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1. ANTECEDENTES
Con fecha 25 de enero del 2006, al instalarse este grupo de trabajo bajo la
coordinación del Congresista Jorge Mufarech Nemy, fue aprobado por unanimidad
el plan de trabajo correspondiente, el cual contemplaba como principales objetivos:
1
Miembro de la Comisión de Comercio Exterior y Turismo, integrado a este Grupo de Trabajo, en la sesión de
instalación realizada el 25 de enero del 2006.
2
Mediante Carta N° 029-2005-2006/GTCMT-CR, de fecha 20 de marzo del 2006, dirigida al Presidente de la Comisión
de Fiscalización y Contraloría del Congreso, se solicita la inclusión a este grupo de trabajo, lo cual fue ratificado en
sesión de esta Comisión Parlamentaria realizada el 18 de abril del 2006.
1
- Efectuar una adecuada fiscalización, control y supervisión de la labor que
vienen desarrollando los funcionarios de la Dirección Ejecutiva de Juegos de
Casinos y Máquinas Tragamonedas.
- Identificar los vacíos o deficiencias para aplicar correctamente la ley que regula
la explotación de los juegos de casino y máquinas tragamonedas.
4. ROL DE INVITADOS
2
4.1 En la sesión del Grupo de Trabajo realizada el 17 de marzo del 2006
asistieron:
3
- Dra. Cecilia Vásquez Lucas, Fiscal Provincial titular de la Fiscalía de
Prevención del Delito de Lima.
4
- Superintendencia Nacional de Administración Tributaria, órgano
administrador del impuesto a los juegos de casino y máquinas
tragamonedas 3, por tanto goza de las facultades establecidas en el Texto
Único Ordenado del Código Tributario e informa mensualmente al Tesoro
Público de la recaudación de los ingresos del referido impuesto.
- Poder Judicial, tramita y administra justicia en los procesos que tienen que
ver con el cumplimiento efectivo de la ley que regula los juegos de casino y
máquinas tragamonedas.
- Ministerio del Interior, a través de la Policía Nacional del Perú apoya los
operativos de fiscalización y control que realiza la Dirección de Juegos de
Casino y Máquinas Tragamonedas a los establecimientos donde operan
juegos de casino y máquinas tragamonedas.
3
A partir del 26 de julio del 2002, fecha de entrada en vigencia de la Ley N° 27796; Ley que modifica diversos artículos
de la Ley N° 27153, que regula la explotación de Juegos de Casinos y Máquinas Tragamonedas.
4
Numeral 11 del acápite 8.1 de la Ley 27693, Ley que crea la Unidad de Inteligencia Financiera – Perú.
5
la información que considere relevante para la prevención y análisis del
lavado de activos en nuestro país y en el extranjero.
Como se puede apreciar, solamente son 07 los casinos que cuentan con
autorización vigente (06 de ellos ubicados en la ciudad de Lima y uno en La
Libertad).
Salas Porcentaje
5
Exposición realizada por el Director Nacional de Turismo, Miguel Zamora Salas, durante su presentación ante el
Grupo de Trabajo, el día 17 de marzo del 2006.
6
Como se observa del universo de 930 salas que explotan máquinas
tragamonedas, sólo 33 cumplen con todos los requisitos exigidos por la
autoridad administrativa competente, es decir, el MINCETUR.
Máquinas Porcentaje
Autorizadas por el MINC ETUR 7,520 14 %
Informales* 15,381 28 %
Ello se debe a que los operadores de juegos de azar han optado por la
interposición de acciones de amparo en localidades alejadas al desarrollo de
su objeto social, a fin que los magistrados del Poder Judicial en ejercicio del
control difuso declaren la inaplicabilidad de las normas que regulan esta
actividad.
6
Miguel Zamora Salas, en su exposición realizada ante el Grupo de Trabajo, el día 17 de marzo del 2006.
7
de inversión del grupo, amparando incluso a aquellas empresas que han
celebrado contratos de asociación en participación.
7
Patricia Velasco Sáenz, en su exposición realizada ante el Grupo de Trabajo, el día 11 de abril del 2006.
8
En la actualidad, tanto en el contexto nacional como internacional, la
ludopatía 8 constituye un problema de salud pública, que va incrementándose
sin tener en cuenta grupos etáreos, ni clases sociales, generando una
pandemia que es reforzada por la campaña mediática y los alcances
tecnológicos que facilitan su acceso, más todavía si en nuestro país, son
aproximadamente 80 mil los adictos al juego patológico9(entre niños y adultos)
y, que son 400 mil personas coludópatas, entiéndase, familiares de los
ludópatas que sufren la preocupación, la angustia y la dependencia que el
efecto del juego ocasiona.
8
Es una enfermedad adictiva en la que el sujeto es empujado por el incontrolable impulso de jugar. El impulso persiste
y progresa en intensidad y urgencia, consumiendo cada vez más tiempo, energía y recursos emocionales y materiales
de la que dispone el individuo; de tal modo que invade, socava y a menudo destruye todo lo que es significativo en la
vida de la persona.
9
Según lo expresado por los representantes de la Dirección General del Instituto Nacional de Salud Mental “Honorio
Delgado Ideo Noguchi”, ante el Grupo de Trabajo mixto el día 17 de marzo del 2006.
9
Exterior y Turismo, Educación, Mujer y Desarrollo Social, no han cumplido con
designar a sus representantes y, de otro lado, debido a que el Ministerio de
Economía y Finanzas, no ha cumplido con disponer un porcentaje de los
recursos provenientes del impuesto al juegos de azar que recibe del tesoro
público, para que esta comisión cumpla con sus funciones.
10
Según lo expuesto por el Director Nacional de Turismo, Miguel Zamora Salas, ante el Grupo de Trabajo, el 17 de
marzo del 2006.
11
Según el Informe N° 001-2006 “Casinos y Máquinas Tragamonedas: Mercado Formal e Informal al 31 de diciembre
del 2005”, estas máquinas están ubicadas en mercados, bodegas y diversos establecimientos, principalmente en los
conos de Lima y en la mayoría de las ciudades del interior del país.
10
Se estima según el MINCETUR, que en nuestro país, son más de 30,000 las
“máquinas chinas” que vienen operando en la más absoluta informalidad,
siendo sumamente grave el daño a la salud que se viene produciendo a los
niños y adolescentes.
11
⇒ 76 expedientes de autorización para la explotación de máquinas
tragamonedas, no cumplieron con el requisito de estar ubicados a
menos de 150 metros de distancia de iglesias, instituciones
educativas, cuarteles y hospitales que establece la ley.
12
Constituida mediante Resolución Ministerial N° 028-2003-MINCETUR/DM, del 22 de enero del 2003, presidida por
Nelson Shack Koo e integrada por Jorge Chang y Miguel Zamora Salas, quienes emiten el Informe N° 001-2003-
CEPAD-MINCETUR.
13
Comisión Permanente de Procesos Administrativos Disciplinarios del MINCETUR, presidida por Julia Arnillas
D´Arrigo e integrada por Iván Cárdenas Casafranca y Gloria Ramírez Ramírez, quienes emiten el Informe N° 003-2003-
CPPAD-MINCETUR.
14
“Artículo 154°.- La aplicación de la sanción se hace teniendo en consideración la gravedad de la falta.
