Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor elegido

por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de auditoría así como
por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la
determinación de la eficacia del mismo. Como documento base para su preparación como
auditor interno la empresa definido usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde
están las indicaciones requeridas para realizar un buen proceso de auditoría y que usted
lo encuentra en el material de apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en los

siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o
en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este

principio en una auditoría liderada por usted?
Con un grupo de auditores con perfiles y preparados y
1. Integridad con mucha objetividad

Realización de una actividad de auditoría e informe

2. Presentación Ecuánime imparcial

Siendo precavida a la hora de dar diagnósticos, y

3. Debido cuidado profesional estando informada totalmente de la legislación que
rige el área a tratar.
No ventilando la información que reciba durante la
4. Confidencialidad auditoria

El grupo de auditores serán de áreas independientes

5. Independencia o de organizaciones externas a las auditadas

Obteniendo una mezcla apropiada de pruebas de

6. Enfoque basado en la control y de procedimientos sustantivos.
evidencia

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa: AGUAS DE LA PENINSULA S.A E.S.P
Tipo de auditoría a Aspectos
ejecutar Objetivo de la Alcance de la Criterios de Equipo Auditor Cliente de la
auditoría auditoría auditoría auditoría
Verificar el Asegurar que las Evaluar el
1- CUMPLIMIENTO cumplimiento actividades se han sistema de
de las reglas realizado de manera control interno,
Entes especializados en
establecidas correcta conforme a su aplicabilidad Cualquier tipo de
la normatividad que se
las normas legales, y empresa.
desea certificar.
reglamentarias funcionabilidad.
estatutarias y de
procedimientos
Implantar un
sistema de
Limitar claramente el
prevención Depende de la
cumplimiento de los Entes especializados en
que cumpla certificación que Cualquier tipo de
2- CERTIFICACIÓN requisitos que se están la normatividad que se
con los se esté empresa.
imponiendo por la desea certificar.
requisitos que buscando
certificación.
exige una
norma.
La valoración
Revisión al
3- PROCESO de la eficacia
cumplimiento
del sistema de
del manual de
calidad Definir objetivos,
procedimientos, Entes especializados en Solicitada por la
mediante la cumplimiento de los
manual de la la normatividad que se misma empresa o
comprobación parámetros o
calidad, desea certificar. clientes.
de que los indicadores definidos.
instrucciones de
procesos y
mantenimiento y
desarrollo del
conservación.
trabajo en las
distintas
secciones o
servicios, se
ajustan a los
procedimientos
especificados.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.

 Reconocer la importancia que tienen la aplicabilidad de los principios de auditoria,

para así tener la plena confianza en las conclusiones y resultados
finales que sean emitidos por el auditor.
 Conocer las clases de auditorías que hay, y saber cuáles pueden ser aplicables en
el entorno laborar.
 Desglosar los aspectos fundamentales de los tipos de auditoria.

Para entregar la evidencia solicitada, debe seguir la siguiente ruta:

 En el menú de opciones del curso, sección Actividades:

o Actividad 1
 Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo