de diciembre de 2013, se encuentran pendientes de aprobacién por parte de los accionistas. No obstante, la Junta Directiva de la Compafiia entiende que los mismos serén aprobadps sin cambios significativos. 3. YEHICULOS, MOBILIARIO Y EQUIPOS, NETO Los saldos de los vehiculos, mobiliario y equipos que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012 y el movimiento de los mismos, se muestra a continuacién: Mooitaro y Vehiculos Mejoras Equpos Tota! ‘N31 de cicembre de 2011 ooee 18,025,108, 99,129.56 58.098 100 ‘aaicones : 582318 741 840 1324258 Retires " = ° 31 oe ciciembre de 2012 WaeT ——Teeoraas same aR ‘Adiciones 51.588, so1s6a7 1.065203 Retires (2.907 448) 2 207 44) [A131 de aclembre de 2013, a8 57971405 57 8801124 19| —_}- 1ACION ACUML | ‘A133 de Giembre de 2011 (oa2.4s2)—15.932.237)—(G.858.06H 1.732.413) vadciones (7835) (206.625) (691-783) (605.953) Retires = ‘A131 de diciembre de 2012 en, teres asa 2538. ‘Adicio "04.784) (43.870) (60a Retire 2.440.067 2.40. [A134 de didembre de 2013, cae ena 8a5) 5.353.069) 0.706.973 Tota 31 de eciembre de 2013, : 2255:336 4.517.824 6.73 }50 Tota a 31 e cicemtre de 2012 - 2.458.554 4.415.437, 5.354.002 La Compara tiene formalizadas pélizas de seguros para cubrir los posibles riesgos|a que estan sujetos los diversos elementos de sus vehiculos, mobillarios y equipos, as! ‘como las posibles reclamaciones que puedan presentarse por el ejercicio de $u actividad, entendiendo que dichas pélizas cubren de manera suficiente los riesgos a los, que estén sometidos. | Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 los activos totalmente depreciados ascienden a Bs. 2.554.672 y Bs. 2.469.863 (en valores histéricos), respectivamente. | 4, PROPIEDADES DE INVERSION | Los saldos ajustadios de las propiedades de inversion que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estan representados por: 2013, 2012 | Republica Dominicana 1.754.590 1.969.591 Integradores IP 152.000 Protokol Colombia 2.988.354 4.905.041 _ 1.069.591 5. ARRENDAMIENTOS OPERATIVOS La Compafiia como arrendatario Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, los gastos procedentes de arrendamientos de oficinas, ascendieron a Bs, 566843 y Bs. 506.539, (en valores historicds) respectivamente, Los Inmuebles que se encuentran bajo arrendamientos operativos estan sujetos a compromisos de arrendamiento que van de uno (1) a dos (2) afios, y los incrementos He precios se rigen por el factor de inflacién acumulada desde la fecha en que $e adquirieron. Al 31 de diciembre de 2013, los contratos se encuentran vigentes. | 206. INVENTARIO Los saldos de los inventarios que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estén representados por: 2013 2012 Mercancias 7.81471 2.253.578, 7.81471 La gerencia estima que los inventarios sern realizados 0 utilizados a corto plazo. 7. GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO Los saldos de los gastos pagados por anticipado que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estan representados por: 2013 2012 ‘Seguros Pagados por Anticipado 172.024 157.808 Impuestos Pagados por Anticipado 6.452.451 4.340.130 Impuesto al Valor Agregado, neto “ 414.162.0928 193.309.7384 20.787.402 17,807 764 (1) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el saldo se encuentra compuesto por retenciones de IVA de los clientes por Bs. 8.539.376 y 9.397.685 y por el crédito fiscal del mes de diciembre de 2013 y 2012, por Bs. 5.623.552 y 2.720.912 respectivamente. 8. ANTICIPOS A PROVEE! Los saldos de los anticipos a proveedores que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estan representados por: 2013 2012 | ‘Anticipos dados a proveedores (1) ___14.258.974 3.258.900 Tabor 328800 (1) Al 31 de diciembre de 2013, este rubro incluye anticipos para_nacionalizacion He equipos, otorgados principalmente a los proveedores GSM Finanzas C.A por Bs,.2,290.309; Asociacion Electrénica 2000 por 8s.4.071.632 y Corporacién Electro 1987, C.A por Bs 3.630.000 9, CUENTAS POR COBRAR Los saldos de las cuentas por cobrar que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estan representados por. 212013 2012 | Corrente Comercales 100.193.288 §8.324.751 Provision de cobro dudoso 1.056.631) 7.397.272 99.136.657 50,927,479) Companias filales no consolidadas y relacionadas (Nota 10) 2.976.659 4537.32 Empleados 146,988 165.214 tras Cuentas por Cobrar « 3.738.485 7 105.988.769 _ 55.8300i4 ‘No corriente Cuentas por cobrar a largo plazo @ 463,335 3.181.626 \Valoracién de cuentas por cobrar a Valor Actual ____ 73.280) 114.456) 390.055, 3.037.168 (1) Al 31 de diciembre de 2013, este saldo incluye principalmente un préstamp efectuado a Mastersawy C.A, por Bs. 3.500.000, el cual genera una tasa de interés del 18% en los primeros seis (6) meses y 24% en los meses siguientes y ‘cuyo vencimiento es el 31 de marzo de 2014. (2) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, corresponde a préstamos realizados con las Compatiias relacionadas las cuales no devengan intereses. El perlodo promedio de crédito otorgado a los clientes es de 30 dias. La Gerencia de la Compafiia considera que el importe en libros de las cuentas de deudores comerciales y otras cuentas a cobrar se aproxima a su valor razonable. AI 31 de diciembre de 2013, la Compania mantiene una provisién de Bs, 1.056.631. La Compafiia no posee garantias sobre estos saldos pendientes de cobro, los cuales reflejan una antigledad promedio superior a 61 dias. El resumen de la antigdedad dg estos saldos se presenta a continuacion: 20132012 No vencidas 16.364.442 © 14.961.193, Entre 1 y 30 dias, 42.262.272 2.826.449 Entre 31 y 60 dias 2.862.320 1.288.097 Mas de 61 dias 36.704255 __19.849.012 700.193.2868 568.324.7561 2| 40. OTROS ACTIVOS | Los saldos de los otros activos que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estén representados por | 2013 2012 —2e8___20R Depésitos en garantia 209.50k 208.51 11. TRANSACCIONES Y SALDOS CO! JONADAS Y ACCIONIST/ La Compania forma parte de un grupo de empresas relacionadas y efectua una pai significativa de sus operaciones con otros miembros del grupo, con base en acuerdos entre ellos, siendo las operaciones mas significativas las originadas por compras a inventarios y por préstamos entre el grupo, los cuales no generan intereses, | AI 31 de diciembre de 2013 y 2012, los saldos con accionista y comparias relacionadas son los siguientes: | 2013 aor | CCuentas por cobra: | Relacionadas: (Nota 8) Proto! Colombia 2976659 sarap 78888, S537 31 cuentas por cobrar largo plazo: Protokol Republica Dominicana 63.210 Integradores de Telecomunicaciones IP, C.A,neto (1) 400.125, 463.335, \Valoracion de cuentas por cobrar a Valor Actual (73.280) 390,085 CCuentas