Para aplicar la sanción a que hubiere lugar, la autoridad respectiva tomará en cuenta, además
(...)
c) La situación jerárquica del autor o autores”.
15
Resoluciones suscritas por el Ministro de Comercio Exterior y Turismo, Raúl Diez Canseco Terry, el 03 de octubre
del 2003.
12
conformidad con lo establecido en el artículo 16° del Decreto Legislativo N°
276.
Un hecho que resulta por demás sospechoso, es que el Auditor General del
MINCETUR, dependiente de la Contraloría General de la República, Nelson
Hugo Díaz Burga, que fue quien realizó y suscribió el Informe N° 001-2003-
02-5302, en enero del año 2003, ocupo este cargo hasta marzo del 2004, e
inmediatamente, desde el 01 de abril del 2004, paso a ser Asesor en
Control Gubernamental en la Dirección de Juegos de Casinos y Máquinas
Tragamonedas del MINCETUR 16, según se puede apreciar en su currículo
que obra en los archivos de este Grupo de Trabajo.
16
Según lo manifestado por el señor Nelson Hugo Díaz Burga, en la sesión del Grupo de Trabajo, realizada el 17 de
marzo del 2006.
13
Este Informe Especial recomendó al Ministro de Comercio Exterior y
Turismo, autorizar a la Procuraduría Pública encargada de los asuntos
judiciales del MINCETUR, iniciar las acciones legales contra:
Es por ello, que la Procuraduría del MINCETUR, con fecha 05 de marzo del
2004, interpuso denuncia penal contra:
14
falsedad ideológica y omisión de declaración que debe constar en
documento.
a) Denuncias Archivadas:
- - No haber lugar a form aliz ar denunc ia penal c ontra ninguno de los c inc o (5)
ex func ionarios de la Direc c ión de Juegos de Cas inos y Máquinas
Tragam onedas c om prendidos en el Inform e Es pec ial.
-
- No haber lugar a form aliz ar denunc ia penal c ontra dos (2) ex Téc nic os del
Área de Control y Fis c aliz ac ión de la Direc c ión de Juegos de Cas inos y
Máquinas Tragam onedas c om prendidos en el Inform e Es pec ial por los
pres untos delitos de fals edad ideológic a y om is ión de c ons ignar
dec larac iones en doc um entos
- No ha lugar a form aliz ar denunc ia penal c ontra otros 02 ex Téc nic os del
Área de Control y Fis c aliz ac ión de la Direc c ión de Juegos de Cas inos y
Máquinas Tragam onedas únic am ente por el delito de fals edad ideológic a.
- 01 ex Téc nic o del área de Fis c aliz ac ión y Adm inis trac ión Tributaria de la
Direc c ión de Juegos de Cas inos y Máquinas Tragam onedas y c ontra 03 ex
Téc nic os del Área de Control y Fis c aliz ac ión de la m is m a Direc c ión por los
pres untos delitos de Fals edad Ideológic a y Om is ión de Dec larac ión que
debe Cons tar en Doc um ento.
- 02 ex Téc nic os del Área de Control y Fis c aliz ac ión por el delito de
Om is ión de Cons ignar Dec larac iones en Doc um entos .
15
Es de señalar que, según lo informado por la Fiscalía de la Nación17, la
Procuraduría Pública Ad Hoc de Casinos del MINCETUR, interpuso una
Queja de Derecho contra la resolución de la 43° Fis c alía Penal de Lim a del
21 de marzo del 2005, emitida por el Dr. Juan Humberto Flores Cáceres, en
el extrem o que dec laró no haber lugar a interponer denunc ia penal. El
Rec urs o de Queja fue res uelto por el Dr. Rafael Pedro Agüero Pinto, titular
de la Sexta Fiscalía Superior Penal de Lima, m ediante Res oluc ión del 03 de
agos to del 2005, que dec laró infundada la queja de derec ho, ordenando el
arc hivo definitivo de los ac tuados .
Las denunc ias antes aludidas fueron pres entadas ante el 6° Juz gado Penal
de Lim a, expidiéndos e la Res oluc ión del 26 de abril del 2005, m ediante la
c ual s e dis pus o abrir ins truc c ión c ontra:
- 01 ex Téc nic o del área de Fis c aliz ac ión y Adm inis trac ión Tributaria de la
Direc c ión de Juegos de Cas inos y Máquinas Tragam onedas y c ontra 03 ex
Téc nic os del Área de Control y Fis c aliz ac ión de la m is m a Direc c ión, por los
delitos de fals edad ideológic a y om is ión de dec larac iones que deben
c ons tar en doc um entos .
- 02 ex Téc nic os del Área de Control y Fis c aliz ac ión por el delito de om is ión
de dec larac iones que deben c ons tar en doc um entos .
- 01 repres entante de una em pres a s olic itante de autoriz ac ión para explotar
es tablec im ientos de m áquinas tragam onedas , por el delito de Fals a
Dec larac ión en Proc edim ientos Adm inis trativos .
Asimismo, este magistrado dec laró no ha lugar a abrir ins truc c ión c ontra 12
repres entantes de em pres as s olic itantes de autoriz ac ión para explotar
es tablec im ientos de m áquinas tragam onedas .
17
Información remitida mediante Oficio N° 2671-2006-MP-DSDJL, de fecha 03 de mayo del 2006, suscrito por la Dra.
Lidia Vega Salas De Garrido, Fiscal Superior Titular Decana del Distrito Judicial de Lima.
18
Según lo informado por el señor Néstor Arévalo Moran, Auditor General del MINCETUR, ante el grupo de trabajo el
día 04 de abril del 2006.
16
2. Labor de los funcionarios de la Dirección Nacional de Turismo y de la
Dirección de Juegos de Casino y Máquinas Tragamonedas, desde el
26 de julio del 2002 hasta la fecha.
19
Esta ley está vigente desde el 26 de julio del 2002, hasta la actualidad.
20
Primera Disposición Transitoria de la Ley N° 27796: Adecuación de la Ley
(…)
Excepcionalmente, las empresas que explotan máquinas tragamonedas en Bingos y Discotecas podrán renovar su
Autorización Expresa, por un periodo que no exceda el 31 de diciembre del 2005, tiempo en el cual deberán adecuarse
a lo establecido de la Ley N° 27153 y sus normas modificatorias y reglamentarias.
(…)
A partir del 1 de enero del 2006, el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, a través de la Dirección Nacional de
Turismo, clausurará los establecimientos que no hayan cumplido con adecuarse a la presente ley.
21
Según información proporcionada mediante Oficio N° 82-2006-MINCETUR/DM/GA, de fecha 11 de abril del 2006.
17
oportunidad fueron autorizadas por la Dirección Nacional de Turismo, al
amparo de la legislación anterior a la dación de la Ley N° 27796, la mayoría
de dichas empresas, no han cumplido con adecuarse a la legislación
vigente, salvo algunas que vienen implementando el giro principal de
restaurante 5 tenedores turísticos que han presentado su solicitud de
autorización.
22
Información proporcionada mediante Oficio N° 086-2006-MINCETUR/DM, de fecha 12 de abril del 2006.
23
Información proporcionada mediante Oficio N° 082-2006-MINCETUR/DM/GA, del 11 de abril del 2006.
