Diagnóstico Financiero para una Empresa

Se denomina diagnóstico financiero o análisis financiero al análisis que se hace de la

información que proporciona la contabilidad y de toda la demás información disponible,
para tratar de determinar la situación financiera de una empresa o de un sector
específico de ésta, determinando sus niveles de endeudamiento, liquidez, rentabilidad y
punto de equilibrio financiero.

El diagnóstico empresarial analiza la situación y las expectativas de la empresa para

evaluar su capacidad para competir, tomar decisiones y formular planes de acción, e
incluye la identificación de las oportunidades y las amenazas procedentes del entorno,
los puntos fuertes y débiles internos, y el escrutinio del futuro.

 IMPORTANCIA DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

La realización de un correcto diagnóstico financiero en la empresa es clave para una

correcta gestión. Permitirá a la empresa atender correctamente sus compromisos
financieros, financiar adecuadamente las inversiones, así como mejorar las ventas y los
beneficios, aumentando el valor de la empresa.

Para que el diagnóstico sea útil, debe realizarse de forma continuada en el tiempo sobre
la base de datos confiables, y debe ir acompañado de medidas correctivas para
solucionar las desviaciones que se vayan detectando.

Muchos de los problemas que sufren las empresas se deben a la falta de un diagnóstico
empresarial correcto, a la falta de conocimiento de cuál es su posición económica y
financiera y hacia donde le lleva la “inercia”. Una empresa que no es consciente de sus
puntos débiles, es más vulnerable al entorno competitivo.

 ETAPAS DEL DIAGNÓSTICO FINANCIERO

1. Etapa Preliminar

A través de esta etapa inicial, determinaremos lo siguiente:

o El objetivo que persigue el análisis.

o El tipo de usuario que se es, frente a la información (acreedor, administrador,
etc.).
o La información que se requiere para el análisis y el grado de precisión que
deberá tener.
o Los índices que se utilizarán para el análisis.
2. Etapa del Análisis Formal

Es el aspecto cuantitativo del análisis financiero. Incluye el desarrollo técnico

del estudio. En esta etapa se desarrollarán y aplicarán las técnicas y herramientas
necesarias para lograr los objetivos planteados. Implica la realización de:

o Cálculos.
o Gráficos.
o Mapas conceptuales.
 Etapa del Análisis Real

Es la parte cualitativa y culminante del análisis y en ella procederemos con lo siguiente:

 Estudiar toda la información organizada en la etapa anterior.

 Detectar los problemas y sus respectivas causas.
 Emitir juicios.
 Plantear alternativas de solución.
 Seleccionar alternativas.
 Implementar alternativas.

DIAGNÓSTICO FINANCIERO INTERNO

 Es el estudio de la información que proporciona la contabilidad y de toda la demás
información disponible Para tratar de determinar la situación financiera de la empresa o de un
sector específico de ésta. Es así como un análisis integral debe hacerse utilizando cifras
proyectadas información cualitativa

 Da información sobre el y otros análisis cuantitativos internos tales como el del costo de
capital, la relación entre el costo, el volumen y la utilidad, etc. Dado que los indicadores
financieros cumplen un papel importante en la realización de un análisis financiero,
generalmente como herramienta que siempre acompaña a cualquiera otra que se utilice

 Los signos vitales de la empresa son la liquidez, la rentabilidad y el endeudamiento; de su

análisis puede determinarse el estado de la salud financiera de ésta. Por lo tanto, si se quiere
determinar el estado de la salud financiera de una empresa debe chequearse cómo está en
cuanto a liquidez

OTRO CONCEPTO

El diagnóstico financiero es básicamente la evaluación financiera que se hace a una

organización, a fin de determinar el estado real financiero con el cual se puede
establecer el tiempo de vida restante para la empresa, y las posibilidades de inversión y
financiación a las que se pueden acceder.

Siempre es necesario realizar el diagnóstico financiero debido a que permite conocer el

estado actual de las finanzas dentro de la empresa, e identificar los rubros que se gastan
más o cuál necesita mayor atención, así como evaluar la operación general de la
empresa.