por pagar: ia ‘Relacionadas largo plazo | Protokol INC o 45.712.239 659.6}4 45.712.239) 659.6)4 (1) Las cuentas por cobrar y por pagar corresponden a préstamos sin intereses. ‘Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el periodo promedio de crédito otorgado y recibitio de las compafiias relacionadas es de 360 dias 12, EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO: | Los saldos de efectivo y equivalentes de efectivo que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estan representados por: | 2013 2012 caja 19211 38.268 Bancos Nacionales 6.318.402 6.58048) Bancos Extranjeros (Nota 24) hated 152.27 Colocaciones a) 26.200.000_ 7.809.654 reas, 4.500.671 23(1) Corresponde a Depésitos a Piazo Fijo, mantenidos en el Banco Fondo Comin, Banco Universal, los cuales tienen vencimiento entre el 17 y 24 de enero 2014, a una tasa de intereses entre el 3,50% y 4,25%. (2) Corresponde a un depésito a la vista con el Banco Fondo Comin, emitido et 28 de diciembre de 2012, con vencimiento el 07 de enero de 2013, el cual genero una tasa de interés de 4,5%. 13. PATRIMONIO: Capital social ‘A131 de diciembre de 2013 y 2012, el capital social actualizado de la Compafiia es de Bs. 17.392.772 (equivalente al capital social legal de Bs. 1.873.806), y esta compuesto por 3.747.612 acciones comunes nominativas por un valor nominal de Bs. 0,50 cada una, totalmente suscritas y pagadas. | Saldo Fecha INC INPC. Saldo Histérico Origen Origen Cierte Factor actualzade ‘Saldo nical 500 1092-04 1.16692 498.1 427,08976 211 ‘Aumento 60.000 1997-02 11,7981 498.1 4221254 2.532 ‘Aumento 40.000 1997-07 13,23973 498.1 3762161 1.504. ‘Aumento 122.414 1999-12 24,1842 498.1 2065226 2.528.126 ‘Aumento 44.413 2000-11 27,07886 498.1 18,39442 816.951 ‘Aumento 1.606.478 2006-12 81,6132 498.1 6.09058 9.798.847 1.873.806 Tats Reserva legal: De acuerdo a lo establecido en el Codigo de Comercio vigente y el documento constitutivo, la Compafiia realiza un apartado equivalente al cinco por ciento (5%), de fa utilidad neta hist6rica, hasta que este alcance por lo menos un diez por ciento (10%) del capital social nominal. Esta reserva no podré distribuirse como dividendos. | 14, PRESTAMOS BANCARIOS Los saldos de préstamos bancarios que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estan representados por: 2018 2012 | Préstamos bancarios a corto plazo 10.000.000 __46.975.045 0.000.000 _46.975.045 El resumen de las condiciones de los préstamos antes indicados es el siguiente: 2013 Banco de Venezuela, pagarés con tasas de interés anual del 16% y 14% con ‘veneimientos en entre mayo y diciembre de 2014. 10,000.00 | 10,000,000 24zor | Banco de Venezuela, pagarés con tasas de interés anual del 21% y 16% con “rencmiertos en entre agosto, jnioy diembre de 2013 14447.853 | anco Fondo Comin, pagarés con tase de interes anual del 21%, 23% y 24% con | ‘rencmientosen agent, oct y nowemore de 2073 15228818 | Banco Nacional de Crédito, pagaré con tasas de interés anual de! 19%, 22% y 24% | con vencimientos en abril de 2013. 1.093.351 | Banco Merean‘l, pagaré._con tasa_ de interés anual del 17%, 20% y 24% con | "Yenemiento en noviemre de 2013 16205023 | ars Los gastos de intereses durante los af terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, fueron de Bs. 4.813.831 y Bs. 1.411.796, respectivamente. 15. QUENTAS POR PAGAR | Los saldos de cuentas por pagar que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estan representados por: | 2013 zor __| Coiente } Gomerciales 23583019 12.164.380 tres cuentas por pagar 16950 4.792.691 Antcpo Clientes ()__ 80244877 “| 73.844 44616957 000) No Corriente =] Aeconstas y companias relacionadas (Nota 10) 45712298 2.980.419 45712238, 239.419) (1) Los anticipos recibidos en garantia por los clientes, quedaron conformadgs principalmente por Banesco Banco Universal, CA Bs. 25.336.322 y Galaxy Entertainment por Bs. 23.102,283, El periode promedio de crédito otorgado a proveedores nacionales y del exterior es de 30, 90 y 120 dias, respectivamente. Una vez transcurridos los plazos antes indicados, los saldos vencidos no generan intereses. La Compaiiia mantiene politicas de Serene de Riesgo Financiero para asegurar que todas sus cuentas por pagar son pagadas dentro de sus lapsos de vencimiento. La Gerencia de la Compania considera que pl importe en libros de los acreedores comerciales no difiere significativamente de su valor razonable. 16. GASTOS ACUMULADOS POR PAGAR Los saldos de los gastos acumulados por pagar que se muestran en los balances generales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, estan representados por: 252013, 012 Gastos Acumulados al personal por Pagar 993.237 351.88 Retenciones y Contribuciones. 743.178 467.904 Impuestes por pagar 3.628.003 1.987.438 Impuesto al Valor 4.420.669 3,597.257| ~ 28.072 Intereses de Prestaciones Provisiones 4.342.449) 6.362.185 13.827.534 12,794.74 17. INGRESOS Los saldos de ingresos que se muestran en los estados de resultados al 31 de diciembi de 2013 y 2012, estan representados por. 2013 2012 Por ventas de equipos 234.365.0568 195.960.733 311914557 __50.456.883 Por servicios. 266.270.613. __246.417.616 Los contratos de ingresos vigentes durante los afios 2013 y 2012 son los siguientes: fe Afio 2013, NUMERO cwncan MER, caeTo vwomiein HowTo Bs. INATUR —CCC-081-19 SuminatodeMatealConumibey Toner. °VONROIB 81h sepa I iia Adusicin 4 equpos de conputactn, programas, tae” sm Sonoye yencaces ce respalo pare snare 78002012 00 082 lear strata Enna le, oes 2019 ‘gore hate ‘oun | Uitte, sv cantata sumint,spenaymaneniiente ——PHMMESELE® india bee some hein ss-cez0ts Bancoex: ‘SiN Adquisicién de Toners y Cartuchos Sin fecha de *%6.602,00 Sawn 201831 y, Comere -SN_Renovaiin de Acero de Parnes 0801-2013 inca 28Desde el 01- 6 03-2013 Sin isco fecha de SIN. Renovacién de Acuerdo de Partners ues. Ndindica 04-2013 13.0). Por 140 dias a GCAL-Actualizacién de Versién 60 de! Nodo F3Z del parirdela Ba MOVILNET — 72iMOV.72Gastor de Normas HP Temp firma del 4839.187.95, EXP 1031 contrat ‘Afio 2012 - NUMERO EMPRESA GONTRATO SaveTO. ViGENcIA__MoNTO Bs 10-3. ‘Desse Servicio de Mantenimiento, instalacin y asistencia CANTY GCAL-705- ‘08/09/10 per 7.200.000 eg teonica de equipos terminales Cisco. apelin 10-03. Desde ‘Servicio de Mantenimiento,insialacion y asistencia aya no por 200.000 CANT GCAL-519- tecnica de equipos terminales Cisco, GGIP-65 seaimanee 10-cs- CANTY ——_GCAL. Seni. ‘ito 96166C8-11 toes. CANTY —_GCAL:__Suminisvo de Benes. 1aarto enieeesor 18 REGIMEN FISCAL a) Impuesto Sobre la Renta La provisién para impuesto sobre la renta se calcula con base al enriquecimiento neto gravable, de acuerdo a la Legislacién Fiscal vigente. El 28 de diciembre de 2001, $e public6 en Gaceta Oficial Extraordinaria N° 5.566 la Ley N° 71 contentiva de la Reforma de Ia Ley de Impuesto Sobre la Renta. La legislacién fiscal venezolana contempla anualmente el calculo de un ajuste regular por inflacién de las partidas no monetarias y patrimonio, el cual se incluye en la conciliacign de la renta neta fiscal como una partida gravable o deducible segun sea el caso, En cuanto a las propiedades, planta y equipos y otros activos similares, este ajuste reguler por inflacién es depreciado o amortizado en el resto de la vida util fiscal de los actives respectivos. El ajuste regular total del afio es determinado mediante la suma algebrai¢a del monto de los diferentes ajustes por inflacién de cada partida no monetaria, ingresos diferidos y del patrimonio. Asimismo, de conformidad con dicha legislacién, la Compafia puede trasladar las pérdidas fiscales operativas, distintas a las originadas por el ajuste fiscal por infiacién, hasta tres (3) afios subsiguientes al ejercicio en que se incurran, El efecto fiscal deducible no compensado del ajuste fiscal por inflacién, podra ser trasladado hasta el affo subsiguiente al ejercicio en que se incurra 2Seguin lo establecido en la legislacién antes sefialada, la Compafiia puede trasiadar las rebajas por nuevas inversiones en propiedades y equipos hasta tres (3) afios subsiguientes al ejercicio en que se incurran. El impuesto causado por concepto de impuesto sobre la renta en valores nominales al 31 de diciembre de 2013 y 2012, fue de Bs. 3.922.313 y Bs1.390.492. La composicién del efecto de las partidas consideradas para la determinacién del impuesto sobre la renta diferido al 31 de diciembre de 2013 y 2012, se muestra a continuacién (en valores nominales) 2013 2012 Pasivo por impuesto sobre Ia renta diferido: Diferencia entre la base fiscal y contable del costo de los Activos Fijos (21,063,044) _(13.913,.442) Efecto Impuesto Diferido (34%) 7.161.435) (4.526.570) Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, el impuesto sobre la renta diferido activo reconooldo en valores nominales a la fecha de los balances generales, se componen de lo siguiente: 2013 2012 Impuestos sobre ia renta diferidos activos: Diferencia entre la base fiscal y contable de los laventarios 2.928.969 4.847.277 Diferencia entre la base fiscal y contable de los ‘Seguros Pagados por Anticipado. 195.876 7.966 Contribuciones Parafiscales 3.025.123, 1.280.173, Impuesto por pagar - 894.472 Depreciacion acumulada 16.912.288 10,086.48 Provisién Cuentas por Cobrar Valor Actual 1.056 631, 4.697 313 3.118.887 17.53.46 Efecto Impuesto Diferido (34%) 7.860.422 5.961.372 Impuesto sobre la renta diferido activo 698.987 7.434.801 b) Precios de transferencia La Ley de reforma parcial de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, establece la normativa aplicable por concepto de precios de transferencia, segin la cual los contribuyentes sujetos al impuesto sobre la renta, que celebren operaciones con partes vinculadas en|el exterior, estan obligados a determinar sus ingresos, costos y deducciones, aplicando|la metodologia establecida en la referida Ley. La Compania forma parte de un grupo de compafiias relacionadas y tiene saldos significativos y transacciones comerciales y financieras con compafias miembros de ese «grupo que se categorizan como partes vinculadas en el exterior. 28En base a los resultados obtenidos podemos observar que la utilidad operativa medida en funcion de costos y gastos operativos totales (CITC) obtenida por Protokol para el ejercicio fiscal 2013 y 2012 se corresponden con los margenes de rentabilidad obtenida por una muestra de empresas comparables. De los resultados que surgen del estudio realizado mediante la aplicacién del método MNT a las operaciones controladas (compra de inventario para la distribucién local) con su entidad vinculada domiciiada en el exterior, se puede inferir que las mismas ro afectaron de manera negativa su rentabilidad con respecto a una muestra de empresas comparables. De la aplicacion de la metodologia propuesta en dicha Ley a las operaciones realizadas con partes vinculadas por Protokol, se observé que los resultados obtenidos cumplen satisfactoriamente con la metodologia de determinacion de precios de transferenda aceptadas por la Ley ISLR y son consecuentes con el Principio de Plena Competendia (Principio Arm's Lenght). °) Impuesto al Valor Agregado En fecha 26 de marzo de 2009, se publicé en la Gaceta Oficial N° 39.147, la Ley de Reforma Parcial de la Ley de Presupuesto para el ejercicio fiscal 2009, en la cual el modificé la alicuota del IVA del nueve por ciento (9%) al doce por ciento (12%). En cago de modificarse la Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado durante la ejecucién del ejercicio presupuestario 2009, se aplicara la alicuota que alli se establezca en la oportunidad que expresamente se indique. ¢ inidad Tributaria En Gaceta Oficial N° 39.866 de fecha 16 de febrero de 2012 dictada por el Servicio Nacional Integrado de Administracién Aduanera y Tributaria (SENIAT), se reajusta) la Unidad Tributaria de Bs. 76 a Bs. 90. La entrada en vigencia serd a partir de su fecha de publicacion, En Gaceta Oficial N° 40.106 de fecha 6 de febrero de 2013 dictada por el Servicio Nacional Integrado de Administracién Aduanera y Tributaria (SENIAT), se reajustal la Unidad Tributaria de Bs. 90 a Bs. 107. La entrada en vigencia sera a partir de su fecha de publicacion 19. SUPERINTENDENCIA DE INVERSIONES EXTRANJERAS (SIEX) La Compafiia es posefda en un 100% por inversionistas extranjeros, E125 de marzo de 1992, el Ejecutivo Nacional Venezolano mediante Decreto N° 2.095, dicto el reglamento para el tratamiento de capitales extranjeros y para el tratamiento He marcas, patentes, licencias y regalias. Entre las regulaciones mas significativas be encuentran 29‘a. Los inversionistas extranjeros tendran el mismo derecho y obligaciones a los que $e sujetan los inversionistas nacionales, con ciertas excepciones previstas en leyes ‘especiales y en dicho Decreto. b. El valor constitutivo de la inversién extranjera debera estar representado por activos ‘que se encuentran en el pais. cc. Libertad de inversién de las utiidades netas generadas, a través de un aumento de capital o mediante la utilizacién de la cuenta Reserva Afectada a Reinversién. 