18
CUADRO RESUMEN DE ESTABLECIMIENTOS OPERATIVOS
(ENERO-FEBRERO 2006)
19
constatarse que no tenían una acción judicial que los protegiera o que no
habían cumplido con adecuarse a los alcances de la Ley N° 27796.
“(…)
se cuestiona, que el inciso a) del artículo 31 de la Ley N° 27153, vulnera
el artículo 2° inciso 14 y 62 de la Constitución Política del Estado
(Libertad de contratación), pues impide que los titulares de la
autorización puedan contratar con terceros en la medida que se
establece que la conducción de los establecimientos tengan que hacerlo
de manera directa. Considera el Tribunal que se trata de una exigencia
compatible con los requisitos objetivos y subjetivos que la Ley N° 27153,
24
Informe N° 002-2006-MINCETUR/VMT/DNT-DJCMT-SDFCS, de fecha 22 de febrero del 2006, suscrito por la Dra.
Marlene Villanueva Aldea.
25
Se ha verificado que este dato no es exacto por cuanto el 90% de 134 establecimientos resulta ser 120.
20
exige del titular de la autorización, por lo que no es inconstitucional (…)”
(El subrayado es nuestro).
26
Decreto Supremo Nº 005-2002-MINCETUR, Reglamento de Organización y Funciones del MINCETUR, publicado el
29 de agosto del 2002.
“Artículo 63º.- Corresponde a la Dirección Nacional de Turismo formular, proponer y supervisar las normas generales
de alcance nacional que regulan y controlan la explotación de los juegos de casino y máquinas tragamonedas; así
como ejecutar la política nacional de turismo sostenible en materia ambiental”.
27
“Artículo 64º.- Son funciones de la Dirección Nacional de Turismo:
(...)
i) Clausurar aquellas salas que no cuenten con autorización expresa, pudiendo requerir el apoyo de la autoridad policial
(...)”
28
Información proporcionada por el MINCETUR, mediante Oficio N° 90-2004-MINCETUR/DM/ga, de fecha 18 de abril
del 2006.
21
- Disminución del presupuesto para establecer dicho valor referencial,
toda vez que se redujo considerablemente la recaudación del impuesto
al juego29, lo cual impidió establecer un valor referencial para la
contratación de una empresa con profesionales especializados y de
prestigio internacional.
29
Como consecuencia de la sentencia expedida por el Tribunal Constitucional que resolvió la inconstitucionalidad
promovida contra la Ley N° 27153 y la dación de la Ley N° 27796.
30
Según lo informado por el Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, mediante Oficio N° 095-2006-
MINCETUR/DM/GA.
31
06 meses tiempo en el cual debieron realizar el Concurso Público Internacional para contratar a una empresa que
capacitara al personal de la Dirección de Juegos de Casino y Máquinas Tragamonedas.
22
S/. 2´281.436.745, lo cual equivale al 70% del ingreso total que recibe el
MINCETUR por el impuesto al juego, que fue de aproximadamente S/. S/.
3´259.195.35, tal como se aprecia en el presente cuadro:
32
Información contenida en el Oficio N° 90-2004-MINCETUR/DM/ga, de fecha 18 de abril del 2006.
33
Decreto Supremo Nº 005-2002-MINCETUR, Reglamento de Organización y Funciones del MINCETUR, publicado el
29 de agosto del 2002.
“Artículo 63º.- Corresponde a la Dirección Nacional de Turismo formular, proponer y supervisar las normas generales
de alcance nacional que regulan y controlan la explotación de los juegos de casino y máquinas tragamonedas; así
como ejecutar la política nacional de turismo sostenible en materia ambiental”.
23
2.3 Incumplimiento de la Primera Disposición Final de la Ley N° 27796.
24
encuentra dentro de las condiciones razonables que debe exigirse a las
empresas dedicadas a la explotación de juegos de azar, a efectos que las
autoridades administrativas competentes puedan controlar la transparencia
en el juego, así como, fiscalizar un adecuado pago del impuesto.
- Fundamento 39, se cuestiona, además, la Primera Disposición Final de la Ley N° 27796, que establece la
obligación de implementar un sistema computarizado de interconexión en tiempo real, a un computador central,
interconectado a su vez, con la SUNAT y el MINCETUR
- Fundamento 40, no considera este Tribunal que dicha disposición implique la violación de algunos de los derechos
invocados en la demanda. Por el contrario, conforme se aprecia del texto de dicha disposición, un requisito de tal
naturaleza responde a las atribuciones de la administración de velar porque las empresas que se dedican a la
explotación de juegos de casinos y tragamonedas cumplan con sus correspondientes obligaciones.
- Fundamento 41, a juicio de este Colegiado, dicho sistema se encuentra dentro de las condiciones razonables que
debe exigirse a las personas jurídicas que se dedican a la explotación de juegos de casinos y máquinas tragamonedas,
a efecto que las autoridades administrativas competentes puedan controlar la transparencia en el juego, así como,
fiscalizar un adecuado pago del impuesto.
38
Informe N° 001-MINCETUR/VMT/DNT/NHDB-JYM, de fecha 30 de noviembre del 2005.
25
b) En el área de infracción y sanción de la Dirección de Juegos de
Casino y Máquinas Tragamonedas, donde se tramitaban 40
expedientes (actas), se determinó las siguientes observaciones:
39
Informe de auditoria recomendó, respecto de este punto, priorizar el avance de la actividad a fin que se cumpla con
el comiso y clausura de provincia.
26
- Los expedientes tramitados por esta área técnica, no tienen
ningún programa de visita a las salas tragamonedas, ni son
supervisados 40.
- Los expedientes no son guardados en lugares seguros, ya que
estos permanecen después de la jornada de trabajo sobre los
escritorios con el riesgo que se puedan extraviar.
40
El Informe de auditoria recomendó, que la jefatura debe supervisar las labores de visitas técnicas a fin de que estas
se efectúen dentro de los plazos previstos, así como realizar verificaciones a posterior. También se recomendó
elaborar programas de visita de inspección técnica quincenales y mensuales a nivel nacional.
41
El informe del ex auditor general del Mincetur, recomendó que se debería determinar las responsabilidades de los
funcionarios que estuvieron a cargo de dichos expedientes a fin de que se aplique las sanciones que correspondan.
27
Máquinas Tragamonedas, al profesional del área de finanzas ha
demorado dos meses y medio42.
42
El informe del ex auditor general del Mincetur, recomendó que se debería determinar las responsabilidades de los
funcionarios que estuvieron a cargo de dichos expedientes a fin de que se aplique las sanciones que correspondan, por
la demora innecesaria.
43
En la página 282 del MOF del MINCETUR se detallan las funciones de la Dirección de Juegos de Casino y Máquinas
Tragamonedas, entre las cuales se encuentran:
a) Tramitar y evaluar las solicitudes de autorización o modificación vinculadas a la explotación de juegos de casino y
máquinas tragamonedas que se presenten ante la Dirección Nacional de Turismo.
44
Descripción de funciones específicas del Director de Juegos de Casino y Máquinas Tragamonedas:
- Dirigir y supervisar la evaluación de las solicitudes de autorización o modificación vinculadas a ala explotación de
juegos de casino y máquinas tragamonedas
(...)
- Dirigir, coordinar y evaluar la ejecución de actividades legales, técnicas y administrativas de la Dirección.
45
Informe N° 002-MINCETUR/VMT/DNT/DJCMT/NHDB-JYM, de fecha 06 de diciembre del 2005.
46
La muestra fue seleccionada tomando el 10% de una relación de 300 expedientes en trámite de la base integral de
datos.
47
El informe del ex auditor general del Mincetur, recomendó que se debería determinar las responsabilidades de los
funcionarios que dispusieron el cese de las acciones de inspecciones técnicas en las salas tragamonedas.
48
Lo expuesto estaría corroborando lo manifestado por el señor Rolando Estrada Montes, Inspector de juego en su
descargo a la DJCMT, en el sentido que en el año 2003 y 2004 no se realizaron inspecciones técnicas por orden del ex
director de la oficina de la Dirección de Juegos de Casino y Máquinas Tragamonedas, Francisco Martín Lastres
Ferruci).
28
- En el expediente N° 371-2003-MINCETUR de la empresa Arona
Gaming SAC, se ha verificado que se realizaron acciones de inspección
técnica, con informe sin observaciones; a pesar que la empresa contaba
con una Resolución Directoral que declaraba por no presentada su
solicitud de adecuación y sin que exista a la fecha la resolución
declarando fundado o infundado el recurso de reconsideración a dicha
resolución.
- Se verificó que en el expediente 354-2003-MINCETUR, de la empresa
Fantasy Club del Perú SA, el informe técnico N° 375-05 del 09 de
setiembre del 2005, observó el requisito de la distancia; sin embargo el
informe N° 510-MINCETUR del 20 de octubre del 2005, concluye que la
empresa subsanó todas las observaciones sin que exista un informe
legal señalando tal hecho.
49
“Decreto Supremo Nº 005-2002-MINCETUR, Reglamento de Organización y Funciones del MINCETUR.
Artículo 64°
(...)
e) Designar a los inspectores de juego y disponer la realización de visitas de fiscalización”.
29
juegos tendría puertas de ingreso adicionales que se encuentran más
cercanas al Colegio de “La Reparación” y a la iglesia del referido colegio.
50
Directiva Nº 002-2003-MINCETUR/VMT/DNT, “Normas complementarias a las disposiciones contenidas en el artículo
5º de la Ley Nº 27153, modificada por la Ley Nº 27796, aplicables a la determinación de la distancia mínima”, contenida
como anexo de la Resolución Directoral Nº 210-2003-MINCETUR-VMT-DNT, de fecha 18 de marzo del 2003.
30
Iglesia Espíritu Divino Calle Bellavista Cdra. 1 72.36
51
“Artículo 2º.- Determinación de la distancia mínima
La medición de la distancia mínima a que se refiere el artículo 5 de la Ley Nº 27153 modificado por la Ley Nº 27796, y
el artículo 3 de su Reglamento se efectuará en línea recta determinada desde el eje central del vano de la puerta de
ingreso principal de la sala de juegos hasta el eje central del vano de la puerta de ingreso o salida de iglesias, centros
de educación inicial, primaria, secundaria y superior, cuarteles, comisarías y centros hospitalarios, la que resulte más
próxima a la sala de juegos, mediante la utilización de un sistema de levantamiento planimétrico”
52
“Artículo 376° Código Penal
El funcionario público que, abusando de sus atribuciones, comete u ordena, en perjuicio de alguien, un acto arbitrario
cualquiera, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos años (...)”
53
“Artículo 429° Código Penal
El que omite en un documento público o privado declaraciones que deberían constar o expide duplicados con igual
omisión, al tiempo de ejercer una función y con el fin de dar origen a un hecho u obligación, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de uno ni mayor de seis años”
31
incumplimiento del requisito de distancia de la Empresa Gaming and
Services SA, recomendando por el contrario que se les otorgue la
autorización respectiva, cuando tuvo a la vista el Informe N° 432-2005-
MINCETUR/VMT/DNT/DJCMT/SDFCS-MACS-YGP.
32
a que no cumplieron con el inciso k) del artículo 25º de la Ley Nº 2715354,
modificada por la Ley Nº 27796, que establece que procede el comiso de
máquinas tragamonedas cuando sean operadas en establecimientos que
no cuentan con autorización expresa.
54
"Artículo 25.- A la Dirección Nacional de Turismo, le corresponde:
(...)
k. Proceder al comiso de aquellos juegos de casino y máquinas tragamonedas que no reúnan las características
técnicas señaladas en el Artículo 10 de la presente Ley o que sean operadas en establecimientos que no cuenten con
Autorización Expresa, pudiendo requerir el apoyo de la autoridad policial (...)”
55
"Artículo 25.- A la Dirección Nacional de Turismo, le corresponde:
(...)
k. Proceder al comiso de aquellos juegos de casino y máquinas tragamonedas que no reúnan las características
técnicas señaladas en el Artículo 10 de la presente Ley o que sean operadas en establecimientos que no cuenten con
Autorización Expresa, pudiendo requerir el apoyo de la autoridad policial (...)”
33
modificada por la Ley Nº 27796, que establece que procede el comiso de
máquinas tragamonedas cuando sean operadas en establecimientos que
no cuentan con autorización expresa.
56
Aprobado mediante Resolución Ministerial N° 423-2005-MINCETUR/DM, de fecha 23 de diciembre del 2005
57
Información contenida en el Oficio N° 307-2006-MINCETUR/VMT/DNT, de fecha 02 de mayo del 2006, suscrita por el
Sr. Miguel Zamora Salas, Director Nacional de Turismo.
58
Aprobada mediante Resolución Ministerial Nº 423-2005-MINCETUR/DM, de fecha 23 de diciembre del 2005.
59
Manual de Organización y Funciones del MINCETUR.
34
2.9 Incumplimiento del Decreto Supremo N° 005-2002-MINCETUR
35
Este hecho, corroborado por la propia titular de la Procuraduría Ad Hoc,
demuestra una negligencia inexcusable en el ejercicio de sus funciones al
haber omitido la defensa de los intereses y derechos del MINCETUR, ante
el Primer Juzgado Mixto de La Oroya – Yauli, lo cual trae consigo una
afectación de los intereses fiscales del Estado y un posible perjuicio a la
salud pública, por lo que consideramos que debe investigarse
administrativamente la responsabilidad funcional de la Dra. Patricia
Velasco Sáenz, Procuradora Ad Hoc para juegos de casino y máquinas
tragamonedas del MINCETUR, y de la Dra. Julia Arnillas D´Arrigo,
Procuradora Pública del MINCETUR, ante el Consejo de Defensa Judicial
del Estado.
62
Resolución de fecha 20 de febrero del 2002, suscrita por el ex Ministro de Industria, Turismo, Integración y
Negociación de Relaciones Internacionales, Raúl Diez Canseco Terry ,
63
Resolución de fecha 17 de enero del 2003, suscrita por el ex Ministro de Industria, Turismo, Integración y
Negociación de Relaciones Internacionales, Raúl Diez Canseco Terry.
64
Mediante Oficio N° 154-2006-MINCETUR/DM/GA, de fecha 06 de junio del 2006
65
Resolución de fecha 2 de marzo del 20005, que aprueba el Manual de Organización y Funciones –MOF del
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, suscrita por el Ministro de Comercio Exterior y Turismo, Alfredo Ferrero Diez
Canseco.
