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ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 518,311.53 6.7851% 203,081.00 2.6432% 0.00
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 596,637.38 7.8104% 178,914.00 2.3287% 107,772.00 1.8593%
INTANGIBLES 122,139.99 1.5989% 118,916.00 1.5478% 118,917.00 2.0516%
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO -231,910.56 -3.0359% -125,821.00 -1.6377% -70,114.00 -1.2096%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,005,178.34 13.1585% 375,090.00 4.8821% 156,575.00 2.7013%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE 2016 2015 2014
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORT. 58,452.04 0.7652% 10,886.00 0.1417% 227,317.00 3.9217%
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 87,228.58 1.1419% 115,322.00 1.5010% 115,995.00 2.0012%
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 1,603,189.07 20.9868% 2,895,993.00 37.6934% 1,840,373.00 31.7507%
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS 1,036,247.82 13.5652% 566,424.00 7.3724% 535,239.00 9.2341%
OBLIGACIONES FINANCIERAS 500,000.00 6.5453% 0.00 0.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 0.00 0.00 3,146.00 0.0543%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS RELACIONADAS 0.00 10,327.00 0.1344% 124,289.00 2.1443%
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,285,117.51 43.0044% 3,598,952.00 46.8430% 2,846,359.00 49.1063%
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 408,010.65 5.3411% 189,253.00 2.4633% 0.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 0.00 0.00 0.00
PASIVO DIFERIDO 80,451.08 1.0532% 363,414.00 4.7301% 276,827.00 4.7759%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 488,461.73 6.3943% 552,667.00 7.1934% 276,827.00 4.7759%
PATRIMONIO
CAPITAL 208,506.00 2.7295% 208,506.00 2.7139% 208,506.00 3.5972%
RESERVAS 0.00 0.00 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS 3,044,584.34 39.8557% 2,439,135.00 31.7471% 1,534,044.00 26.4658%
RESULTADO DEL EJERCICIO 612,349.28 8.0161% 883,757.00 11.5027% 930,588.00 16.0548%
TOTAL PATRIMONIO 3,865,439.62 50.6013% 3,531,398.00 45.9637% 2,673,138.00 46.1178%
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION -44,267.50 -0.2462% -208,289.00 -1.2197% -191,957.00 -1.2476%
GASTOS DE VENTAS -1,582,440.65 -8.8012% -1,092,202.00 -6.3957% -947,007.00 -6.1548%
GANANCIA OPERATIVA 454,425.24 2.5274% 488,395.00 2.8600% 477,290.00 3.1020%
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 2016 2015
EFECTIVO EQUIVALENTE DE EFECTIVO 628,209.81 271,864.00 131.0750%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES TERCEROS 140,351.84 82,199.00 70.7464%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES RELACIONADAS 0.00 118,895.00 -100.0000%
CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS Y PERSONAL 0.00 16,274.00 -100.0000%
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS TERCEROS 132,390.61 132,291.00 0.0753%
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 477.90 363.00 31.6529%
ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA 0.00 -325,491.00 -100.0000%
MERCADERIA 4,106,596.88 4,713,826.00 -12.8819%
EXISTENCIAS POR RECIBIR 499,902.14 887,721.00 -43.6870%
ACTIVO DIFERIDO 37,962.92 17,814.00 113.1072%
OTROS ACTIVOS 0.00 172,007.00 -100.0000%
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORT. 145,566.48 0.00
ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 942,381.94 1,220,164.00 -22.7660%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 6,633,840.52 7,307,927.00 -9.2240%
ACTIVO NO CORRIENTE
ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO 518,311.53 203,081.00 155.2240%
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 596,637.38 178,914.00 233.4772%
INTANGIBLES 122,139.99 118,916.00 2.7111%
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOT. ACUMULADO -231,910.56 -125,821.00 84.3178%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,005,178.34 375,090.00 167.9832%
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES FINANCIERAS 408,010.65 189,253.00 115.5901%
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS TERCEROS 0.00 0.00
PASIVO DIFERIDO 80,451.08 363,414.00 -77.8624%
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 488,461.73 552,667.00 -11.6174%
PATRIMONIO
CAPITAL 208,506.00 208,506.00
RESERVAS 0.00 0.00
RESULTADOS ACUMULADOS 3,044,584.34 2,439,135.00 24.8223%
RESULTADO DEL EJERCICIO 612,349.28 883,757.00 -30.7107%
TOTAL PATRIMONIO 3,865,439.62 3,531,398.00 9.4592%
HELEO TRADING
2016 2015
VENTAS 17,979,903.55 17,077,031.00 5.2871%
COSTOS DE VENTAS -15,898,770.16 -15,288,145.00 3.9941%
GANANCIA BRUTA 2,081,133.39 1,788,886.00 16.3368%
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS DE ADMINISTRACION -44,267.50 -208,289.00 -78.7471%
GASTOS DE VENTAS -1,582,440.65 -1,092,202.00 44.8853%
GANANCIA OPERATIVA 454,425.24 488,395.00 -6.9554%
RATIOS DE LIQUIDEZ
8 ROTACION ANUAL
360 360 360
PROMEDIO DE PAGO A PROVEEDORES 52.96083439 52.71003928