4d. Las empresas podran distribuir a sus inversionistas y remit al exterior la totaidad de las utlidades netas de los impuestos correspondientes, obtenidas al cierre de cata ejercicio econémico, asi como los dividendos y beneficios correspondientes a las acciones, cuotas, participaciones o derechos de propiedades de sus inversionistas| fe. Se permite remitir el producto de la venta de sus acciones, participaciones 0 derechos, asi como los montos provenientes de la reproduccién de capital] o liquidacion de la empresa, f. Las contraprestaciones de los contratos sobre importacién de tecnologia y sobre/el uso y la explotacion de patente y marcas podrén ser pagadas a sus titulares gin autorizacion previa de la Superintendencia de Inversiones Extranjeras (SIEX), siempre que se efectuen en los términos previstos en los respectivos contratos y previa cancelacién o retencién de los tributos correspondientes. La empresa debera notificar dentro de los sesenta (60) dias copias de los comprobantes de las remesps realizadas y de los tributos cancelados. 20. LEY ORGANICA DE CIENCIA, TECNOLOGIA E INNOVACION (LOCT! En Gaceta Oficial N° 38.242 del 03 de agosto de 2005, fue publicada la Ley Orgénica de Ciencia, Tecnologia e Innovacién (LOCTI), en la que se establece e! aporte que deben hacer todos los sectores econémico del pais, tanto publicos como privados, involucratios en el desarrollo de la ciencia y la tecnologia. A estos efectos, establece que las empresas constituidas o domiciliadas en el pais estén obligadas a aportar un porcentaje, tomando como base de célculo los ingresos brutos del ejercicio econémico anterior al que corresponda cumplir con la obligacién de aportar. Dichos porcentajes varian de acuerdo con el sector econémico al que pertenece cada Compatiia, de la siguiente manera: Empresas de hidrocarburos: dos por ciento (2%). Empresas del sector minero y eléctrico: uno por ciento (1%). Empresas de otros sectores productivos (produccion de bienes y prestacién de servicios): cero coma cinco por ciento (0,5%). Se entiende como grandes empresas aquellas que tengan ingresos brutos anuales superiores a cien mil unidades tributarias (100.000 UT).. 30En fecha 16 de diciembre de 2010, fue publicada en Gaceta Oficial N° 39.576, la Ley|de Reforma de la Ley Organica de Ciencia y Tecnologia e Innovacién, entre los aspectos mas importantes destacan los siguientes: «Los fondos deberan ser consignados ante el érgano financiero_de los fondos destinados a Ciencia, Tecnologia, Innovacién y sus aplicaciones. El Fondo Nacional para la Ciencia, Tecnologia y la Innovacion (FONACIT), es) el responsable de la administracién, recaudacién, control, verificacion| y determinacién cuantitativa y cualitativa de los aportes recibidos. «El porcentaje de! aporte se dispone segin la actividad a la que se dediquen, ‘como siguen: = Comprendidas en la Ley para el Control de los Casinos, Salas de Bingo y Maquinas traganiqueles 2% - Todas aquelias vinculadas con la industria y el comercio de alcohol etilico, ‘especies alcohélicas y tabaco 2% Contempladas en las Leyes Orgénicas de Hidrocarburos Gaseosos, y comprenda la explotacién minera, su procesamiento y distribucién. (Empresas capital privado 1% y Publico 0.5%). = Explotacién minera, procesamiento y distribucién 0,5% Generacién, distribucién y transmisién de electricidad 0,5% Cualquier otra actividad econémica 0,5% + Las empresas que presten servicios de telecomunicaciones y aporten al Fondo de Investigacién y Desarrollo de las Telecomunicaciones (FIDETEL), les sera reconocido dicho aporte. © Asimismo, se modificaron las premisas a utiizarse para los proyectos de inversion, entre las que destacan: a) proyectos de innovacién relacionados ¢on actividades que involucren la obtencién de nuevos conocimientos 0 tecnologias en el pais, con participacién nacional en los derechos de propiedad intelectual; ») actividades de investigacién y escalamiento; c) inversion en actividades| de formacién de cultores cientificos y tecnologicos. ‘+ Los aportes comenzaran a realizarse a partir del 1 de enero de 2012, por lo tanto la reforma deberia aplicar a partir del primer ejercicio econémico del obligado a aportar, que se inicie despues de la entrada en vigencia de la reforma. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compania mantiene una provision por este tributo de Bs. 1.085.482 y 8s.620.752, respectivamente. 21. LEY ORGANICA DE DROGAS Con fecha 16 de diciembre de 2005 fue publicada en la Gaceta Oficial N° 38.287, la Ley Organica Contra el Trafico Wlicito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrépicas, la cual deroga la anterior Ley del 30 de septiembre de 1993. Esta Ley establece que todas las personas juridicas, piblicas y privadas que ocupen cincuenta trabajadores 0 mas, destinarén el 1% de la ganancia neta anual a programas de 3Prevencién integral social contra el tréfico y consumo de drogas licitas, y de este porcentaje se destinara el 0,5% para los programas de proteccién integral a favor de nifos, nifias y adolescents. En fecha 29 de diciembre de 2009, se publicé en la Gaceta Oficial N* 39.336, la Providencia N° 008-2009, mediante la cual se dictan las Normas para la Deciaracion y Liquidacion de los Aportes Previstos en los Articulos 96 y 97 de la Ley Orgénica contra el Trafico cto y Consumo de Sustancias Estupefacientes y —Psicotrépicas, correspondientes a los Ejercicios Fiscales 2006, 2007 y 2008. En Gaceta Oficial N° 39.510, de fecha 15 de septiembre de 2010, fue publicada la Ley Organica de Drogas mediante la cual se deroga la Ley Organica Contra el Trafico llicito y el Consumo de Sustancias Estupefacientes y Psicotrépicas y su Reglamento. Posteriormente se reimprime por error material en Gaceta Oficial N° 39.546, de fecha|05 de noviembre de 2010, y entre sus cambios principales se encuentran los siguientes: - Establece que las personas juridicas privadas, consorcios y entes piblicos con 0 sin fines empresariales, que ocupen cincuenta (50) trabajadores o mas, estan obligados a liquidar el equivalente al uno por ciento (1%) de su ganancia o utilidad en operaciones del ejercicio al FONA, dentro de los sesenta (60) dias continuo contados a partir del cierre del ejercicio fiscal - El aporte sera distribuido de la siguiente manera: 40% destinado a proyectos de prevencion en el Ambito laboral del aportante a favor de sus trabajadores y entotno familiar; 25% destinado a programas de prevencién integral, con especial atencjon a niios y adolescentes; 25% destinado a programas contra el tréfico ilicito ide drogas; y 10% destinado a los costos operativos del FONA. = Elincumplimiento de esta obligacién seré sancionado con una muita equivalent al doble del aporte correspondiente al ejercicio fiscal respectivo, y en caso ide reincidencia, la multa sera tres veces el aporte, de conformidad con el ejercicio fiscal correspondiente - A efectos de la Ley, se entender por “ganancia 0 utilidad en operaciones Hel ejercicio" el monto que resulte de restar la utiidad bruta del ejercicio econémico ‘menos los gastos operacionales, de conformidad con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en la Republica, - Con respecto al plazo para el pago del aporte, establece que los sujetos pasivos que hayan cerrado su ejercicio iuego del 16 de noviembre de 2010, se les aplicara el plazo de sesenta (60) dias, a partir de su fecha de cierre. ‘Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compafiia mantiene una provision de Bs. 287.280 y Bs. 39.334, respectivamente. 22. LEY PARA PERSONAS CON DISCAPACIDAD EI 05 de enero de 2007, se publicd en Gaceta Oficial N° 38.598 de la Republica Bolivariana de Venezuela la Ley de Personas con Discapacidad, el objeto de dicha ley és regular los medios y mecanismos para garantizar el desarrollo integral de las personascon discapacidad de manera plena y auténoma, de acuerdo con sus capacidades, asimismo, busca lograr la integracion de las personas discapacitadas a la vida familiar y ‘comunitaria, Dicha Ley en su articulo 28 “Empleo para personas con discapacidad”, establece que lds organos y entes de la Administracién Publica Nacional, Estadal y Municipal, asi como las empresas publicas, privadas 0 mixtas, deberan incorporar a sus planteles de trabajo fo menos de un cinco por ciento (5%) de personas con discapacidad permanente, de gu némina total, sean ellos ejecutivos, ejecutivas, empleados, empleadas, obreros |u obreras. No podré oponerse argumentacién alguna que discrimine, condicione |o pretenda impedir el empleo de personas con discapacidad. Por otra parte, el articulo 84 establece que los érganos y entes de la Administracién Publica Nacional, Estadal y Municipal, y todas las personas naturales y juridicas derecho privado que infrinjan el articulo 28 de esta Ley, seran sancionadas con multa de cien unidades tributarias (100 U.T.) a mil unidades tributarias (1.000 U.T.) 23. LEY ORGANICA DE PREVENCION, CONDICIONES Y MEDIO AMBIENTE DE TRABAJO (LOPCYMAT) En Gaceta Oficial N° 38.236, de fecha 26 de julio de 2005, fue publicada la reforma ala Ley Organica de Prevencién, Condiciones y Medio Ambiente de Trabajo (LOPCYMAT),|a través de la cual se implementa el Régimen de Seguridad y Salud en el Trabajo. Dieta Ley busca garantizar a los trabajadores condiciones de seguridad, salud, y bienestar én un ambiente de trabajo adecuado y propicio para el ejercicio pleno de sus facultades fisicas y mentales, mediante la promocién del trabajo seguro y saludable, la prevencidn de los accidentes de trabajo y las enfermedades ocupacionales, la reparacién integral del dafio sufrido y la promocién e incentivo al desarrollo de programas para la recreacioh, utiizacién del tiempo libre, descanso y turismo social Al 31 de diciembre de 2013 y 2012, la Compania cuenta con el Comité de Seguridad|y Salud Laboral inscrito desde el 19/10/2012, 24. LEY ORGANICA DEL DEPORTE, ACTIVIDAD FISICA Y EDUCACION FISICA En Gaceta Oficial N° 39.741 del 23 de agosto de 2012, fue publicada la Ley Organica de Deporte, Actividad Fisica y Educacién Fisica, en la que se establece el aporte que deben hacer todos los sectores econdmicos del pais, tanto publicos como privados, involucrados. A estos efectos, establece lo siguiente: Se crea el Fondo Nacional para el Desarrollo del Deporte, la Actividad Fisica y la Educacién Fisica, el cual estara constituido por los aportes realizados por empresas u otras organizaciones puiblicas y privadas que realicen actividades econémicas en el pals con fines de lucro; por las donaciones y cualquier otro aporte extraordinario que haga la Republica, los estados, los municipios o cualquier entidad publica 0 privada y por lds rendimientos que dichos fondos generen, 3El fondo principalmente sera utilizado para el financiamiento de planes, proyectos|y programas de desarrollo y fomento de la actividad fisica y el deporte, asi como para el patrocinio del deporte, la atencién integral y seguridad social de los y las atletas, El aporte a cargo de las empresas u otras organizaciones indicadas en este articulo, sera fel uno por ciento (1%) sobre la utiidad neta o ganancia contable anual, cuando ésta supere las veinte mil Unidades Tributarias (20.000 U.T); y se realizara de acuerdo con los pardmetros que defina el Reglamento de la presente Ley o en normas emanadas del Ministerio del Poder Popular con competencia en materia de deporte, actividad fisica y ‘educacién fisica, Este aporte no constituiré un desgravamen al Impuesto Sobre la Renta. ‘A131 de diciembre de 2013 y 2012, la compafiia mantiene una provision de Bs. 50.369 y Bs. 77.799, respectivamente. 25. INAMOVILIDAD LABORAL En fecha 27 de diciembre de 2012, el Ejecutivo Nacional publicé en Gaceta Oficial N° 40.079 el Decreto N° 9.322, mediante el cual se prorroga desde el 1 de enero de 2013, hasta el 31 de diciembre de 2013, la inamovilidad laboral especial dictada a favor de los trabajadores del sector privado y del sector publico regidos por la Ley Organica del Trabajo. 26. ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA A continuacién se describen los activos y pasivos en moneda extranjera al 31 de diciembre de 2013 y 2012, registrados en bolivares a la tasa de cambio de Bs. 11,30 y Bs. 5,30 por US$ 1,00, respectivamente (Nota 26). ___2013. 2012 USS Bs USE, Bs Active: Efectivo y equivalentes de efectivo 12,583 141.844 97,493 654789 Cuentas por cobrar comerciales 231,002 28.600.327 5,745,905 38,597,832 CCuentas por cobrar relacionadas 780,106 8.815.196, : - Total activo 3323861 © 37 557 368 SeaaseT “30262721 Pasivo ‘Cuentas por pagar comerciales 388,045 4.305077 850.269 8.970.573 ‘Guentas por pagar relacionadas 2,805,307 _31.699.972 422307 _ 2.836. Total pasivo 3.194252 36.095. 7272576 711.806.8193 Con fecha 30 de diciembre de 2010, el Ejecutiva Nacional publicé en la Gaceta Oficial N° 39,584, relativa al Convenio Cambiario N° 14, el cual establece un conjunto \de modificaciones como las siguientes: + A partir del 1° de enero de 2011, se fija el tipo de cambio en cuatro bolivares ¢on dos mil ochocientos noventa y tres diezmilésimas (Bs. 4,2893) por dolar de Jos Estados Unidos de América para la compra, y en cuatro bolivares con treinta céntimos (Bs. 4,30) por délar de los Estados Unidos de América para la venta,‘A partir del 1° de enero de 2011, se fja el tipo de cambio en cuatro bolivares gon treinta céntimos (Bs. 4,30) por délar de los Estados Unidos de América para el pago de la deuda pblica externa. Este tipo de cambio sera aplicable a la compra en el mercado primario y en moneda nacional de titulos de la Repablica o de gus entes descentralizados emitidos o por emitirse en divisas. Las adquisiciones en divisas requeridas para el pago del capital, intereses, garantias y demas colaterales de la deuda privada