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Taller Programa y Plan de Auditoría

Realice el taller Programa y Plan de auditoría en la primera semana del mes de


- AA2 que se muestra a continuación: mayo y la segunda auditoría se
realizará en la primera semana del
Ahora es importante que usted como
mes de noviembre teniendo en
responsable del proceso de mejora
cuenta el calendario académico.
continua determine y desarrolle el
programa y plan de auditoría que
contribuya a la determinación de la c. Criterios de auditoría.
efectividad del Sistema de Gestión de la
La auditoría se realizará con el fin
Calidad de su empresa (real o simulada).
de conocer si la institución está
Para ello, revise el material de estudio de la
cumpliendo con los requisitos
unidad y lo dispuesto en la normatividad
establecidos en la Norma ISO
ISO 19011:2011 y conteste los siguientes
9001:2015, también para saber si
puntos:
cumple con las normas legales y
1. Diseño del programa de auditorías: el contractuales establecidas con los
programa de auditoría que diseñe debe estudiantes y docentes.
contener lo siguiente:
d. Auditores seleccionados por procesos.
a. Objetivos y alcance del programa de
La institución contratara auditores
auditoría.
externos a ella, con el fin de que el
Objetivo: proceso de auditoria se realice con
mayor imparcialidad y objetividad.
Evaluar en los procesos institucionales en
Estas personas deben tener
cumplimiento de requisitos del Sistema de
educación mínima como
Gestión bajo la NTC ISO 9001:2015, con el
universitarios y su formación debe
fin de establecer acciones de mejora que
estar enfocada en auditorias y
contribuya al fortalecimiento educativo en
deben tener una experiencia
la Universidad de Cundinamarca.
mínima de 2 años en proceso de
Alcance: auditoría.

Mediante la observación, planificación, e. Recursos necesarios.


programación, ejecución y documentación,
- RECURSOS HUMANOS: Equipo
así como el seguimiento a las acciones auditor, expertos técnicos, personal de
correctivas y preventivas que resulten de apoyo de la organización, personal del
las auditorías internas del cumplimiento de área de calidad de la organización.
la gestión y sistema de gestión de la calidad
en la Universidad de Cundinamarca.
- TECNOLOGICOS HARDWARE:
equipos de cómputo e impresoras
b. Cronograma de las auditorías a realizar SOFTWARE: internet, aplicativos,
en el año. office
1. INFRAESTRUCTURA: Instalaciones
Se realizarán 2 auditorías en el año,
locativas apropiadas para
cada auditoría tendrá una duración
desarrollar el trabajo de los
de 2 a 3 días, la primera se realizará
auditores en la oficina de control  Misional: prestación del
interno. servicio

f. Identificar y evaluar los riesgos c. Criterios de auditoría y documentación de


del programa de auditoría. referencia.

Se debe realizar un análisis físico, Elaborar el plan de visita de auditoria.


documental, tecnológico, humano, Precisar los detalles de la auditoria tales
para que la institución no corra como:
ningún tipo de riesgo cuando se
 Determinación del tipo de auditoria
esté realizando esta y se pueda
 Determinación de equipos y medio
ejecutar de manera adecuada.
de almacenamiento electrónico a
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de utilizar
auditoría que diseñe debe contener lo  Asignación de tareas al equipo
siguiente: auditor
 Determinación de recursos
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
necesarios.
 Objetivo: establecer el
Definir: Objetivos, alcance y antecedentes
grado de conformidad del
sistema de gestión de d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y
calidad de la institución, duración de las actividades de auditoría.
evaluando la capacidad del
sistema de gestión de  Ubicación: instalaciones de
calidad para asegurar el la organización
cumplimiento con los  Fechas: primer auditoria (1
requisitos reglamentarios, y 2 de mayo) segunda
legales y contractuales. auditoria (2 y 3 de
noviembre) del 2017.
 Tiempo esperado y
 Alcance: planificación, duración de las actividades
programación, ejecución y de auditoria: se espera que
documentación, así como el tiempo para realizar cada
el seguimiento de las proceso de auditoria sea
acciones correctivas que máximo 3 días.
resulten de las auditorías
internas, con el fin de e. Métodos de auditoría a utilizar.
identificar el grado del
cumplimiento del sistema Se realizará el método deductivo e
de gestión de la inductivo para así establecer las fases
organización. generales de la auditoria y determinar:

 Conocimiento general de la
b. Procesos a ser auditados.
organización
 Estratégicos:
direccionamiento  Establecimiento de los objetivos
estratégico generales del examen
 Apoyo: contratación de  Evaluación del Control Interno
docencia, y personal en
general  Determinación de las áreas sujetas
a examen
 Conocimiento específico de cada cumplan eficientemente con sus
área a examinar obligaciones.

 Determinación de los objetivos 3. Finalmente, escriba las conclusiones del


específicos del examen de cada aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo de
área esta actividad.

 Determinación de los Observar, evaluar y planificar el proceso de


procedimientos de auditoría auditorías en una organización es
importante para el obtener mejora
 Elaboración de papeles de trabajo
continua de la misma identificando los
 Obtención y análisis de evidencias riesgos a los que puede estar sometido y
evitar más adelante situaciones
 Informe de auditoría y lamentables. Por eso es vital para las
recomendaciones organizaciones siempre buscar la mejora.

Para desarrollar la auditoría interna, debe


f. Roles y responsabilidades de los miembros establecerse comunicación entre los
del equipo auditor. involucrados, la alta gerencia, y personal en
 Elaborar la planificación anual de la general manteniendo un buen clima para
auditoría de acuerdo con el ámbito obtener los mejores resultados.
asignado, en coordinación con las
unidades administrativas
correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para
realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su
integración, entre otros aspectos,
las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones
interpersonales.
 Programar las auditorías a base de
los criterios y estándares mínimos,
tales como el objetivo general, el
alcance, el tiempo para su
ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones
específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación
activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo
general propuesto para la auditoría
específica.
 Prestar a los supervisores y
auditores asignados para la
ejecución del trabajo, la asistencia
técnica necesaria para que éstos