66
Página 275 del MOF-Vice Ministerio de Turismo.
67
Información proporcionada mediante Oficio N° 091-2006-MINCETUR/DM/GA, de fecha 18 de abril del 2006
36
En conclusión, se puede afirmar que el señor Miguel Zamora Salas, viene
ejerciendo indebidamente el cargo de Director Nacional de Turismo, desde
la dación de la Resolución Ministerial N° 073-2005-MINCETUR/DM, es
decir, desde marzo del 2005 hasta la actualidad.
68
“Artículo 381º del Código Penal: Nombramiento Ilegal
El funcionario público que hace un nombramiento para cargo público a persona en quien no concurren los requisitos
legales, será reprimido con sesenta a ciento veinte días multa.
El que acepta el cargo sin contar con los requisitos legales será reprimido con la misma pena”
69
El Manual de Organización y Funciones del Vice Ministerio de Turismo señala en su página 258, que es función
especifica del cargo de Vice Ministro coordinar el cumplimiento de las disposiciones que normen las actividades de su
competencia.
70
Acción de Cumplimiento interpuesta por la empresa Consorcio de Inversiones Santa Fé y otros, contra el ex
Ministerio de Industria, Turismo, Integración y Negociaciones Comerciales Internacionales y el Ministerio de Economía
y Finanzas, ante el Primer Juzgado Corporativo Transitorio Especializado en Derecho Público (Expediente N° 1265-97).
37
D.S. 094-97-MITINCI, (que reguló inicialmente la actividad de juegos de azar)
y, es en m érito de es ta ac c ión que pretenden extender los efec tos de la c os a
juz gada c ons tituc ional a la fec ha, a pes ar que la legis lac ión bas e para s u
expedic ión ha s ido derogada.
71
Sentencia del Tribunal Constitucional recaída en el Expediente N° 009-2001-AI/TC, publicada el 02 de febrero del
año 2002.
38
resolvió declarando la inconstitucionalidad parcial del texto original de la
Ley 2715372.
72
Referido a los artículos 38.1° y 39° (régimen tributario) y, la Primera y Segunda Disposición Transitoria (plazo de
adecuación a la ley).
73
Fundamento 2 de la Sentencia del Tribunal Constitucional, publicada el 02 de febrero del 2002:
“(...) El Tribunal entiende que la opción del legislador por configurar la explotación de juegos de casino y máquinas
tragamonedas, como actividades excepcionales y sujetas al turismo receptivo, es compatible con la labor de
orientación del desarrollo nacional, en el marco de una economía social de mercado que tiene el Estado. También con
la preservación y defensa de otros bienes y principios constitucionales, y en particular la protección de los
consumidores, la moralidad y seguridad públicas (...) Las restricciones a la libertad de empresa en un sector
incentivado por el Estado no son, ni pueden ser, los mismos de aquellas que el Estado legítimamente ha decidido
desalentar, como sucede en la explotación de juegos de casino y máquinas tragamonedas (...)”
74
Sentencia del Tribunal Constitucional recaída en el Expediente N° 009-2001-AI/TC, publicada el 02 de febrero del
año 2002.
39
una interpretación conforme a la cual no les resultaba aplicable a ellas el
Régimen de Infracciones y Sanciones contemplado en la propia ley y el
reglamento.
75
Información remitida mediante Oficio N° 476-2006-EF/10, de fecha 15 de junio del 2006.
76
Siendo designado el señor Julio Paz Soldán Oblitas, como represente del MEF ante la CONACTRA, mediante RM.
N° 408-2002-EF/10, del 04 de octubre del 2002.
77
Siendo designado el señor Miguel Zamora Salas, como represente del MINCETUR ante la CONACTRA, mediante
RM. N° 127-2002-MINCETUR/DM, del 21 de noviembre del 2002.
78
Siendo designado el señor Martín Nizama Valladolid, como represente del MINSA ante la CONACTRA, mediante RM
del 05 de julio del 2004.
79
Siendo designada la señora Gladys Dávila Zapata, como represente del PRODUCE ante la CONACTRA, mediante
RM. N° 239-2004-PRODUCE, del 18 de junio del 2004.
80
Siendo designado el señor Carlos Wilfredo Paredes Zuñiga, como represente del MININTER ante la CONACTRA,
mediante RM. N° 2463-2005-IN, del 07 de diciembre del 2005.
81
Siendo designado el señor Luis Enrique Zarate Reyes, como represente de la SUNAT ante la CONACTRA, mediante
Resolución de Superintendencia N° 212-2004/SUNAT, del 16 de setiembre del 2004.
40
Luego se observa que no sesionaron el mes de abril del 2005, pero sí el
mes de mayo del 2005, incumpliendo nuevamente con sesionar los
siguientes meses de junio, julio, agosto y setiembre para volver ha
sesionar en los meses de octubre a diciembre del 2005.
41
Sin embargo, según lo ha informado el Ministerio de Salud82, hasta el
momento, a pesar de haberse designado al Dr. Martín Nizama Valladolid83,
como representante del MINSA ante esta comisión, la misma no ha podido
realizar reuniones de trabajo por no haberse designado oficialmente a sus
demás integrantes84. Sin embargo, el grupo de trabajo ha tomado
conocimiento que también se cumplió con designar al representantes del
Ministerio del Interior85.
82
Información proporcionada, a este Grupo de Trabajo, mediante Oficio N° 1017-2006-DM/MINSA, de fecha 20 de abril
del 2006.
83
Mediante Resolución Ministerial N° 141-2004/MINSA, de fecha 10 de febrero del 2004, se designa al Dr. Martín
Nizama Valladolid, como representante del Ministerio de Salud ante la Comisión Nacional de Prevención y
Rehabilitación de Personas Adictas a los Juegos de Azar.
84
Representantes del Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, de Educación, del Interior y de la Mujer y Desarrollo
Social.
85
Mediante Resolución Ministerial N° 2464-2005-IN, publicada el 10 de diciembre del 2005.
86
Oficio N° 82-2006-MINCETUR/DM/GA, de fecha 11 de abril del 2006.
87
Información proporcionada por el MINCETUR, mediante Oficio N° 90-2004-MINCETUR/DM/ga, de fecha 18 de abril
del 2006.
42
el momento no se ha implementado este sistema debido a diversas
razones señaladas anteriormente.
En este acápite se concluyó que la sala ubicada en el hotel cinco estrellas “El
Pardo Doubletree Hotel”, se dió sin respetar el artículo 5° de la Ley N° 27153,
modificada por la Ley N° 27796, encontrándose presunta responsabilidad
penal contra:
88
Mediante Oficio N° 90-2004-MINCETUR/DM/ga, de fecha 18 de abril del 2006.
89
“El funcionario público que, abusando de sus atribuciones, comete u ordena, en perjuicio de alguien, un acto
arbitrario cualquiera, será reprimido con pena privativa de libertad no mayor de dos años”
43
Penal90, al no cumplir con su deber de alertar sobre el incumplimiento del
requisito de distancia de la Empresa Gaming and Services SA,
recomendando, por el contrario, que se otorgue la autorización respectiva,
cuando tuvo a la vista el Informe N° 432-2005-
MINCETUR/VMT/DNT/DJCMT/SDFCS-MACS-YGP.
90
“El que omite en un documento público o privado declaraciones que deberían constar o expide duplicados con igual
omisión, al tiempo de ejercer una función y con el fin de dar origen a un hecho u obligación, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de uno ni mayor de seis años”
44
- Establecer que la Dirección Nacional de Turismo pueda otorgar
autorización e investigar a los fabricantes, importadores y distribuidores de
máquinas tragamonedas en nuestro país.
91
Esta norma ha perjudicado la defensa del Estado, al existir procesos que se tramitan en Provincias, en lugares
recónditos iniciados con el propósito de provocar la indefensión del Estado.
92
Esta propuesta se encuentra en la Orden del Día del Pleno del Congreso (Proyecto del Ley N° 14005).
93
Esta propuesta se encuentra en la Orden del Día del Pleno del Congreso (Proyecto del Ley N° 14005).
45
- Que la fiscalización y control del Registro Único de Contribuyentes (RUC),
solamente sea destinado para los juegos de casino y máquinas
tragamonedas.
46
- El sujeto pasivo del tributo era quien realizaba la explotación de estos
juegos de azar.
- La base imponible estaba constituida por la ganancia bruta mensual
proveniente de la explotación misma.
- Se estableció que la alícuota del impuesto era del 20%.
- La administración del impuesto inicialmente estuvo a cargo del ex
MITINCI, siendo luego transferida esta función a la SUNAT 94.
Empresas
DAKOTA GAMING PERÚ SAC
HOTELES SHERATON DEL PERÚ SA
INTERSTATE GAMING DEL PERÚ SA
INVERSIONES BULGARIA SA
INVERSIONES HOBBY SAC
MASARIS SA
SMART.COM
Fuente: SUNAT
94
Lo cual se materializó mediante la dación del Decreto de Urgencia N° 075-2001, publicado el 30 de junio del 2001.
95
Información proporcionada a este Grupo de Trabajo, mediante Oficio N° 00183-2006-SUNAT/100000, de fecha 09 de
mayo del 2006.
47
- 06 empresas pagan el monto declarado (2005-2006).
Empresas
COSTA DEL SOL SA
GAMING AND SERVICES SA
GOLDEN GAMING SA
GRAN CASINO DE LIMA SAC
HOTEL SILMAR SAC
INMOBILIARIA RAPID SAC
INVERSIONES AMÉRICA SAC
INVERSIONES CONCEPCIÓN SAC
LUNAC SAC
RECREATIVOS DEL PACÍFICO SA
SALÓN DE JUEGOS PORTAL SA
ROYAL ENTERTAINMENT SAC
Fuente: SUNAT
96
Monto proporcionado por la SUNAT en el periodo comprendido entre enero – abril del 2006.
97
Exposición realizada por funcionarios de la SUNAT ante este grupo de trabajo, el día 17 de marzo del 2006.
48
empresas) que tienen hoy día la calidad de cosa juzgada, que impide a la
administración tributaria ejercer las facultades de fiscalización y sanción.
Fuente: SUNAT
Fuente: SUNAT
Todo lo cual hace un total de S/. 175,890,070 nuevos soles, según se puede
apreciar en el siguiente cuadro:
49
ESTADO DE LA DEUDA POR IMPUESTO AL JUEGO DE
CONTRIBUYENTES QUE DECLARAN DICHO IMPUESTO
Otros(emitido
noti,etc) En Coactiva
2% 1%
ETAPA TOTAL
Accion
Otros(emitido noti,etc) 4,216,915 #¡REF!
Amparo
En Coactiva 2,246,889 128,372.00
34% 41,684,390.00 41,812,762 Amparo
Impugnado 108,783,757 #¡REF! -39,565,873 coactiva
Accion Amparo 60,642,509
TOTAL 175,890,070
Impugnado
63%
Fuente: SUNAT
Fuente: SUNAT
C A S I N O S T R A G A M O N E D A S T O T A L
2 0 0 5 4 9 1 5 3 5 2 4 4 5 6 1 3 9 2 4 9 4 7 6 7 4 4
E n e r o 3 3 4 7 6 2 4 1 6 5 5 1 7 4 5 0 0 2 7 9
F e b r e r o 3 1 5 8 9 8 4 3 2 0 1 8 2 4 6 3 6 0 8 0
M a r z o 3 6 4 1 1 6 3 7 0 3 1 8 6 4 0 6 7 3 0 2
Abril 4 2 5 8 1 0 3 3 4 2 8 6 7 3 7 6 8 6 7 7
M a y o 3 2 9 9 6 8 3 5 2 6 6 3 2 3 8 5 6 6 0 0
Junio 3 3 1 1 6 4 3 4 8 3 8 7 2 3 8 1 5 0 3 6
Julio 3 3 6 8 9 1 3 0 9 3 3 2 7 3 4 3 0 2 1 8
Agosto 3 6 6 3 6 1 3 7 0 2 5 4 1 4 0 6 8 9 0 2
S e p t i e m b r e 4 3 4 2 8 9 3 8 2 4 6 4 5 4 2 5 8 9 3 4
O c t u b r e 4 1 0 8 5 9 3 7 9 3 9 8 6 4 2 0 4 8 4 5
N o v i e m b r e 6 6 8 8 1 6 3 9 7 7 9 0 9 4 6 4 6 7 2 5
D i c i e m b r e 5 9 6 4 1 8 3 6 2 6 7 2 8 4 2 2 3 1 4 6
Fuente: SUNAT
50
El Grupo de Trabajo habiendo analizado la información remitida por diversas
instituciones vinculadas a la problemática de los juegos de casino y máquinas
tragamonedas, ha podido determinar:
98
Acción de Amparo seguida por la empresa Royal Gaming SAC, contra la SUNAT y otros, publicada en el Diario
Oficial “El Peruano” el 10 de febrero del 2006.
99
Acción de Amparo seguida por el Grupo Mustafa contra la SUNAT y otros, publicada en el Diario Oficial “El Peruano”
el 02 de marzo del 2006.
51
b) Respecto a la labor del Poder Judicial.
- Ac c ión de Am paro prom ovida por Rec reac iones y Juegos Elec trónic os
Las Tinajas SAC, Invers iones Jhindey e Invers iones Merley ante el
Juz gado Mixto de Ac obam ba Huanc avelic a (Exp. Nº 198-03), c uyo
objetivo era obtener la inaplic ac ión de la Ley N° 27153 y s u
m odific atoria Ley N° 27796 y s u reglam ento aprobado por D.S. N° 009-
2002-MINCETUR, y dem ás norm as m odific atorias . Cuenta c on
s entenc ia firm e que dec laró fundada en todos s us extrem os la
dem anda.
100
Información proporcionada por la Procuraduría Publica Ad Hoc de Juegos de Casino y Máquinas Tragamonedas,
ante el Grupo de Trabajo el día 11 de abril del 2006.
52
- Ac c ión de Am paro prom ovida por la Em pres a Corporac ión de
Invers iones Barrantes S.R.L.(Exp. 082-2004), proc es o interpues to ante
el Juz gado Mixto de Tarapoto, c uyo objetivo era obtener la inaplic ac ión
de las norm as reglam entarias previs tas en el D.S. N° 009-2002-
MINCETUR; as í c om o, las ac c iones de fis c aliz ac ión y c ontrol de la
Direc c ión Nac ional de Turis m o. Cuenta c on s entenc ia favorable, s ólo
durante la vigenc ia del plaz o de adec uac ión
- Ac c ión de Am paro inic iada por la em pres a Rec reativos W ari Soc iedad
Anónim a Cerrada (Exp. Nº 008-2004), proc es o prom ovido en el
Juz gado Mixto de Llam ellin, Provinc ia de Antonio Raim ondi,
Departam ento de Anc as h, bus c a obtener la inaplic ac ión de la legis lac ión
de c as inos (Ley y Reglam ento). No obs tante habers e ac reditado la
inc om petenc ia territorial de es te juz gado. En es te proc es o s e ha em itido
s entenc ia es tim ativa, la m is m a que ha s ido revoc ada en s egunda
ins tanc ia. En la fec ha es tá revoc ada la s entenc ia
- Proc es o de Dec larac ión de Certez a por Inc ertidum bre Jurídic a
(Expediente Nº 66-2002), s eguido ante el Prim er Juz gado Mixto de Yauli
La Oroya, c uyo objetivo de las dem andantes Soc iedad Exportadora
Santa Is abel SAC., Harum i Com pany SAC., Sun Nipón Com pany SA,
Pac ific Entertainm ents SA, Fam h EIRL, Invers iones CMM SAC y MCM
Creativos SAC., las c uales bus c an des pejar la inc ertidum bre jurídic a en
torno al plaz o de adec uac ión a c ons ec uenc ia de la s entenc ia de
inc ons tituc ionalidad y que el Poder Judic ial otorgue plaz os de
adec uac ión en func ión de las invers iones realiz adas . Es te proc es o
c uenta c on s entenc ia firm e en todas las ins tanc ias , a pes ar que las
em pres as no operan en dic has loc alidades . En el fallo el Poder Judic ial
ha otorgado plaz os de adec uac ión que van des de los 15 a los 20 años ,
s egún planes de invers ión no ac reditados .
101
Información contenida en el Oficio N° 1896-2006-CS-SG-PJ, de fecha 15 de marzo del 2006, suscrita por el Dr.
Walter Vásquez Vejarano, Presidente de la Corte Suprema de la República.
53
quien emitió la Resolución Jefatural N° 021-2006-J-OCMA/PJ, publicada
en el Diario Oficial “El Peruano” el 04 de abril del 2006, mediante la cual
se dispone que todos los órganos jurisdiccionales de la República, bajo
responsabilidad, den cabal cumplimiento a los precedentes vinculantes
señalados por el Tribunal Constitucional, en su sentencia recaída en el
Expediente N° 4227-2005-PA/TC, en relación a la explotación de los
juegos de casino y máquinas tragamonedas.
A partir del año 2003, se pueden divisar dos grupos de procesos 104 que
enfrenta la Procuraduría, los cuales se denominan “casos emblemáticos”,
según información proporcionada por la Procuraduría Ad Hoc de Juegos
de Casino y Máquinas Tragamonedas, la carga procesal a abril del 2006.
3% 6%
21% Procesos de Amparo (Ley
27153)
Procesos de Amparo (Ley
27796)
Proceso de Impugnación de
Res. Administrativa
Procesos Penales
70%
102
En relación a esta resolución, el Consejo Ejecutivo del Poder Judicial, el 05 de abril del 2006, publicó un comunicado
dirigido a los magistrados del Poder Judicial, puntualizando que la potestad de administrar justicia se ejerce a
exclusividad por el Poder Judicial a través de los órganos jerárquicos conforme a la constitución y las leyes.
Asimismo, señala que los magistrados judiciales sólo están sometidos a la Constitución y a la ley y, que el Estado les
garantiza su independencia jurisdiccional consagrada en la Constitución y en la Ley Orgánica del Poder Judicial.
103
Mediante la emisión de las Resoluciones Supremas N°s 020-2003-JUS y 060-2004-JUS, se logró materializar la
creación de esta Procuraduría Ad Hoc.
104
Información proporcionada por el MINCETUR, mediante Oficio N° 83-2006-MINCETUR/DM/GA.
54
Como se puede apreciar la mayor carga procesal de la Procuraduría Ad
Hoc está referida a las acciones de amparo contra la Ley N° 27796, la
cual entró en vigencia en julio del 2002, lo cual representa el 70% del total
de la carga procesal.
39%
Procesos en Lima
Procesos en Provincia
61%
18%
55
Como se puede apreciar existen 73 procesos con sentencias consentidas
favorables al MINCETUR y 123 procesos que tiene sentencias a favor del
MINCETUR pero que se encuentran pendientes de resolverse en segunda
o en última instancia, lo que hace un total de 196 sentencias favorables al
Estado (49%).
56
Rafael Pedro Agüero Pinto, resolvieron declarar archivadas las denuncias e
infundada una queja de derecho, respectivamente; asimismo, la titular del
6° Juzgado Penal de Lima, Dra. Sonia Iris Salvador Ludeña, procedió ha no
abrir instrucción contra 12 representantes legales de empresas solicitantes
de autorización para explotar máquinas tragamonedas.
Finalmente, se debe señalar algunos procesos que a partir del año 2003, se
denominan “emblemáticos” que la Procuraduría Ad Hoc ha dividido en 02
grupos, los cuales se detallan en el ANEXO 05.
57
laboral y la actitud que tienen estos empresarios para no ser fiscalizados
también en este rubro, aprovechándose de las debilidades de la División
de Inspecciones Laborales del ministerio.
105
Exposición realizada ante el Grupo de Trabajo, el 17 de marzo del 2006, por el Dr. Jaime Alva Arroyo, Gerente de
Desarrollo Empresarial de la Municipalidad Metropolitana de Lima y el Ing. Mario Vargas Ramírez, Gerente Financiero
de Control de la Municipalidad Metropolitana de Lima.
58
requisito para la expedición de una licencia con el giro tragamonedas, que
previamente se debe contar con autorización del MINCETUR; así como,
con el denominado plano de distancias que certifique no estar ubicados a
menos de 150 metros de colegios, institutos educativos, iglesias,
hospitales, etc.
106
Información requerida por el grupo de trabajo mediante Oficios N°s 012, 013 y 020-2005-2006/GTCMT-CR.
59
- Cuáles y cuántos son los locales que vienen funcionando bajo la
propiedad (subsidiarias) de sus empresas; con el respectivo número
de sus trabajadores, modalidad contractual y escala remunerativa.
107
Artículo 3°.- Funciones de la UIF:
(...)
2. Solicitar, recibir y analizar información sobre las operaciones sospechosas que le preséntenlos sujetos obligados ha
informar por esta ley, mediante los reportes de operaciones sospechosas (ROS)
60
análisis respectivos, se presuma estén vinculados con el lavado de
activos 108.
108
Artículo 3°.- Funciones de la UIF:
(...)
5. Comunicar al Ministerio Público aquellas operaciones que luego de la investigación y análisis respectivos, se
presuma que estén vinculados a actividades de lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo para que proceda
de acuerdo a ley.
109
Artículo 8°.- Están obligados a proporcionar información a que se refiere el artículo 3° de la presente ley, las
personas naturales y jurídicas:
(...)
11. Los casinos, sociedades de lotería y casas de juego, incluyendo bingos, tragamonedas, hipódromos y sus
agencias, y otras similares.