externa contraida con cualquier acreedor extranjero, incluidos los organismos multilaterales y bilaterales, de integracion o entes gubemamentales extranjeros, y agencias de financiamiento a la exportacién, se efectuaran a través de los bancos y demas operadotes cambiarios autorizados a estos efectos, previo cumplimiento de los requisitos y condiciones que al efecto establezca la Comision de Administracién de Divigas (CADIV)), al tipo de cambio de venta previsto en el presente Convenio. Las operaciones de compra de divisas cuya liquidacién hubiere sido solicitada por el Banco Central de Venezuela antes del 1° de enero de 2011, asi como las compras de divisas realizadas por los operadores cambiarios y efectivamente liquidadas a sus clientes antes de esta misma fecha, se liquidaran a los tipos de cambio de compra establecidos en el Convenio Cambiario Nro. 14 de fecha 8 de ‘enero de 2010 y en el articulo 1 del Convenio Cambiario Nro. 15 del 9 de enero de 2010, segun corresponda. Las operaciones de venta de divisas cuya liquidacién hubiere sido solicitada por el Banco Central de Venezuela a la fecha del presente Convenio, se liquidaran a los. tipos de cambio de venta establecidos en el Convenio Cambiario Nro. 14 de fecha 8 de enero de 2010, segiin corresponda. Las operaciones de venta de divisas efectuadas por los operadores cambiariog a la fecha del presente Convenio, con base en las autorizaciones genéricas emitidas conforme a lo previsto en la Providencia de la Comision de Administracion de Divisas (CADIV!) Nro. 097 del 11 de junio de 2009, publicada en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela Nro. 39.210 del 30 de junio de 2009, seran liquidadas por el Banco Central de Venezuela al tipo de cambio establecido en el articulo 1 del Convenio Cambiario Nro. 14 de fecha 8 de enero de 2010. Las operaciones de venta de divisas efectuadas por los operadores cambiatios para el pago de consumos realizados con tarjeta de crédito de acuerdo con la Providencia dictada al efecto por Comisién de Administracion de Divisas (CADIV!), serdn liquidadas por el Banco Central de Venezuela al tipo de cambio para la venta vigente para el momento del posteo de la operacién. Se derogan el Convenio Cambiario Nro. 14 del 8 de enero de 2010, publicado|en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela Nro. 39.342 del 8 de enero de 2010; Convenio Cambiario Nro. 15 del 19 de enero de 2010; publicado en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela Nro. 39.355 del|27 de enero de 2010; Convenio Cambiario Nro. 16 del 9 de marzo de 2010; publicado en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela Nro. 39.382 del 9 de marzo de 2010; Convenio Cambiario Nro. 17 del 15 de abril de 2010; publicado en 35la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela Nro, 39.408 del 22\de abril de 2010; asi como cualquier otra disposicién que colida con lo establecidojen el presente Convenio Cambiario. En Gaceta Oficial N° 40.108 de fecha 08 de febrero de 2013, dictada por el Ministerio Hel Poder Popular de Planificacién y Finanzas, se fia el tipo de cambio en seis bolivares ¢on dos mil ochocientos cuarenta y dos diezmilésimas (Bs. 6,2842) por délar de los Estados Unidos de América para la compra y en seis bolivares con treinta céntimos (Bs. 6,30) por dlar de los Estados Unidos de América para la venta. Las operaciones de compra de divisas cuya liquidacién hubiere sido, solicitada al Banco Central de Venezuela hasta el 8 de febrero de 2013, asi como las compras de divisas realizadas por los operadores cambiarios y efectivamente liquidadas a sus clientes hasta esa misma fecha, se liquidarén al tipo de cambio de compra; establecido en el Convenio Cambiario N’ 14 de fecha 30 de diciembre de 2010. Las transacciones con tarjeta de crédito efectuadas hasta el 12 de febrero de 2013, de acuerdo con la Providencia N’ 099 dictada por la Comision de Administracién de Divisas (CADIVI), publicada en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela N° 39.372 del 23 de febrero de 2010, seran liquidadas al tipo de cambio de venta establecido en el Convenio Cambiario N° 14 de fecha|30 de diciembre de 2010. Serdn liquidadas al tipo de cambio de cuatro bolivares con treinta céntimos (Bs.4,30) por dolar de los Estados Unidos de América, las operaciones de venta de divisas correspondientes a las autorizaciones de liquidacién de divigas aprobadas por la Comisién de Administracién de Divisas (CADIVI), enviadas por dicha Comisién al Banco Central de Venezuela y recibidas por éste hasta el 8 de febrero de 2013, vigentes; a esa fecha, y cuya liquidacién no hubiere sido solicitada al Ente Emisor por parte del operador cambiario respectivo a la fecha antes indicada, El Ejecutivo Nacional crearé un Organo superior, en cuya direccién estratégica participara el Banco Central de Venezuela mediante el Presidente de su Directorio, cuyo propésito fundamental ser promover la transformacion del modelo socio productivo bajo la orientacién del Plan Nacional de Desarrollo Econémico y Social, procurar el equilibrio de los flujos de divisas de la economia nacional, la eficiente asignacién de divisas, asi como el establecimiento de prioridades a tales fines. Las decisiones que adopte dicho Organo Superior deberan producirse con el consenso del Ministro del Poder Popular de Planificacién y Finanzas y del Presidente del Banco Central de Venezuela Se derogan el Convenio Cambiario N° 14 del 30 de diciembre de 2010, publicado en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela N° 39.584 del 30|de diciembre de 2010; el Convenio Cambiario N° 15 del 10 de enero de 2012; publicado en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana de Venezuela N° 39.603 de fecha 27 de enero de 2012; el articulo 5 del Convenio Cambiario N° 12 del|15 de julio de 2010, publicado en la Gaceta Oficial de la Republica Bolivariana \de 36Venezuela N’ 39.485 del 11 de agosto de 2010; asi como cualquier otra disposicién que colida con lo establecido en el presente Convenio Cambiario. La entrada en vigencia sera a partir del 09 de febrero de 2013. 