El diagnóstico, además de permitir valuar a la empresa, posibilita la evaluación de la

gestión financiera y la asertividad en la toma de decisiones de impacto financiero de la
organización. El diagnóstico financiero se puede determinar como una respuesta al
estado legal de funcionamiento de la organización, a fin de identificar sus fortalezas y
debilidades.

Para ejecutar el diagnóstico financiero de la organización, en primera instancia se debe

contar con información financiera actualizada y preparada bajo el marco normativo que
regula la entidad y que sea concordante con el estado de la compañía; se requieren
principalmente los estados financieros comparativos entre dos períodos consecutivos, de
modo que permitan los cálculo de los indicadores financieros con los que se construye
el diagnóstico.

El diagnóstico financiero debe contener los siguientes conceptos:

Razón de liquidez: da a conocer la posibilidad de la empresa de cumplir con sus

obligaciones.

Razón de endeudamiento: muestra la solvencia de la empresa y la posibilidad de

acceder a nuevos mecanismos de financiación.

Razón de gestión: evalúa la ejecución de los recursos financieros y muestra el

movimiento que estos han tenido en la organización.

Razón de rentabilidad: permite conocer las utilidades verdaderas de la entidad y

determinar la remuneración del capital invertido.

¿Qué es un Informe económico - financiero ?

El Informe Económico-Financiero es un análisis detallado de la situación financiera y

patrimonial de la empresa.

Los puntos fundamentales que son estudiados en el Informe Económico-Financiero son:

• Análisis de Coste de Producto

• Estructura Patrimonial y Crecimiento
• Rentabilidades
• Riesgo Fiscal asumido por la empresa
• Riesgo Económico-Financiero
• Liquidez y Solvencia
• Evolución respecto al sector

Informe Económico Financiero

El Informe Económico Financiero analiza las principales características y cifras de los
Presupuestos Generales del Estado. El Informe se estructura en tres partes. La primera recoge
el contexto económico en el que se enmarcan los Presupuestos Generales del Estado. La
segunda parte describe las líneas prioritarias y principales características de los Presupuestos,
así como un análisis de las políticas de gasto que los conforman. Incluye además, por su
importancia presupuestaria, un análisis específico de la financiación de las Administraciones
Territoriales y de la inversión pública. Finalmente, la tercera parte analiza de forma
pormenorizada los Presupuestos de los distintos agentes que integran el sector público estatal.
Informe financiero
El informe financiero nos ayudará a detectar el estado económico actual de una
empresa u organización durante un tiempo determinado. De esta forma, al analizar la
situación actual la podremos comparar con periodos anteriores y hacer un informe
adecuado al momento. A la hora de preparar un informe financiero deberemos tener
en cuenta algunos elementos básicos para su redacción siendo el objetivo del informe
financiero la toma de decisiones dentro de la empresa.

Cómo hacer un informe financiero

A la hora de hacer un informe financiero podremos dividirlo en 3 partes

fundamentales: la identificación de los problemas, el análisis de las causas y las
propuestas de mejoras. Para ello realizaremos una investigación y planificaremos para
conseguir un sistema de informes adecuado para las necesidades de la compañía. Dentro
de estas 3 partes principales podremos considerar otra división de las mismas, en la que
encontraremos los estados financieros, como puede ser la siguiente:

 Antecedentes
 Fuentes
 Balance
 Ganancias y pérdidas
 Flujo de fondos
 Resultados

Presentación de un informe financiero

Para realizar la presentación de un informe financiero podremos tener en cuenta la

liquidez, rentabilidad, deuda y gestión de la compañía. Seguidamente veremos por qué
es importante considerar estos aspectos dentro del informe financiero:

 Liquidez: nos servirá para saber cuál es la capacidad de la empresa para cancelar
obligaciones en un periodo corto de tiempo. Englobará la razón de corriente, el capital
de trabajo, razón de acidez y de efectivo.
 Deuda: podremos saber la solvencia de la compañía conociendo de dónde proviene su
contribución.
 Gestión: nos permitirá contabilizar la eficiencia de los recursos económicos de la
empresa.
 Rentabilidad: conoceremos cómo la empresa puede remunerar el capital propio o
ajeno. Sabremos el porcentaje de ventas y la inversión.