110
Mediante Oficio N° UIF-285-2006/DF, de fecha 04 de abril del 2006.
111
La Ley N° 27693, entro en vigencia el 13 de abril de 2002.
61
De igual forma, la Ley N° 27693, establece que quedan obligados a
proporcionar información, cuando sea necesario para el cumplimiento de
las funciones de la UIF-Perú112, el Ministerio de Comercio Exterior y
Turismo, entre otras instituciones.
62
criminales les atrae fuertemente las actividades que se desarrollan
alrededor de los juegos de azar.
115
Mediante el cual se aprueba el Reglamento de Inspecciones Técnicas de Seguridad en Defensa Civil, publicado el
02 de julio del 2000.
63
8. CONCLUSIONES
116
Información proporcionada por el MINCETUR mediante Oficio N° 086-2006-MINCETUR/DM, de fecha 12 de abril del
2006.
117
Estos datos han sido obtenidos luego de verificar la información contenida en el Oficio N° 086-2006-MINCETUR/DM,
de fecha 12 de abril del 2006, donde aparece anexa la relación de salas de juego con autorización vigente en casinos y
tragamonedas donde se indica que sólo 5,009 máquinas tragamonedas están autorizadas ha operar en 27 salas de
juego; reduciéndose en consecuencia en 2,511 las máquinas autorizadas para operar en 33 salas de juego que fuera
informado al grupo de trabajo el día 17 de marzo del 2006, por el Director Nacional de Turismo. Con fines didácticos,
esta cantidad de máquinas tragamonedas (2,511), asumimos que podrían haber migrado proporcionalmente al rubro de
autorizaciones judiciales o al de informales.
64
4. Respecto a la responsabilidad de los integrantes de la Comisión
Especial y Permanente del MINCETUR.
65
Unificado de Control en Tiempo Real “on line”; así como, incumplió el
artículo 63º del Reglamento de Organización y Funciones del MINCETUR,
aprobado mediante DS Nº 005-2002-MINCETUR. Estos hechos se
describen en el numeral 2.3 del acápite 2 del punto 7.1 del presente
informe.
66
Los Inspectores de Juego de la Dirección de Juegos de Casino y Máquinas
Tragamonedas no aplican un criterio uniforme en los operativos de Comiso,
Clausura e Inmovilización que efectúan a las empresas que vienen
explotando máquinas tragamonedas no autorizadas, puesto que en algunos
casos como los descritos en los incisos a) y b) del acápite 2.7 del punto 7.1
del presente informe, referidos al Departamento de Loreto y San Martín, se
clausura pero no se comisa ni inmoviliza máquinas tragamonedas no
autorizadas, a pesar de contar con la Resolución Directoral de comiso y
clausura correspondientes.
67
su competencia, por cuanto debió verificar que el Director Nacional de
Turismo, cumpla con las exigencias normativas establecidas en el Manual
de Organización y Funciones del MINCETUR, vigente desde marzo del
2005. Estos hechos se describen en el numeral 2.10 del acápite 2 del punto
7.1 del presente informe.
Las empresas que explotan juegos de casino y máquinas, no han cumplido con
la Primera Disposición Transitoria de la Ley N° 27796, que estableció que
las empresas cuyas salas de juegos venían explotando máquinas
tragamonedas sin autorización de la Dirección Nacional de Turismo
pudieran tener un plazo adicional que venció indefectiblemente el 31 de
68
diciembre del 2005, para cumplir con adecuarse a la legislación que regula
la actividad de estos juegos de azar en nuestro país. Estos hechos se
describen en el tercer guión del literal b) del punto 7.2 del presente informe.
69
23. Respecto a la recaudación mensual del impuesto al juego de casino y
máquinas tragamonedas.
9. RECOMENDACIONES
70
1. Al Ministro de Comercio Exterior y Turismo.
71
2005. Tal como se describe en el numeral 2.10 del acápite 2 del
punto 7.1 del presente informe (conclusión 14).
72
- La relación actualizada de socios, apoderados, gerentes o
administradores de las empresas y locales dedicados a la
explotación de estos juegos.
- Fecha de la autorización judicial otorgada por el órgano
jurisdiccional respectivo.
- Copia del libro de planillas, contratos laborales y la relación de los
trabajadores de las salas de juegos de casino y máquinas
tragamonedas.
- Acreditación de la propiedad del local o arrendamiento donde se ha
instalado las salas de juego de casino y máquinas tragamonedas.
- Relación de las mesas de juego y/o máquinas tragamonedas que
tienen en cada una de las salas donde se vienen explotando juegos
de casino y máquinas tragamonedas, indicando sí son propias o
arrendadas, el número de serie, el número total de memoria de solo
lectura con que cuenta la empresa, el año de fabricación de las
máquinas tragamonedas y copia de las pólizas de importación de
estas.
- Demostrar que tienen autorización para la importación de mesas de
juego de casino y/o máquinas tragamonedas, así como, partes y
piezas.
- Copia de la licencia de funcionamiento municipal.
- Copia del certificado de seguridad otorgado por el INDECI.
3. A la Fiscal de la Nación.
73
Tragamonedas, Augusto Paulet Díaz, Sub Director de Autorización y
Registro, por el presunto delito de Abuso de Autoridad, tipificado en
el artículo 376° del Código Penal, al expedir y dar su conformidad en
la Resolución Directoral N° 568-2005-MINCETUR/VMT/DNT; tal
como se describe en el numeral 2.6 del acápite 2 del punto 7.1 del
presente informe (conclusión 10).
74
y proteger a la ciudadanía de los posibles perjuicios y daños que afectan la
salud pública (conclusión 16).
118
Fundamento 38, así teniendo en cuenta que la Ley N° 27796 fue expedida en julio del año 2002, el Tribunal
Constitucional estima que en las actuales circunstancias, dicho plazo – de aproximadamente 3 años y medio – resultó
por demás razonable y proporcional con la entidad, los costos y al envergadura de las nuevas condiciones impuestas y,
por ende, razonable y válido en la medida que se encuentra acorde con el principio de seguridad jurídica.
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punto 7.5 del presente informe, más aún cuando el Tribunal Constitucional
ha declarado la constitucionalidad de las normas tributarias contenidas en
la Ley N° 27153 y su modificatoria la Ley N° 27796; además, de las
disposiciones complementarias y reglamentarias dictadas por SUNAT
(conclusiones 21, 22 y 23).
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Es de señalar que mediante Oficio N° 038-2005-2006/GTCMT-CR, de fecha 08 de mayo del 2006, se solicitó al
Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, información respecto a la relación de trabajadores que se encuentran
registradas por las empresas que explotan juegos de casino y máquinas tragamonedas, en las Direcciones Regionales
de Trabajo a nivel nacional.
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4227-2005-PA/TC, en relación a la explotación de los juegos de casino y
máquinas tragamonedas.
- La Dra. Sonia Iris Salvador Ludeña, titular del 6° Juz gado Penal de la
Corte Superior de Jus tic ia de Lim a, al haber dec larado no ha lugar a
abrir ins truc c ión c ontra 12 repres entantes de em pres as s olic itantes de
autoriz ac ión para explotar es tablec im ientos de m áquinas
tragam onedas , tal c om o s e des c ribe en el num eral 1 del punto 7.1 del
pres ente inform e.
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