27. GESTION DE RIESGOS Riesao de interés, tipo de cambio y precios La Compania esta expuesta continuamente a riesgos de crédito, de tipo de cambio, de tasas de interés y de fluctuaciones de precios; sin embargo, la Gerencia permanentemente monitorea riesgos @ implementa los procedimientos operativos y financieros necesarios para minimizar los mismos. Los ingresos por servicios de la Compafiia estan dirigidos hacia el mercado local, mientras que parte de los costos estén denominados en délares, por lo cual las variaciones entre la tasa de inflacién local y la tasa de devaluacién pueden tener incidencia de los margenes operativos. El riesgo de tasa de interés es manejado a través de una politica de endeudamiento conservadora, Actualmente la Gerencia no prevé ningun cambio significative en $u exposicién a cambios en las tasas de interés o en la estrategia actual para el manejo de dicho riesgo. Riesgo de crédito Los instrumentos financieros que someten parcialmente a la Compafiia ja concentraciones de riesgo de crédito consisten principaimente en inversiones temporales en efectivo cuentas por cobrar comerciales. La Compafia coloca sus inversiones temporales en distintas instituciones financieras y por politica limita el monto de riesgo de crédito. Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 la Compafiia no posee concentraciones significativas de riesgos de crédito sobre las inversiones temporales en efectivo| y considera que las cuentas por cobrar con organismos oficiales seran recuperables, dado que estan garantizadas por el Estado venezolano, 28. RESULTADO MONETARIO DEL EJERCICIO (REME) La pérdida monetaria que se muestra en los estados de resultados, por los afios terminados el 31 de diciembre de 2013 y 2012, se presenta a continuacién: 2013 Bolvares Bolivar Historicos Constantes, POSICION MONETARIA ACTIVA NETA, al inicio d 19,759,250 9.805.202 ‘Aumento por efecto de Ingress por ventas de equipos 234,365,086 191,076,643 Ingresos por servicios 31.914.587 28.018.777 Ingresos financieros. 11590,746 1,296,627 _257.870.358, __718.393.347_ 37Disminucién por efecto de: ‘Compras Gasios generales y de administracién Gasios financieros Impuesto sobre la renta coriente Adquisicin de activos ‘Otros Egresos: Inversiones Pérdida por deterioro del valor POSICION MONETARIA ESTIMADA POSIGION MONETARIA ACTIVA NETA HISTORICA, al final del POSICION MONETARIA ACTIVA NETA, Inicio del ejercicio ‘Aumento por efecto de: 150s por ventas de equipos Ingresos por servicios Ingresos fnancieros Ganancia en valoracion Disminucién por efecto de: Compras, Otros costos Gastos generaies y de administracion Gastos fnancieros Immpuesto sobre la renta comiente ‘Adquisicién de activos Otros Egresos Inversiones Impuesto sobre la rentadiferido POSICION MONETARIA ESTIMADA POSIGION MONETARIA ACTIVA NETA HISTORICA, al final det ciclo Persida monetaria 29. EVENTOS SUBSECUENTES a) Unidad Tributaria (163,475,090) (133,280.413) (64,398,648) (52,503.91) (6.808.404) (4.813431) (1.065.436) (673987) (6.419.008) (4418.090), (2.936.351) (2.062.§00) 4.780.001 451.225), @aas7e.936) — (799403647). 35.6447 27794 p92 ae.cesb71 8.549579 2012 Boivares Baivares] —Historicos __Constanteg_ —_10.007.332, _18787531_ 113,619.240 195.960733 29.255.212 50.456 B83, ‘128.440 2218522 1.255 247 216403 744256199 248.8081 (48.958.566) (84.439.931) (54.176.668) (93.439.264) (32.454.419) (85.974.601) (6027767) (10.386.176) (1.390.492) (2.398.201) (628.328) (4.489612) (1447 438) (2496417) (23.160) (38.961) 15.851, (27.938) a5 386,899 790.369 6.878572, 16781545 ea7esi2 13.867711 2913632 En Gaceta Oficial N° 40.359 de fecha 19 de febrero de 2014, dictada por el Servi Nacional Integrado de Administracién Aduanera y Tributaria (SENIAT), se reajusta la Unidad Tributaria de Bs, 107 a Bs. 127. La entrada en vigencia sera a partir de su fecha de publicaciénb) Convenio Cambiario N° 25 En Gaceta Oficial No. 6122 de fecha 23 de enero de 2014 dictada por el Ministerio Hel Poder Popular de Planificacién y Finanzas, entra en vigencia la liquidacion de Jas operaciones de venta de divisas destinadas a los conceptos que se indican a continuacién, reguladas por la normativa correspondiente del régimen de administragon de divisas, se efectuara al tipo de cambio resultante de Ia ultima asignacion de divisas realizada a través del Sisteria Complementario de Administracién de Divisas (SICAD), e! cual sera publicado en la pagina web de dicho Instituto: a) Efectivo con ocasién de viajes al exterior. b) Remesas a familiares residenciados en el extranjero. ) Pago de operaciones propias de la aerondutica civil nacional. d) Contratos de arrendamiento y servicios, uso y explotacién de patentes, marcas, licencias y franquicias, asi como para la importacion de bienes inmateriales; pago de contratos de arrendamiento de redes; instalacién, reparacién y mantenimiento| de maquinarias, equipos 0 software importados correspondientes al se¢tor telecomunicaciones, e) Servicio publico de transporte aéreo internacional de pasajeros, carga y correo debidamente habiltadas por El Ejecutivo Nacional. f) Inversiones internacionales y los pagos de regalias, uso y explotacién |de patentes, marcas, licencias y Franquicias, asi como de contratos de importacion| de tecnologia y asistencia técnica ) Operaciones propias de la actividad aseguradora. A partir de la publicacién de este decreto, la Coordinacién, Administracion, Control y Establecimiento de requisitos, procedimientos y restricciones que requiera| la ejecucion de los Convenios Cambiarios, corresponde al Centro Nacional |de Comercio Exterior, de conformidad con lo establecido en el articulo 4° del Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley del Centro Nacional de Comercio Exterior y de la Corporacién Venezolana de Comercio Exterior. En consecuencia, las competencias, facultades y demés potestades atribuidas a la Comision de Administracion |de Divisas mediante la normativa que rige el régimen de administracion de divisas, seran asumidas progresivamente por el Centro Nacional de Comercio Exterior,|en los términos que se indiquen en las respectivas providencias. La FCCPV en fecha 25 de enero de 2014, emitié Ia aclaratoria sobre el tratamiento contable aplicable a las transacciones y saldos denominados en moneda extranjera en el Marco del régimen de control cambiario venezolano, el cual entre otras aspectos indica Las opciones de valoracién de las partidas en moneda extranjera son: a. A los tipos de cambio oficiales establecidos en los diversos convenios cambiarios suscritos entre el Banco Central de Venezuela y el Ejecutivo Nacional. b. En funcién a la mejor estimacién En funcién a la mejor estimacién de la ‘expectativa de los flujos futuros de bolivares, que a la fecha de la transaccién 0 de los estados financieros habrian de erogarse o recibirse, segin sea el caso, para extinguir las obligaciones 0 realizar los activos en moneda extranjera utiizando mecanismos de intercambio 0 pago legalmente establecidos 0 permitidos pot el Estado o Leyes de la Republica Bolivariana de Venezuela. 