RATIO: 6.797475987 6.829818473
RATIO DE SOLVENCIA
12 ESTRUCTURA DEL CAPITAL
PASIVO TOTAL 3,773,579.24 4,151,619.00 3,123,186.00
PATRIMONIO NETO 3,865,439.62 3,531,398.00 2,673,138.00
100 100 100 100
RATIO: 97.62354637 117.5630444 116.8359434
13 ENDEUDAMIENTO
PASIVO 3,773,579.24 4,151,619.00 3,123,186.00
ACTIVO 7,639,018.86 7,683,017.00 5,796,324.00
100 100 100 100
RATIO: 49.39874229 54.03631152 53.88218464
14 COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD NETA ANTES DE INTERESES 915,401.03 1,335,150.00 1,329,411.00
GASTOS FINANCIEROS -35,692.94 0.00 -1,275.00
RATIO: 25.64655727 - 1042.675294
RATIOS DE SOLVENCIA
15 RENDIMIENTO SOBRE PATRIMONIO
UTILIDAD NETA 612,349.28 883,757.00 930,588.00
PATRIMONIO NETO 3,865,439.62 3,531,398.00 2,673,138.00
100 100 100 100
RATIO: 15.84164649 25.02569804 34.8125686
18 UTILIDAD DE VENTAS
UTILIDAD ANTES DE INT. E IMPUESTO 915,401.03 1,335,150.00 1,329,411.00
VENTA 17,979,903.55 17,077,031.00 15,386,568.00
100 100 100 100
RATIO: 5.091245498 7.818396535 8.640074902
19 MARGEN BRUTO:
VENTAS 17,979,903.55 17,077,031.00 15,386,568.00
- - -
COSTO DE VENTAS 15,898,770.16 15,288,145.00 13,770,314.00
VENTAS 17,979,903.55 17,077,031.00 15,386,568.00
100 100 100 100
RATIO: 11.57477505 10.47539236 10.50431779
INTERPRETACION DE LOS RATIOS
LIQUIDEZ GENERAL
Como se puede ver en el ratio de liquidez general, al año 2014 al 2016 la entidad tiene la suficiente
capacidad de pago, teniendo un promedio de 2.03 lo cual nos indica que la empresa cuenta con 2.03
por cada sol de deuda para cubrir sus deudas a corto plazo.
PRUEBA ACIDA
El ratio de prueba acida es una medición más exigente, el cual nos indica si la empresa va a poder
cubrir sus deudas a corto plazo, sin contar con los inventarios y gastos anticipados, y como se ve en
los 3 periodos no arroja un promedio de 0.71; lo cual si bien es cierto se podría decir que esta
regular, pero tiene que superar el monto de 1, para que este bien.
PRUEBA DEFENSIVA
En la prueba defensiva, nos habla netamente de cuanto de efectivo cuenta la entidad para cubrir
sus deudas en el mismo instante; es decir ante cualquiera situación la empresa con cuanto cuenta
para cubrir su deuda; como se puede ver la empresa cuenta con 12.18% en promedio para cancelar
los pasivos corrientes en este momento.
CAPITAL DE TRABAJO
De todos los activos corrientes de la empresa, S/3283696.00 han sido financiados con capitales
propios(Patrimonio), el cual le da a la gerencia un margen apreciable para invertir, cabe darse cuenta
que si las cuentas por cobrar son recuperables en plazos razonables y las existencias tienen alta
rotación.
Este ratio nos indica que las cuentas por cobrar están circulando en un promedio de 6 días, el cual
nos indica el tiempo promedio que tardan en convertirse en efectivo.
Este ratio implica que la empresa opera más al contado que al crédito o que se vuelve más eficiente
en sus cobranzas
ROTACION ANUAL
En este ratio lo ideal sería tener un promedio de rotación de 1 a 4 veces al año, ya que significa que
estamos aprovechando al máximo el crédito que nos ofrecen nuestros proveedores
Como se puede ver en este ratio nos habla de que la empresa cuenta con liquidez para cubrir 8 días
en promedio de venta.
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES
En este ratio nos indica que la empresa está colocando en promedio entre sus clientes 2.41 veces
del valor de la inversión efectuada. Esta relación indica que tan productivos son los activos para
generar ventas, es decir, cuanto se está generando de ventas por cada nuevo sol invertido.
La rotación de activo se realiza en un promedio de los 3 años en 89 veces al año, esto quiere decir
que mientras mayor sea el ratio indicara el incremento en las ventas lo cual sería lo adecuado.
Por cada unidad monetaria aportada por los dueños hay el 110% aportado por los acreedores
ENDEUDAMIENTO
Solo el 52.49 % es financiado por el pasivo total de la entidad, el resto se realiza por intermedio del
patrimonio de la empresa.
Cuanto mayor sea este porcentaje más utilidad recupera la empresa por la misma cantidad que
incurre en sus gastos financieros
Por cada unidad monetaria que el dueño mantiene entre los 3 periodos en un promedio de 25.23%
sobre el patrimonio, es decir mide la capacidad de la empresa para generar utilidad a favor del
propietario.
Quiere decir que por cada unidad monetaria invertida entre los 3 años en los activos se produjo un
rendimiento promedio de 11.86% sobre la inversión, es decir q mientras más altos expresan un
mayor rendimiento en las ventas y del dinero.
Este ratio nos indica que la empresa genera una utilidad promedio de 17.42% por cada unidad
monetaria invertido en sus activos.
UTILIDAD DE VENTAS
Por cada unidad monetaria vendida hemos obtenido un promedio de utilidad de 7.18%
MARGEN BRUTO
A nivel bruto de rentabilidad de las ventas es un promedio de 10.85% nos indica también la
eficiencia de las operaciones y la forma como son asignados los precios de los productos.