39©) Normas internacionales de Auditoria Clarificadas: En resolucién de fecha 13 de diciembre de 2013, la Federacién de Colegios \de Contadores Publicos de Venezuela indica la orden de aplicar las Normas Internacionales de Auditoria Clarificadas a partir del 1 de enero de 2014 y para todos los ejercicios econémicos que ocurran a partir de dicha fecha. Sin embargo, se permite la aplicacion anticipada de las Normas Internacionales de Atestiguamiento y Servicios Relacionados, emitidas por el IFAC, para los trabajos de atestiguamiento y servicios relacionados realizados en el periodo de transicién, incluyendo en el informe del contador la expresién de dicha aplicaci6n anticipada. El periodo de transicién finalizara al terminar el programa de divulgaci6n a los colegios federados, usuarios de la informacién financiera y entes reguladores. La fecha de término del periodo de transicién se establecera mediante resolucion del Directorio del FCCPV, en el transcurso del afio 2014. La adopcién de las NIA Clarificadas tiene como objetivo satisfacer las expectativas de! publico y de los organismos regulatorios asi como gestionar la calidad del desarrollo |de una auditoria de una manera eficaz. Los cambios principales del Proyecto Claridad tuvieron como finalidad: 4) Identifcar los objetivos generales del auditor para una auditoria de acuerdo ¢on las NIA, estableciendo objetivos especificos en cada NIA y una obligacién para el auditor en relacién con estos objetivos. 2) Aclarar las obligaciones impuestas a la Auditoria por los requerimientos de las NIAy el lenguaje utilizado para comunicar estos requerimientos 3) Eiminar fa ambighedad sobre los requerimientos que el auctor ene que | cumplir Debido a que el Proyecto Claridad establece la responsabilidad de los auditores de una forma mucho mas clara y directa durante el desarrollo de las auditorias, estos ahora deberan comunicar a sus clientes los nuevos requerimientos, de manera que las gerencias de las Organizaciones puedan entender las causas por las que ahora estan solicitando informacion que antes no se consideraba necesaria y el porqué ahora son mas estrictos. 40RC ne r ee ee eee activo act ‘Vehicles, mobilaney equines, neto Propledades de Inversion Impuesto sob a renta diterido activo ‘Guertas por cobra a largo piazo Otros actvos Tata activo no coriente AGTIVO CORRIENTE: wentano, net | Gasios pagados por antcipade ‘Aritopos aproveedores (Guentas por cobrar nto Etectvo y equvalenies de efectvo otal active coniente Total activo PRTRIMONIO ¥ PASIVO PATRIMONO. (Captal soca nidades retensas Reserva legal (Ganancias retendas Tota patimonio PASIVO NO CORRIENTE: ‘Cuentas por papa arge plazo ‘Apartado para prestaciones de atigbedad, neto de anticipos Total pasvo no conente PASIVO CORRIENTE: Préstamos bancaros (Cuentas por pagar GGasios Acumulados por pagar Impueso sobre la rena por pager “otal pasivo coriente Tota pasivo “otal patimono y patio IMUNICACIONES Profesional sf: 135, 2013 W256 ayasi2014 124269 998.669 2485 442 422.942 608.907 1.494 605 380055 1944497 134.129 917.100 4935038, 2253578 4547544 20787 402 #4401.128 ‘iassars 2095487 105 90 709, 35516 202 s2670457 6.335.038 wr2978.197 62.088 460 177,795.300 57.919507 1.873.808 4.973.506, 67.048 67.048 21.280 932 12904807, arairsre 97202 29.191. 784 14.545 828 45712290 422307 "496.004 2197.399 aes es +10.900.000 0.075000 Thaedses 10.886.483 13627504 8161.27 3.922313 + 300.482 101 94.265, 50513572) 148,503 516 59.073678) 177 795.300, 67.919507mf INFORMATICA, STADOS DE Rt me 1S ANOS Tk 13201 (€xgresages en bolvares nominales) yeudokencin fers Frese Bx THB zorg_ Reto 620 esis" INGRESOS POR SERVICIOS Por venta de equips 191.070649 wa61920 Porsenicos 2801977 26258212 217.096.4202 874452 cosrosy Gasros Costas por ventas (112.496 720) Cotes por servos (@3077 761) Gast operaconaies (62.503 801) Deprectacionyamertzacén (627748 (68 705-118 oli en operaion 28,390302 (OTROS INGRESOS (EGRESOS) Gatos fanciers (s13831) (027767) Ingrsos fnanciros £60408 vga40 tos ingresos(enresos) 6.232887) (1447438) Périda por Detero del Valor fs 258247 aE Test 518 Lida antes de provision paraimpuesto sobre a renia 19,004082 3.8094 PROVISION PARA IMPUESTO: Impvesto sobre la renta corente 0.922313) (1380482) Impuosa sabre la ena ero (735844 14.51 558.17 EET nits nota 14.345 955 2463547ire ssooren ezesrern Tiere zasza0't om mL wee en oae ce Same “owes seosrevt ssosrert ezozszh uswszt wevaiesz sooeze's Traeore Tiere suv 60905 oevzmvo1 wewaiese, sor eset OL os nN eves £102 3p aqui 99 Fe 8 'SOTTWS eu pepain 2102 9p aiqua}p 9p Le 'SOCTWS 124 pep 110299 siquem 20 Ke e'SoaTWS moxany[Exproeacos en plates nomalas) FLWJOS DE EFECTIVO PROVISTOS POR (USADOS EN) ACTMIDADES DE OPERACION: ‘Unie nets ‘Nusies para conc a ubidad neta onal efectvo ‘rows pr acidades operacionaies ‘Deprecacony anerzacdén (Aumenta) Daminueen en seve eperacionles Tmpueso sabe le eta née acivo invertor, nt Gatos patos por aicipado ‘Antes a proveodores (Guerss po obra nto Otros acho ‘Aumerto(sminucion) en pasivos operaciones: ‘Cuerias por pagar (Gastos abumiaGos por Pagar Impuest abe aera pr pat (Cura por pega aro plaza ‘parade para presiacones do andgledad ‘teeWo nto usado en acthidades operaciones FLWOS DE EFECTIVO USADOSEN ACTIVIDADES DE INVERSION: “Adauiecn neta de retros de vices, meblaresyequpes Propledadescelnvesion teeta netousado on acvades de version FLWOS DE EFECTIVO PROVISTO POR (USADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCAMIENTO: Préstames barcaros Etectvo nate provea por actividades de nanclamiero [AUMENTO (OISMINUCION) NETO EN EL EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES [EFECTWO ¥ EQUNALENTES DE EFECTNO, alricio de ato [EFECTWO ¥ EQUNALENTES DE EFECTIVO, anal ol ato VISADO COLEGIO CONTADOR Certica le inacaincinn yruSohercin aefech Prakasa GF Resiee : G20 1250) Sbi207 4. 2. sa sas.s 2aszea7 oor. 40205 vesr3.701 2023.12 rasan 505: 2206 088 (200407) 308 (21307) (172516) (sat) (oa.z8 148) (oar) 134 128 "483.482 62.007 069 s20s80 5435 007 aon 2531621 (2.860.100) ae e32 nr 108 1.990 802 e258 __fro e075, a7s.eee) (o2s.s28) 2082500 23160) 2096 195 051.485) 20.97.00 se291042 20.076.000 1w.201 042 assets 6771901 9335 038 2965.138 32670487 9335.038ANEXOV PROTOKOL GRUPO DE INFORMATICA Y TELECOMUNICACIONES, C. A. NOTA A LOS ESTADOS FINANCIEROS COMPLEMENTARIOS AL 34 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012 1. INFORMACION COMPLEMENTARIA | Los estados financieros_expresados en bolivares nominales que se presentan como informacién compiementaria en los Anexos | al IV, han sido preparados de acuerdo con las mismas politicas contables resumidas en la Nota 2 (segtin VEN NIF), a los estadgs financieros bésicos, excepto porque dichos estados financieros, no incluyen los efectos de la inflacién en la informacion financier, por Io que constituyen una presentacién diferente a principios de contabilidad de aceptacién general en Venezuela (VEN NIF PYME'S). 45